金税工程的实施背景与应用系统

某纺织厂(普通纳税人)年某月外购项目以下(假定外购货物均已验收入库):外购染料价款3万元,税款5100元;从农业生产者手中购进棉花价款40000元,从小规模纳税人企业购进修理配件6000元;购进煤炭100吨,价款9000元;购纺纱机一台,价50000元,税8500元;销售给普通纳税人棉纺布400000万元,开增值税专用发票;销售给小规模纳税人棉纺布价税累计3000元;金税工程的实施背景与应用系统第1页增值税专用发票专用发票领购使用(领购范围\基本联次)不得领购发票情形;专用发票开具

不得开具情形

开具要求

开具时限专用发票取得和保管.金税工程的实施背景与应用系统第2页出口退税出口货物退税范围出口货物退税率退税额计算方法出口退税管理金税工程的实施背景与应用系统第3页金税工程

---中国税务信息化介绍在政府上网工程中，“金税工程”被誉为增值税“生命线”，它建设成为国民经济信息化重点之一。金税工程的实施背景与应用系统第4页什么是金税工程

金税工程全称是：全国增值税专用发票计算机稽核网络系统狭义：该系统由一个网络、四个系统组成。一个网络是指总局、省、地、县四级计算机网络；四个系统是指增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税交叉稽核子系统和发票协查子系统。广义：税务系统税务管理信息化建设工程。它包含：税收业务管理信息化；税务行政管理信息化；外部信息交换管理信息化；为纳税人提供及时、有效和优质服务。金税工程的实施背景与应用系统第5页金税工程实施背景

1994年，我国实施了以增值税为主要内容新一轮工商税制改革，建立了以增值税为主体税种税制体系，并实施以增值税专用发票为主要扣税凭证增值税征管制度。增值税作为当今世界一个比较先进税种，对税收管理也有严格要求。为了配合财税体制改革，推行以增值税为主体流转税制度，严格税收征管，堵塞税收流失，1994年4月开始实施“金税工程”。金税工程的实施背景与应用系统第6页实施金税工程意义“金税工程”是税收征管信息化建设主要组成部分；“金税工程”是适应我国当前国情有效税收征管伎俩；“金税工程”为纳税人提供了“公平、安全、正当”纳税环境；“金税工程”有利于依法治税局面形成。金税工程的实施背景与应用系统第7页金税工程网络组成

金税工程的实施背景与应用系统第8页金税工程应用系统

防伪税控开票子系统：利用数字密码和电子信息存放技术，经过强化增值税专用发票防伪性能，监控企业销售收入，处理销项发票信息真实性问题。防伪税控认证子系统：对增值税普通纳税人申请抵扣增值税专用发票抵扣联进行解密还原认证，及时发觉假票，并处理进项发票信息真实性问题。计算机稽核子系统：主要进行发票信息交叉稽核和申报信息稽核。该系统能够及时发觉购货方已申报抵扣，但销货方未申报纳税增值税专用发票，并动态监测企业纳税情况。发票协查子系统：对有疑问发票或是已证实属虚开增值税专用发票，进行调查处理。其中，开票子系统与认证子系统属于防伪税控系统范围，且开票子系统与认证子系统运行是稽核子系统与协查子系统运行基础。金税工程的实施背景与应用系统第9页防伪税控系统工作原理

防伪原理识伪原理票源控制税源控制金税工程的实施背景与应用系统第10页增值税稽核系统自动在全国范围内对每一笔经济业务抵扣联和存根联进行查找配对，检验出只有抵扣联而没有存根联或只有存根联而没有抵扣联，以及抵扣联与存根联内容不相符专用发票，然后对这些专用发票进行检验，到达控制偷税、漏税、骗税目标。建设目标：建立一级采集、三级稽核四级计算机稽核系统。

金税工程的实施背景与应用系统第11页协查信息管理系统对有疑问和已经证实虚开增值税专用发票案件信息、税务机关经过认证系统和稽核系统发觉假发票或比对不一致信息和日常税务工作中发觉发票问题进行全国范围内协查，经过税务稽查对其中偷漏税纳税人进行查处。然后经过税务机关内部网络对协查结果信息进行逐层回复。金税工程的实施背景与应用系统第12页金税工程实施步骤

金税工程第一期

金税工程第二期

金税工程第三期

金税工程的实施背景与应用系统第13页“金税工程”三期主要任务用4～5年时间，完成：“一个平台，两级处理，三个覆盖，四个系统”建设。金税工程的实施背景与应用系统第14页“一个平台”是指建立一个包含网络硬件和基础软件统一技术基础平台。即逐步建立覆盖总局、国地税各级机关以及与其它政府部门网络互联，形成基于互联网纳税人服务网络平台；对业务处理、在线分析、存放系统、数据交换、网络、安全和系统管理等七部分充实配置对应硬件设备；并建立覆盖从物理环境、网络层、系统层、数据库层、应用层信息安全安全管理体系和安全技术体系等，以确保税务工作在统一、安全、稳定网络化平台支撑下平稳运行。

金税工程的实施背景与应用系统第15页“金税工程”三期主要任务用4～5年时间，完成：“一个平台，两级处理，三个覆盖，四个系统”建设。金税工程的实施背景与应用系统第16页“两级处理”是指依靠统一技术基础平台，逐步实现税务系统数据信息在总局和省局集中处理。即在“一个平台”支撑下，建立总局、省局两级数据处理中心和以省局为主、总局为辅数据处理机制，逐步实现涉税电子数据在总局、省局两级集中存放、集中处理和集中管理。以使业务流程愈加简化，机构趋于扁平化，管理和监控愈加严密，纳税服务愈加简便，系统维护愈加便捷，系统运行愈加安全，并使得数据宏观分析与微观分析相结合、全局分析与局部透视相结合，全方面提升数据价值。

金税工程的实施背景与应用系统第17页“金税工程”三期主要任务用4～5年时间，完成：“一个平台，两级处理，三个覆盖，四个系统”建设。金税工程的实施背景与应用系统第18页“三个覆盖”是指应用内容逐步覆盖全部税种，覆盖全部工作步骤，覆盖各级国、地税机关，并与相关部门联网。即经过“金税工程”（三期）建设，促进信息技术和管理方法在全国税务系统得到广泛应用，逐步实现税务管理信息系统对国税、地税机关管理全部税种，税务工作步骤全过程进行全方面、有效电子化监控，以确保税务工作简便、规范、高效地运行。金税工程的实施背景与应用系统第19页“四个系统”是指经过业务重组、优化和规范，逐步形成一个以征管业务为主，包含行政管理、外部信息和决议支持在内四个信息管理应用系统。即建立以税收业务为主要处理对象税收业务管理应用系统;以税务系统内部行政管理事务为处理对象税务行政管理应用系统;以外部信息交换和为纳税人服务为主要处理对象外部信息管理应用系统和面向各级税务机关税收经济分析、监控和预测税务决议支持管理应用系统，以全方面满足税务工作多层面、全方位应用需求。金税工程的实施背景与应用系统第20页集中程度改变示意图基层税务所基层税务所···金税工程的实施背景与应用系统第21页集中程度改变示意图基层税务所基层税务所···广域网县局···县局广域网市局···金税工程的实施背景与应用系统第22页集中程度改变示意图基层税务所基层税务所广域网···县局···县局广域网市局···广域网市局省局金税工程的实施背景与应用系统第23页集中程度改变示意图基层税务所基层税务所广域网···县局···县局广域网市局···广域网市局省局总局金税工程的实施背景与应用系统第24页金税三期系统关系图ODS数据库主题数据仓库多维数据库实时/批处理复制备用应急连接外部缓冲区备份数据库管理征收稽查处罚执行救助其它税收业务系统文件管理人力资源管理财务管理监察监督管理后勤保障辅助办公其它行政管理系统决策支持系统外部信息交换系统网站服务语音服务外部门信息交换生产数据库（OLTP数据）ETL数据抽取多维分析ETL数据抽取数据挖掘查询分析查询分析安全体系系统软件平台网络硬件平台基础平台税务日常查询经济税收分析报表监控分析金税工程的实施背景与应用系统第25页金税三期系统接入图企业社会公众（含税务人员）银行其它办事机构CA中心因特网部门专网网站服务语音服务外部门信息交换税务系统内部用户外部信息交换系统税收业务系统行政管理系统决议支持系统统一权限管理内部CA安全接入识别系统税务人员经过识别电话网内部管理外部服务面对面服务自助终端金税工程的实施背景与应用系统第26页金税三期系统运行示意图省局数据中心全国数据中心异地灾备中心总局高速备份网省局省网骨干网市局县局税务所请求反馈金税工程的实施背景与应用系统第27页

内部网统一权限管理用户权限信息权限/访问控制请求登录平台用户信息数据库税务部门用户利用统一权限管理登录金税三期系统过程示意图登录请求返回个性化用户界面业务处理内部CA金税工程的实施背景与应用系统第28页中国电子税务信息系统总体框架示意图硬件网络层系统软件层（包含操作系统等）应用平台层（包含中间件、安全认证、数据库等）县局领导、各业务科室分局县局级市局领导、各业务科室分局市局级省局领导、各业务处室省局级总局领导、各业务司局总局级决策支持税收业务外部信息行政管理公共应用专有应用安全体系统一格调用户界面税务系统内部网其它相关部门（如银行、工商等）部门专网纳税人因特网/电话网内部网金税工程的实施背景与应用系统第29页金税三期应到达效果全部用户从任何地点，任何时间，能够做他权限范围内任何业务操作；全部操作人员仅需登录一次就可进入系统完成自己全部工作；全部数据仅需录入一次就能在系统内实现信息共享；全部纳税人都在总局、省局和基层税务机关监控之下；全部纳税人税款应征、上解、入库、欠税等情况，总局、省局都能直接及时地掌握；全部税务干部税务执法和行政管理过程和结果都能得到自上而下考评和监督；全部领导者能够最大程度地利用计算机所提供各方面信息进行科学决议。金税工程的实施背景与应用系统第30页金税工程运行效果促进了税务征收比率提升和增值税收入快速增加。对税务征收各个程序监控愈加严密。在税务队伍建设上发挥了其它办法不可替换基础作用。税务人员对计算机乃至对应信息系统应用范围越来越广，熟练程度也更高。有效防范和打击了偷、骗税犯罪行为。