【S市税收信息化发展的问题及对策9300字（论文）】

S市税收信息化发展的问题及对策目录TOC\o"1-3"\h\u10040摘要 421031引言 5251942税收信息化的相关理论 5286532.1信息化 5307182.2税收信息化 6325573宜昌市税收信息化的现状 7143173.1所采取的举措 7239203.2取得的成效 834714宜昌市税收信息化存在的问题 9111194.1信息基础设施不完善 9221504.2数据开发利用率低 10227284.3技术水平与业务能力不高 10210895宜昌市税收信息化发展对策建议 119395.1加快信息化基础设施建设 11307175.2优化业务流程及管理模式 1269565.3建设高素质人才队伍 13100166结论 14237参考文献 14摘要：自税务部门成立以来，我国税收信息化建设经历了从无到有、从简到繁的过程，税收信息化建设在理顺工作流程、提高工作效率、提高服务质量等方面做出了很大的贡献。大数据时代的到来，给传统的税收征管模式、征管体制带来了全方位的挑战，要适应互联网迅速发展带来的各种变化，需要我们及时总结信息化建设发展历程，找到成功的经验，发现存在的问题，找到解决对策。本文以宜昌市信息化建设为个案进行具体分析，用理论结合实际的方法剖析了宜昌市信息化建设存在的问题，试图探寻一条符合基层税务部门信息化发展的一般规律，找到促进信息化建设更好发展的有效方法，为宜昌市税收信息化建设提出优化建议。希望能管中窥豹，透过一个基层案例看到全国基层税务部门信息化建设的困境，找出适合的解决方案。关键词：税收信息化；基础设施；业务流程1引言随着经济社会的快速发展，信息技术正以前所未有的速度改变着人们的思维和行为模式，在很大程度上改变了各行业各领域的传统运作模式，税务机关也正在经历着这样的变革。税收信息化不仅是基于计算机和互联网等信息技术在税收领域的应用和推广，更是一项系统工程。从观念、文化、组织机构到管理模式都将带来巨大变化。现代信息技术在税收征管领域的应用，打破了原有的税收征管模式和管理理念，对税收信息化建设中仍显不足的基层税收征管工作而言，既是挑战，又是重要的机遇。在当今信息化和经济全球化的大趋势下，要充分运用现代信息技术武装各级税务机关，大力推进税收征管信息化。只有通过信息化手段，才能有效提升税收征管、税源监控和纳税服务的水平。要实现我国税收征管的既定目标，提高基层税务机关的征管质效，信息化建设是一项必不可少的重要工作，这就需要充分运用先进的信息化技术，在各方面不断优化资源配置，以不断完善基层税收征管体系和工作质量。税务机关不仅拥有着大量与纳税人有关的涉税数据，还应采集应用广泛的公共经济数据以及社会和民生数据。因此，税收征管工作更应顺应信息化时代的发展，树立大数据思维，增强信息化意识，有效利用技术手段为基层税收征管工作服务。2税收信息化的相关理论2.1信息化在当今社会，信息化已经与我们生活息息相关，信息化是以互联网、现代通讯和数据库技术为基础，将所研究对象的各组成要素汇总到数据库，用于特定群体工作、生活、学习和辅助决策等等，极大提高各种行为效率，从而推动人类社会进步的一种技术。信息化构成要素，展开来说有六项：一是信息资源；二是国家信息基础设施；三是信息技术与信息产业；四是信息技术应用；五是信息人才；六是信息政策、法规和标准。信息资源是信息化的前提，信息基础设施是整个社会经济信息传输与交换的通道，信息技术与信息产业是信息化的物质依托，信息技术应用是信息化的最终体现，信息人才是实现信息化的关键，信息政策、法规和标准是信息化规范和健康发展的必要条件，这六个构成要素是相辅相成，互为补充，缺一不可的。在国民经济和社会生活的各个环节，各个方面不断融入和强化信息化要素的过程就是信息化，这个过程是动态的、发展的和与时俱进的。信息技术应用信息技术应用信息人才信息技术应用信息资源信息技术信息产业信息基础设施图2-1信息化构成要素示意图2.2税收信息化税收信息化，就是依靠先进的信息技术，对纳税申报、税源监控、纳税评估、税收分析、税务稽查等进行信息化的管理，改变曾经各自为政、互不干涉的管理形式，充分发挥互联网等信息技术的优势，有效解决征纳双方信息不对称问题，以涉税信息的采集和分析利用为核心，强化税收风险意识，健全税源监控体系，完善信息管税机制，不断加强技术与业务快速融合。通过获取准确的信息资源来把握税收征管的发展方向，为征管体制改革奠定坚实基础。在税收征管信息化中，管理理念是基础，信息技术是手段，两者有机结合才能有效提升税收征管水平。税收征管信息化还具有以下四方面内涵：（1）税收征管信息化是社会进步、市场经济发展以及公众权利和纳税意识不断提高的必然结果。（2）税收信息化发展的必然趋势就是信息管税，信息管税也进一步推动了税收信息化的良好发展。（3）税收征管信息化将现代信息技术与税收征管工作融为一体，不断提高税务机关的税收征管能力和纳税服务水平，实现更为现代化、科学化的税收征收管理。（4）与传统的征管体制相比，税收征管信息化最显著的不同在于税收管理理念的转变，依托信息化技术，实现传统经验型管理向大数据管理的转变。消除信息孤岛，提升征管质效。信息管税是税收征管模式的重大改变，是税收管理理念的重大调整，是实现科学化、规范化税收征管的必由之路，也是降低税收成本和增加税收收入的有力手段。3宜昌市税收信息化的现状3.1所采取的举措为有效提升税收征管信息化水平，宜昌市基层税务机关也在不断转换思想观念，积极动员社会各方力量广泛参与，严格按照上级的统一安排和征管体制改革进程，全面推进税收征管信息化工作，逐步实现网络化、信息化、便捷化的管理和服务模式。强化信息管税理念。认识不到位、观念不转变，征管信息化建设就无从谈起，信息技术始终是一种管理手段，只有结合先进的管理理念、科学的管理思想和管理体系，才能产生巨大的效益。因此，宜昌市基层税务机关从树立正确的征管信息化管理理念入手，不断改变基层税务人员落后的管理思想，解决行动上出现的不积极和拖延等问题，以信息化税收管理要求为准则，积极引导税务人员认真梳理工作机制和工作要求，尽快在思想观念上的根本性转变，充分认识到税收征管信息化对基层工作的重要性，并主动将其与自己的实际工作相结合，转变传统落后的思想观念。同时，使广大税务人员明确税收征管信息化并不是信息技术的简单应用，而是一项将税收业务管理与现代技术融为一体的系统工程，这既是时代的要求，也是加强征管工作的实际需要。积极动员社会广泛参与。宜昌市基层税务机关税收征管信息化的良好发展，离不开地方政府的领导和支持，通过地方政府引导社会各方面力量广泛参与到税务机关的征管信息化建设中，增强政府在税收信息化建设中的领导和带头作用，充分发挥政府组织协调的能力，积极引导各部门和各相关组织对税务部门信息化建设工作的支持和配合。目前通过对工商登记信息的比对，大量的漏征漏管的企业及个体已被重新纳入了管理，有效加强了对税收盲区的征收管理。同时，不断加强征管信息化建设的舆论导向，增强纳税人参与信息化建设的主动性和适从度。由于宜昌市基层地区纳税人对税收征管信息化的遵从度和适应程度还有一定差距，因此税务人员正通过各种渠道对其进行宣传辅导，让纳税人真正理解税务部门信息化建设的重要和意义，并根据宜昌市基层地区税源情况，为纳税人提供高效便捷的服务。目前已开展多期纳税人计算机办理涉税业务的技能培训，利用当前税务部门的软硬件资源免费为纳税人提供有针对性、有操作性的培训，让纳税人能够顺利网上办税，规避涉税风险。3.2取得的成效宜昌市基层税务机关在税收征管信息化建设的几十年间，经过不断努力探索和实践，税收征管信息化建设取得了长足的发展，征管信息系统的不断完善，大大提高了税收征管的质量和效率。随着现代信息技术的不断发展和进步，税收征管信息化已逐渐被人们认可，简单易行的办税模式被人们广泛接受，为税收征管信息化建设和发展起到了积极的推动作用。纳税服务不断优化。随着税收征管信息化建设的不断发展，传统的办税方式和获取信息的渠道正逐渐被电子化方式所替代。纳税人可以足不出户在电子税务局进行申报和税款缴纳，免去了大量纸质报表的填写，也减少了税务人员录入系统和整理资料的工作量，几分钟内就可办理之前需要几个工作日才能办完的业务。纳税人还可以随时随地在平台查询到税收相关的政策法规，了解最新的税收政策，利用互联网，纳税人可根据自己的时间选择方便的办税方式，也可根据自身需要便捷的获取信息，大大降低了办理涉税业务的时间成本和经济成本。基层税务机关的办税服务在信息化建设中得到了明显改善和扩展。通过钉钉、微信、qq等先进的信息技术，促进了税收政策的宣传，使纳税人随时就可以了解最新的税收动态，可以随时办理涉税事宜，电子税务局有效解决了实体办税厅“排队”的不便，让整个办税流程不受时间、空间的限制，使得纳税服务更加多元化。此外，纳税人还可以选择“一窗式”办税，享受“一窗通办”的快捷办税服务，实现同一涉税业务在实体办税厅、电子税务局、自助办税设备的数据同步、应用同步，实现方便快捷、无处不在的纳税服务。随着信息化办税手段的多元化，广大纳税人的纳税遵从度和办税满意度不断提升，网上办税体验也不断丰富，信息化的发展规范了税收征管工作，优化了宜昌市基层税务机关的纳税服务。税源管理逐步科学化。近年来，税收征管信息化的飞速发展使其在税源管理中发挥着越来越重要的作用，为实现税收征管的科学化、精细化创造了条件。税源管理作为税收征管的重要内容，信息技术与科学管理相结合的税源管理方式，对增加税收收入、强化税收征管，促进经济发展意义重大。现代信息技术在税收征管中的广泛应用，使得宜昌市基层税务机关可以随时随地了解税源情况，大大提升了税务部门的工作效率。信息技术水平的提升，使大量与纳税人有关的涉税信息得到科学的存放和使用，复杂多样的工作变得更加方便快捷，提高税源管理质量和效率的同时，降低了税源管理的成本。宜昌市基层征管信息化的快速发展，为税源管理决策提供了准确性和科学性，通过运用计算机网络能够检测纳税人提供信息的准确性，从而保证税务人员准确掌握税源基本情况。征管信息化的发展实现了流程化的税源管理，建立了与计算机系统相适应的操作流程，使得税收征管工作的每个环节都在系统的监督下进行，逐步实现人机的有效结合和工作的高效运转。4宜昌市税收信息化存在的问题4.1信息基础设施不完善从宜昌市市基层税务机关的调查情况看，税收征管信息化建设虽然已取得一定的成绩，但较发达地区还存在一定差距。基层旗县地区由于信息化发展的不均衡，保障机制的不健全，导致基层税务机关信息基础工作相对薄弱。在应用软件方面，基层税务机关日常使用的各类税收应用软件有很多，一些软件是针对具体业务需求开发的，能够很好的解决实际税收征管工作中存在的问题，但是也有一部分应用软件之间存在功能交叉、重复开发的现象，导致与实际税收业务脱节，未能发挥其应有效能。在三十余年的信息化建设过程中，税务系统投入了大量的人力、物力、财力，开发了众多应有系统和软件，有总局开发的、省局开发的、市局开发的，还有基层局自行开发的，软件配置更新换代频繁，几乎每年都有新软件上线，新的软件在不断上线应用，在用的软件也在不停更新升级,然而整体的使用效率却并不高。层出不穷的应用软件让基层税务部门疲于学习，由于各类软件繁多，软硬件配置不同，加大了对软硬件维护的工作难度，再加上很多软件没有考虑到基层工作实际，出现系统功能不完善、软件互相冲突、对用户不友好等种种问题。在硬件方面，硬件是征管信息化的基础，近年来，宜昌市基层税务机关不断强化基础设施建设，完善硬件配备和功能升级，但与信息化建设的要求还存在较大差距。根据实地调查研究，目前基层现有设备、计算机、打印机、扫描仪等部分设备都计较陈旧，没有及时更新，运行速度缓慢且设备数量不足，无法满足日常征管需要。为适应经济社会和信息化发展的需要，基层税务机关根据当地实际情况建立了自助办税区，设置了自助办税终端等相关设备，为纳税人提供自助纳税申报、发票代开、发票申领、发票认证、在线纳税查询等功能，纳税人可在自助办税区自行办理相关涉税业务，导税人员为纳税人提供咨询引导等帮助，软件公司技术人员协助税务机关进行日常维护。但是，宜昌市基层税务机关在自助办税服务建设方面仍然存在问题，如部分基层税务局未设立自助办税区或自助办税区的面积小、自助办税设备严重不足，无法满足纳税人日常的自助办税需求。4.2数据开发利用率低数据是税收工作的基础，税收管理工作越来越重视对征管数据的收集、整理、分析和深度挖掘，如何高效的利用好征管数据也已经成为考核基层税务机关征管绩效的重要指标。征管数据的准确性是数据应用的前提，但是就目前的宜昌市基层征管数据质量来看，数据质量差主要表现两个方面,一是数据收集和采集准确性不高。一方面垃圾数据较多，特别是税务系统机构改革后，金三系统并库期间产生了大量的问题数据，重复数据、单管户、征管户籍信息不一致等问题大量存在，庞大的问题数据需要耗费大量的人力物力逐条完成单管户清理和重复户对照等数据清理工作，涉税垃圾数据的存在不利于税务机关掌握纳税人的真实情况，影响了税收征管工作的顺利开展。另一方面数据录入环节把关不严格，由于税务机关工作人员的操作不规范导致，或是纳税人使用的外网系统校验不严格，导致数据失真，影响了数据的可比性。二是数据缺乏深层次的挖掘和利用，没有实现信息的有效增值。征管数据是税源管理的核心和本质，税源管理是税务机关的核心工作，长期以来宜昌市基层税务机关实行的税源管理模式，习惯依靠经验、简单判断、人海战术实施管理活动，缺乏有效的信息监控手段，不能判定税源信息的真实性和准确性。这种管理模式已不能适应信息化的发展，只有通过加强征管数据管理，对基础数据进行准确的采集、加工、分析，进行数据的深度挖掘和多角度分析，使数据变为真正有价值的信息，从而使税源转化为现实的税收。4.3技术水平与业务能力不高大数据时代背景下的今天，税源数量急剧增加，宜昌市基层税收管理人员不足和征管质量不高的问题凸显，市场经济领域新事物层出不穷，征纳双方信息的不对称、税收管理事项的纷繁复杂、税源的分散经营给基层税收征管提出了新的挑战，对税源流失带来了风险，也对税收管理人员提出了更高要求。基层税收管理人员受年龄、知识水平的制约，日常的调查分析、实地核实、纳税评估、税收分析等工作难以完成，更难以用信息化手段比对信息和应用分析，成为税收征管的最大制约。国地税合并后，宜昌市基层税务机关在人员整合、业务融合、数据整合等方面都面临着前所未有的挑战。人员方面，自1994年国地税分家后，国税干部不熟悉地税业务，地税干部不熟悉国税业务；业务方面，同一业务涉及的国税和地税税种的征收互相脱节，如原国税不考虑土地增值税，原地税不考虑增值税；数据方面，国地税的相关数据也未能进行综合利用。另外，随着社会保险费统一由税务机关征收，也是基层税务干部面临一项全新的业务领域，因此，为加快国地税合并后业务整合，提高税务人员的业务与技术水平迫在眉睫。同时，由于信息化建设尚未健全，有些系统软件还存在缺陷，相对于纳税人而言，如纳税人在申报过程中，由于系统兼容性不佳，还需要重复录入会计报表等相关数据，有时因银行滞后导致电子申报部门及时上解入库，导致企业的等待或重复操作。而且基层地区的很多企业会计年龄偏大，由于受到人员素质、技术水平、认知程度等因素的制约，使他们对信息化的适应和遵从度还存在一定差距，也对信息化建设的社会影响和推进速度造成了一定阻碍。5宜昌市税收信息化发展对策建议5.1加快信息化基础设施建设税收征管信息化的实现要求基层税务机关对管理理念、制度机制、业务流程、资源配置等进行全面变革，这不仅仅是一个简单的技术变革，宜昌市基层税务机关必须要尽快转变观念，征管信息化建设不是简单的软硬件展示、不是利用计算机代替传统征管工作中的手工操作、也不是应付上级检查的表面工作，而是用信息化的思维来全新的理解税收征管工作，创新税收征管方式、优化工作流程，更好的将信息技术应用于税收征管。征管信息化不只是基层税务机关的一项考核内容，而是要逐渐成为日常税收征管的手段和工作方式，宜昌市基层税务机关应清醒的认识到，征管信息化建设不能一蹴而就，需要明确目标、长远规划、逐步实施，建设需要在实践工作中逐渐摸索，寻找一条符合基层地区实际情况的信息化发展之路。基层税务机关推进税收征管信息化发展，必须不断完善基础设施配备，为信息化建设提供基本保证。一是要及时更新办公设备。基层税务机关要加大基础设施建设投资，配置软硬件设施，定期检查基层一线办税场所的信息化办公设备，包括税务服务大厅，自助税收大厅，税务分局，做到及时更新和配置。二是加强自助办税厅的建设。加大自助税收终端，自助代开机，外网计算机等办公设备的配置。同时，加强导税人员的现场引导，为纳税人提供良好的自助税收经验。三是营造良好的网络环境。充分利用微信、钉钉等新媒体拓宽信息化税收咨询服务渠道；全面发布最新税收政策，及时解决疑点难点难题，使越来越多的纳税人从中受益。不断创新的办税窗口指引，操作指南，自助办税机指引等，让纳税人感受到方便快捷的办税体验。在征管信息化建设过程中，宜昌市基层税务机关要设立信息化建设专项资金，鉴于购置软硬件设备都需要大量资金，而且还有日常耗材和网络维护开支。同时，要进一步优化网上办税平台，改善直接与纳税人联系的软硬件设施，为基层税务人员配置更加高效的办税设备和移动设备，为纳税人设计更加科学和人性化的用户体验界面，实现各种数据的有效传输和对接。所以，要想搞好信息化建设，必须做好资金保障，完善基础设施建设的同时，应做好合理的配置计划，提高软硬件的建设的实用性，确保征管信息化高效运行。政府部门也应进一步加大对税收征管的监管力度，加强组织协调，领导各部门间积极配合工作，对于当前利用信息化手段偷漏税的行为，政府部门要严厉打击，从法律层面制约纳税人的不当行为。5.2优化业务流程及管理模式目前宜昌市基层税务机关税收征管模式与信息化发展还不相适应，部分地区只会严格按照上级要求推进信息化建设，没有结合当地实际情况进行变通，使得征管信息化推进受到阻碍。由于历史和现实原因，基层地区经济发展还不平衡，文化发展也相对落后，必须要从实际情况出发，加快转变税收征管方式，探索出适应本辖区税源特点和税源状况的信息化税收征管体系。基层税务机关在税收征管过程中，还存在多头分立的情况，不利于税收征管的统一决策，结合宜昌市基层地区实际情况和国内外先进经验，只有采取纳税人分级分类管理的征管模式，才能充分发挥税源信息化管理的优势，实现各种信息要素的有效整合，从而提高税收征管效率。通过集中配置相应的技术和人才，有效实现税收征管的专业化和集约化，新型税源管理模式能够有效协同相关部门之间的关系，对宜昌市基层地区的税收征管工作开展统一的指导。同时，新的管理模式能够在管理过程中实现分工明确，各部门间实现有效联系，从而使得税收征管效率不断提升，也进一步推动各部门之间的积极交流和有效协作。一是推行动态的“信用+风险”管理机制。依托税收大数据，逐步建立动态的“信用+风险”新型管理机制，通过涉税事项的事前服务提醒、事中更正提示和业务阻断、事后快速响应，实现动态“信用+风险”与税收管理服务的深度联动融合。对高信用纳税人无风险不打扰，注重提供更便利的纳税服务，加强信用激励；对低信用纳税人，在不损减纳税人法定权益的前提下，实施重点监管，促进税法遵从。从依靠事前审批、审核校验向信用评价、监控预警、风险应对的全流程转变，将税收征管模式从静态管理转变为动态管理，从粗放式管理转变为精细化管理，从“一刀切”管理转变为分类分级管理，不断优化税收营商环境。二是优化基层税源管理方式。宜昌市基层税务机关可根据本地税源状况和基础管理的特点，确定部分税源管理机构侧重承担重点行业、重点企业、风险应对、特定事项等管理工作，提升专业化管理能力，暂不具备条件的地区，可组建基础管理、风险应对、综合保障等团队，适度集中征管力量，提高税源管理质效。5.3建设高素质人才队伍近几年来，宜昌市基层税务系统补充了大量的新鲜血液，招录了许多经济、计算机或法律相关专业的公务员，每年的“岗位大练兵、业务大比武”业务考试，也涌现出不少业务能力强的税务人员，他们在税收征管一线工作中起到先锋模范作用。但是，往往税收业务方面的人才不懂计算机，精通计算机知识的又不熟悉税收业务，与真正意义上的税收征管信息化的要求还有一定差距。所以，基层单位应该尽快培养出自己的复合型人才，并深入研究现有征管系统的功能，系统有着大量未被挖掘的信息资源，拥有着强大的数据分析和处理能力，日常业务培训只涉及到大部分工作人员的常规操作，并没有细讲系统背后的强大功能，还需要基层税务人员自己主动去学习、研究和挖掘。同时，技术水平高的同志可以将系统的应用功能和操作方法传授给其他计算机知识比较缺乏的同志，提高整体人员的信息化水平，改善现有的征管工作效率。着力培养和大力支持既精通业务又懂电脑操作，且能将两者融会贯通的多能型人才。也要优化基层现有人员配备，将税务人员的能力与其岗位分配相关联，充分发挥他们的个人优势，调动其工作热情和主观能动性，并根据个人能力和特长及不同工作岗位特点，合理配置人才。6结论信息化已成为经济社会发展的主旋律，对于税务部门而言，要将基层税收征管信息化放在重要位置，全面实现基层税务机关税收征管信息化建设，才能促进我国税收信息化建设的全面和快速发展。只有把握基层税收征管工作特点，实现现代信息技术与税收业务的有效融合，充分将信息化手段应用于基层税收征管工作中，从一线征管工作入手，不断提高信息化、科学化水平，才能使税收征管质量和纳税服务水平得以大幅提升。科学技术的蓬勃发展使得传统的税收征管模式无法满足时代发展的需求，迫切需要应用信息技术来改善税收征管方式，当前宜昌市基层税务机关依托现代信息技术实现税收征管已经进入到一个新的发展阶段，但仍然面临很多问题和挑战，应用信息化手段进行税收征管能够有效提升税收征管效率，能够为广