中石油审计计划

二、了解被审计单位及其环境〔不包括内部控掌握〕〔一〕实施的风险评估程序风险评估程序1况、法律环境与监管环境以及其他外部因素的相关信息，依据本年变化，更后用于本年度工作底稿2及市场状况等信息3责任公司编写的关于公司债券发行的尽职报告，了解公司行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素的变化状况4了解产生重大差异金额及比率的缘由5〔二〕行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素

执行人及日期工作底稿索引了解内容1、行业状况2、法律环境3、监管环境4、其他外部因素

执行人及日期 工作底稿索引1、行业状况被审计单位所属行业及行业特征：自然气股份〔〕属于石油和自然气开采业。行业已进入相对成熟的阶段，市场主体和投资主体多元化的格局已初步形成，石化行业企业正迈入规模化进展的道路石油石化行业是我国国民经济的支柱行业。中国对石化产品具有巨大的现实和潜在市场需求位还将存续相当长时间，具有良好的进展前景。主要产品或业务类型：广泛从事与石油、自然气有关的各项业务。所在行业的市场供求与竞争〔对国际市场状况的了解〕石油石化行业是资本密集型行业，门槛高，我国石油石化行业的市场竞争程度不高原油市场：2015低位震荡运行。国内原油产量比去年同期增长1.8%。场供过于求形势加剧，成品油净出口持续增加。化工市场：2015年，全球经济复苏缓慢导致消费动力缺乏，化工产能释放业总体效益水平得以改善。气需求量增速放缓，市场供需处于弱平衡状态。国内自然气价格市场化改革提速，存量气和增量气价格实现并轨，非居民用气门站价格大幅下调；石油自然气交易中心建设稳步推动。产品生产技术的重要变化探开发配套技术。同时，加强致密气、页岩气、油砂矿勘探开发，有序开放生物柴油、油页岩、自然气水合物等工业化试验和资源评价。〔试验〕气和非粮燃料乙醇技术争论。推动生物柴油、油页岩、油砂矿等工业化试验和资源评价，开展地热能、水溶气等能源利用争论。有利于降低本钱，持续进展，提高市场竞争力生产经营的季节性和周期性生产经营无季节性处于上升周期中，景气度较高，原油及其化工产品价格呈上涨趋势，市场需求旺盛。行业对能源的依靠程度、能源供给的制约因素作为石油产品冶炼行业，产品本钱构成中97%以上为原油原料，公司所需能源供给主要为电力，但电力消耗仅占产品本钱的0.2以下，影响甚微。适用于该行业的关键业务统计指标、财务指标及相关数据：指标名称资产总额负债总额全部者权益总额营业收入净利润资产负债率净资产收益率成品油产量成品油销量

年数据2,394,094,000,000.001,049,806,000,000.001,344,288,000,000.001,725,428,000,000.0042,364,000,000.0043.85%3.00%91,933〔千吨〕160,097〔千吨〕

数据来源 索引2、法律环境及监管环境考虑：适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例：属于股份，从200711日开头，执行财政部公布的企业会计准则〔2006〕相关规定对经营活动产生重大影响的法律法规及监管活动：作为石油化工行业，产品的法规既包括国家法律法规，又包括地方法规，同时还有本行业的特别操作规程。对开展业务产生重大影响的政府政策，包括货币、财政、税收和贸易等政策：倒挂亏损补贴。国内原油加工行业政策变化将对S公司产生影响与被审计单位所处行业和所从事经营活动相关的环保要求：目前环保方面均到达国家的要求标准，无环保方面的经营风险。3、其他外部因素考虑：宏观经济的景气度：2015大。通货膨胀水平及币值变动：2015年,全国居民消费价格总水平同比上涨1.6%，币值变动相对稳定，对S公司经营未产生明显影响。〔〔4〕国际经济环境和汇率变动：2015年，世界工业生产低速增长，贸易持续低迷，金融市场动乱加剧，大宗商品价格大幅下跌。的原油选购主要来源于国外，进口价格肯定程序上受人民币汇率波动影响。2015年，人民币对美元全年贬值5.8%，这使国内原油进口价格相应上升，不利于国内炼油企业降低生产本钱。〔三〕被审计单位的性质了解内容了解内容1、全部权构造2、治理构造3、组织构造4、经营活动5、投资活动6、筹资活动7、诉讼或赔偿执行人1、全部权构造：公司为永久存续的股份。司以其全部资产对公司的债务担当责任。2、治理构造股东大会是公司的权力机构，依法行使职权。1115111董事由股东大会选举产生，每届任期不得超过3选连任。3、组织构造4、经营活动：〔1〕主营业务、主要产品的类型：石油、自然气勘查、生产；原油的仓储、销售；成品油的仓储、销售；危急化学品的生产；食品的销售〔包括餐饮，仅限取〕；烟的销售〔仅限取得烟草专卖零售许可证的分支机构经营〕。炼油、石油化工、化工产品的生产、销售；进出口业务；石油自然气管道建设、运营；石油勘探生产和石油化工及相关工程的技术开发、询问、汽车零配件、日用百货、农用物资的销售；房屋和机械设备租赁。〔2〕与生产产品或供给劳务相关的市场信息：的化工产品均通过由特地从事化工业务的销售人员和代理商构成的网络直接或间接进展销售26个省、市及自治区的油气产品输送管网和储存系统，是中国最大的油气管道储运效劳商，主要负责自然气的运输与销售、原油和成品油的运输与存储等业务。联盟、合营与外包状况无联盟、合营与外包状况从事电子商务的状况没有通过互联网销售产品的活动地区与行业分布没有跨地区经营工程及其他多种经营工程5、投资活动分析考虑：近期拟实施或已实施的并购活动与资产处置状况：由中油管道收购本公司与其他转让方各自持有的中石油东部管道〔以下简称“东部管道”〕、管道联合及西北联合全部股权，本公司及其他转让方将获得中油管道股权或现金对价。证券投资、托付贷款的发生与处置：无2015本集团资本性投入突出质量效益原则，持续优化投资构造，在合理控制资力量，2015年本集团的资本性支出为人民币2,022.38亿元，比