公司会计集中核算管理制度

公司会计集中核算治理制度作效益，顺当开展各项工作，核算中心严格执行《中华人民共和国会计法制度，依法理财，最大限度发挥资金的使用效益，特制订本治理制度。一、核算中心工作职责1、帮助报帐单位编制预算，本资料权属文秘资源网，放上鼠标依据提示查看文秘写作网更多资料协作财政部门做好预算和财务治理工作。治理好报账单位的各项资金，确保报账单位各项业务顺当开展。2、统一办理和审核报帐单位的财务收支。办理现金、转账、汇兑等资金结算，办理经费的拨入、支出、往来款项的收付等业务。监视治理报账单位各项资金的使用，严格支出治理，严格执行“收支两条线”治理，标准财经秩序，防止资金的铺张、挪用和挤占。3、严格依据国家统一会计制度，统一为报账单位进展会计核算。包括对原始凭证合法性的审核、账务处理等财会事务。加强会计根底工作标准，保证核算操作标准合法达标。4、统一编制会计报表，为报账单位和各部门供给财务报告，并供给各种会计效劳，准时对等。5、承受财政、监察、审计等有关部门的各项检查，照实供给会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料以及有关知悉状况。6、负责报帐单位收费票据的领取、保管、分发和核销。为报账单位保管会计档案。二、核算中心工作守则1、遵守财经法律、法规和〔“://diyifanwen/“://diyifanwen，请保存此标记〕国家统一的会计制度，依法理财，认真履行职责。2、对在执行会计效劳业务中知悉的报帐单位经济〔或商业〕隐秘负有保密义务。3、对报帐单位示意作出不当的会计处理，供给不实的会计资料，以及其他不符合法律、法规规定的要求予以拒绝。4、对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充直至完善，方可受理。5、对报帐单位提出的有关会计处理原则问题负有解释的责任。三、核算中心工作人员主要职责〔一、核算中心主任主要职责：1、负责监视、指导、治理核算中心的各项工作；2、组织核算中心人员学习法规制度和业务学问，以及思想教育；3、负责向主管领导及上级领导报告工作信息；4、治理报帐单位资金的收取、储存和使用，调度资金；5、严格执行财经法规制度，维护财经纪律的严峻性；6、负责有关财务审批事项，把握资金的合法使用；7、生疏把握核算中心的运作状况，争论报帐单位的收支政策，并提出优化收支构造的政策性建议；8、完本钱局及上级部门布置的工作，协调部门关系。〔二、核算中心副主任〔兼会计主管〕主要职责：1、帮助主任治理核算中心工作，组织学习法规制度、业务学问和操作技能；2、具体办理核算中心的有关行政事务，治理核算中心日常业务工作；3、负责审核报帐单位收支凭证，以及各项申请、报告和有关财经事项等；4、负责建立制订核算中心的各项治理规章制度，并监视执行。对报帐单位的财务预算和决算的编制进展审核把关；您可以访问第一范文网〔“://DiYiFanWen/“DiYiFanWen〕查看更多与本文《公司会计集中核算治理制度》相关的文章。5、订正和制止违反财经法规制度行为和不执行预算打算以及违反财经纪律的不良行为；6、催促检查指导核算中心开展业务工作，确定核算中心会计人员的分工，指导开展业务工作，提高工作质量和效率；7、把握核算中心的各种信息资料，为领导供给决策依据。8、完成领导交办的其他工作任务。〔三〕核算中心审核员〔兼总会计、会计档案、票据、核算系统治理〕主要职责1、帮助主任、副主任治理核算中心工作，组织工作人员学习法规制度、业务学问和操作技能；2、负责审核报帐单位各项收支凭证、托付单和有关财经事项等；3、负责监视执行核算中心的各项治理规章制度。对报帐单位的财务预算和决算的编制进展审核；4、订正和制止违反财经法规制度行为和不执行预算打算以及违反财经纪律的不良行为，以及标准计算机和财务软件的使用和治理；5、做好票据的购置、保管、发放、回收、核销等工作，负责治理存档的会计档案资料，登记造册，妥当保管；6、负责计算机录入会计凭证的审核和帐务结账工作，以及计算机和财务软件的维护工作，确保安全运作；7、检查指导会计组、出纳组开展业务工作，想方设法提高工作质量和效率；8、把握核算中心的各种信息资料，为领导供给决策依据。9、完成领导交办的其他工作任务。〔四、核算中心会计员主要职责：1、严格执行《会计法理睬计业务；2、负责指导报帐单位编制年度财务预算打算方案，并将执行状况进展〔转载自第一范文网“://diyifanwen/“://diyifanwen，请保存此标记〕调查准时汇报，编制各种会计报表、预算报表和决算报表，并对报表的真实性负责；3、拒绝受理不真实、不合法的原始凭证，对不标准的原始凭证一律予以退回更正、补充。对违反财经法规制度的一切经济收支，一律不予受理；4、负责依照法规在计算机上录入记账凭证，进展帐簿登记工作，正确按会计制度办理核算工作，做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐款相符、帐证相符、帐表相符。按电算化的治理规定进展工作；5、会计年度内保管会计档案资料，负责财务稽核工作；6、维护财经纪律，监视财务工作的正常运行，对报帐单位的帐务和资产进展核算和监视。认真做好各项资金的治理和使用，为报帐单位开展业务工作供给资金保障。7、为报帐单位供给预算决策，对财务状况进展财务分析，编制分析报告；8、负责向报帐单位通报财务状况。承受审计、税务机关和监视部门的监视检查，照实供给会计档案资料；9、完成领导交给的其他工作任务。〔五、出纳员主要职责：1否则，均予以拒绝。2款余额，不得签发空头支票，不准将银行存款账号出租、出借给任何单位和个人办理结算。3、登记好现金日记帐，做到日清月结，帐款相符，收入支出票据逐日逐笔登记帐务，并按计算机治理规定操作。按时记帐、结帐交付单据。您可以访问第一范文网〔“://DiYiFanWen/“DiYiFanWen〕查看更多与本文《公司会计集中核算治理制度》相关的文章。4、做好库存现金和各种有价证券保管保密工作，确保流淌资金的安全，尽可能削减现金的否则依法追究责任。5、保管好所管印章、空白支票和空白收据等，按银行票据治理方法和财政票据治理规定办事。6、出纳人员将全部的支出凭证复核，必需是经会计主管严格审核其内容与金额是否与实际相符，单位负责人签字和单位公章是否与印鉴卡相符，查清确认真实准确前方能支付。7、凡经审核后报销的发票原则上以转帐支票或网上银行形式支付，未经审核人员审核的支出款项，出纳人员不得擅自办理任何形式的支付业务。8、支付款项必需由领款人在凭证上签字，支付后加盖“付讫”章和出纳员印章。准时与会计组核对帐款是否相符。9、完成领导交给的其他工作任务。四、财产核算治理方法为了加强单位财产治理，避开国家财产的流失，管好、用好公有财产，发挥应有的使用效益，特制定本治理方法。500元以上〔含500元，专用设备在800元以上〔含800元〕的大批同类物资，也作为固定资产核算。2、对单位原有的财产进展清理，登记造册，落实专人负责。觉察盘点损失或盘点盈余财产，应报告单位领导，争论处理。3、对单位购置财产，必需由实物验收人验收，验收无误后进展登记，单位财产要全部登记造册，由专人保管，建立财产的保管、领用、交还等制度或方法，对领用财产进展分类登记，实行谁使用，谁保管，谁负责，谁归还〔“://diyifanwen/“://diyifanwen，。4、在每年的年底，应由核算中心工作人员会同单位有关人员对财产进展盘点清理，做到实物与帐册相符。5、对有人员变动的，要将保管、使用的财产移交，不能消灭无人使用、无人治理的财产。6、使用人员要珍惜疼惜国家财产，尽量保证其使用价值的完好，为做好工作供给条件。对造成资产损坏、损失和铺张的，区分状况作出处理，属于责任事故造成损失的，应由责任人予以全部或局部赔偿。7、大额财产的修缮、更，须经过单位负责人审批，报核算中心审核。8、财产的调拨、变卖、报废必需登记造册，由单位负责人审批，报核算中心审核，处理所得收入应作为单位其他收入记帐。9、财产不允许出借、出租、转让。五、会计电算化治理制度算化治理制度》操作，正确使用计算机，特制订本制度。1、认真执行上机操作规程，遵守留意事项，按岗位分工和系统授权处理睬计业务，不得越权操作，不得擅自更改设置。2、计算机要专机专用，专人负责，专人治理，不允许无关人员操作。3、会计用计算机消灭硬件、软件故障，不得自行拆卸检修，马上报系统治理员派专人或联系软件供给商处理。4、操作人员要做好电算会计的安全。未经主管人员同意，不得将硬盘内的数据删除；本单与业务实际全都。一般要求软盘或光盘双备份，异地存放。您可以访问第一范文网〔“://DiYiFanWen/“DiYiFanWen〕查看更多与本文《公司会计集中核算治理制度》相关的文章。5、要加强会计电算数据保密工作，未经批准，任何人不得将机房内的软件、资料等转借或供给应外单位和他人，作废的数据资料要到指定地点集中销毁。6、不允许在计算机上进展与财会工作无关的操作。不得在计算机上使用玩耍软件或非正常使用光盘，防止病毒侵入。7、计算机使用完毕后，要准时切断电源，留意防火；出入要留意关门，做好防盗工作。8移交司法机关处理。六、核算中心操作规程1、单位报帐员将有关收入、支出原始凭证统计、整理粘贴好，分别填写《收入凭证汇总单》或《现金支出报批单报《支出凭证汇总单。2〔预算指标符合规定的，由审核员签章确认。属于收入事项的，由审核员将收入凭证汇总单送出纳组；理相关的支出手续。如不符合规定，退回单位报帐员处理。3、报帐单位需托付核算中心通过银行转款给其他单位时，填写《付款托付单》报审核员批准后予以办理。4、出纳组收到经会计核算组审核并完备有关手续的收支原始凭证后，再进展复核。如〔“://diyifanwen/“://diyifanwen〕缴入的收入，由出纳在资金帐套录入凭证并由审核员审核后，记入到各报帐单位帐套，并在《收入凭证汇总单》上加盖“收讫”章退回各核算组。如属于报帐单位报销的支出，则与原领备用金一起清算。5、核算中心收到从财政局拨来各单位款项时，由会计依据财政局拨款明细单，由总会计通过收入分割单将收入划分到各单位，会计据此作为单位的入帐依据进展登记入帐。6、会计核算组对出纳组传递过来的加盖“收、付讫”章后的原始凭证进展登记入帐、打印报表等帐务处理。7七、报帐员工作规章1、单位报帐员必需由专人担当，人员由报帐单位指定，确定后报核算中心备案。如因工作调整更换报帐员，应准时以书面形式报告核算中心。2、单位报帐员要严格遵守国家的会计法规和财经纪律，依据《会计法》实施细则办理业务工作。3、报帐员依据本单位的实际状况，拟定一个备用金的数额，经单位领导同意后，报核算中心审批；在使用过程中，准时报帐，并保持备用金有确定的数额；按打算使用，不得透支；收入资金要准时缴存，严禁一切座支行为。4、认真审核支出的原始凭证，保证原始凭证的合法、真实、准确、完整。原始凭证必需是合法的发票或收据。5、支出凭证必需手续齐备，单位负责人的签字与预留印鉴相符，经手人、证明人或实物验收人签字齐全。您可以访问第一范文网〔“://DiYiFanWen/“DiYiFanWen〕查看更多与本文《公司会计集中核算治理制度》相关的文章。6、报帐员要协作核算中心工作人员的工作，收支票据和结算款项要当场核对；1000元以理。7、每个月的前5天〔节假日顺延〕编制会计报表，不办理报帐。报帐单位每月按时领取报表，准时核对，如有疑问，应准时与核算中心核对清楚。8、妥当保管单位资金手册，严禁涂改、割补。违反者追究有关人员责任。八、银行帐户治理规章1、将托付单位的帐务核实，银行日记帐与开户银行余额核对相符后，取消银行帐户，行帐户。2的往来资金；帐户的印鉴应分别由会计主管、出纳保管，实行内部相互牵制。3、出纳人员负责支票的填写及办理有关转帐业务，并做好支票及印鉴的保管工作，确保资金划拨的安全性，负责银行日记帐的登记，月底与会计和银行核对帐款。4、每月底出纳人员核对银行存款余额与银行日记帐余额，对未达帐项进展调整，编制银行存款余额调整表。5、银行帐户制止出租、出借，对每一笔转帐支出，必需有正值、明确的用途，不允许开具无用途的支票。九、报帐治理制度1、报帐单位财务收支实行报帐制度。各单位设置报帐员，指定专人负责办理报帐事务。报帐员必需严格执行会计法规，遵守财经纪律。2、报帐单位〔转载自第一范文网“://diyifanwen/“://diyifanwen〕实行备用金执行。3理好单位备用金领用手续，1000元以上大额支出或专项支出须填写《付款托付书》托付核算中心办理银行转账结算，不得现金支付。因特别需要而预借款项的先填写《借款单位领导批示，报核算中心审核后支付，事毕借款人要准时报帐结清往来款项。4、报帐单位收取款项要准时缴到核算中心，不得以任何理由座支。各单位依据财力作出打算或预算使用经费，不得透支。5、报帐单位发生的支出原始凭证必需是合法的发票或收据，自制的原始凭证要符合规手人、证明人或实物验收人、报帐员和单位法人必需签字齐全。6、前一笔备用金报帐结算前方可领取其次笔备用金。十、核算中心报帐程序发给报帐单位《资金核算手册章、法人代表签字，要与印鉴片全都。您可以访问第一范文网〔“://DiYiFanWen/“DiYiFanWen〕查看更多与本文《公司会计集中核算治理制度》相关的文章。〔一、一般报帐程序每月1至5日制作报表〔节假日顺延，不办理报帐工作，每月6日报帐员领回本单位报表一式三份，核对相符后盖章退回一份存档。假设有疑问到中心查询核实。〔二、收入报帐程序1、预算外资金收入〔这里指除财政预算经费之外的全部收入。报帐单位在收取预算外报送核算中心进展登记入帐。2、预算内经费拨款。正常开支的公用经费、业务经费〔或人大批复单位的预算指标〕和帐单位要做到专款专用。〔三、支出报帐程序1、工资支出的代发工资凭据取回进展核对入帐。2、其他费用支出报帐员办理报帐业务时，核算中心首先审核其报销发票印章〔签名〕是否与预留印鉴相符、报销凭证是否合法、手续是否完备、金额与附件是否相符。审核无误后，办理转〔付〕款业杜绝透支。十一、档案治理制度会计档案是指会计凭证、会计帐簿和〔转载自第一范文网“://diyifanwen/“://diyifanwen，〕会计报表等会计资料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据，依据国家《会计档案治理方法1、会计档案治理组织形式。会计档案由总会计负责组织实施，会计主管监视实行，会计员具体操作，档案治理员专职保管。2、会计档案的治理要到达存放有序、查阅便利、保管安全、完整的要求。3、会计员核算完当月帐务后，要准时将会计凭证整理装订好，会计报表按单位装订，会计年度终了分别将各单位帐薄打印装订。4移交档案治理员保管。5、会计档案的保管期限，按国家会计档案治理方法规定期限保存。6、会计档案保管期满后按国家规定方法销毁，但未结清债权债务及其他未了结重要事项的原始凭证应当单独抽出立卷，保管到未了结事项终为止。7、档案治理人员要常常检查，以防档案资料发生虫咬、潮湿霉烂、丧失等状况。8、档案治理人员因工作调动的，必需办理移交手续。十二、会计工作移交方法为了保障财务集中核算工作的顺当实施，确保会计工作的连续性，会计档案的完整性，特制定本方法。1XX630日会计帐务结转XX年7月1监交人参与，监交人由核算中心主任和报帐单位负责人担当。您可以访问第一范文网〔“://DiYiFanWen/“DiYiFanWen〕查看更多与本文《公司会计集中核算治