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文档简介

风险管理与内部审计遝程介绍·第一节:企业目标与经营风险企业如何构筑可持续的竞争力第二节;识别企业经营风险企业面临的重要风险领域第三节:控制风险的技巧介绍6种管理风险的技巧第四节;建立企业内部控制系统企业内部控制的5步流程和16个步骤·第五节:应用内部控制机制,为企业创造竞争力企业内部控制机制的实战应用第六节:介绍《内部审计》技巧介绍内部审计常用的方法和技巧第七节:利用审计结果,追求不断的改进审计结果的分析和应用·第八节:模拟审计实战,为企业管理预警风险案例:ABC公司审计服务招标第一节:企业目标与经营风险内容简介企业目标的实现过程经营环境的变化(市场政策竞争技术)企业的持续竞争力是如何构筑的企业的经营环境有限的资源资源:有限的人,财,物,时间,信息竞争激约竞争束变化的环境市场,技术,政策,客户需求案例1:巴林银行的倒闭千里之堤,毁于蚁穴原因是什么?口口巴林银行倒闭的原因个银行的人员;账目;资金管理没有监督约束机制个银行对有利益冲突的角色没有实行权责分离(交易和清算)个对营运中暴露出的错误,没有及时纠正个没有“内部控制”系统预报风险例2:安然公司的崩溃美国第七大公司市值500亿美元世界公认最具创新能力的公司不到一年时间,股票下跌95%2019年12月宣布破产,美国历史上最大的破产案安然为何突然破产·贪婪欺诈的经营行为“鼓励大家藐视各种规章制度”·无法验证的财务报表揭开皇帝的新衣”—谁也无法解释收入从何而来安达信的双重身份只手作账,另一只手证明这只手作的账利益冲突”把安然送进坟墓摘自美《幸福》杂志2019/39期“郑百文”内控失败的警示2019年上市:销售收入10年增长45倍利润成长36倍居全国商业批发业前茅2019年破产:亏损98亿元创沪市亏损之最郑百文的警示1.赊销失控,坏账高筑,断送“郑百文”2.盲目扩张,资产负债率失控,没有风险意识3.对销售人员只有“激励”没有“约束”管理信息失真,为上市做假账,虚报利润故事带来的思考…1.企业的目标的实现是一个过程2.机会与风险并存3

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