第2讲公共支出与教育财政理论课件

第2讲公共支出与教育财政理论公共产品,公共选择理论公共财政支出概述我国公共支出的分类分析财政支出规模增长理论教育财政理论公共教育支出的效率与公平张爱文课件9/17/20231第2讲公共支出与教育财政理论公共产品,公共选择理论8/6/公共产品一、公共产品的概念社会产品按照其在消费过程中受益对象范围的差异和提供方式的不同可分为：1、私人产品：即以市场方式提供具有个人消费性质的产品或劳务。2、公共产品：即由公共部门提供具有共同消费性质的产品或服务。9/17/20232公共产品一、公共产品的概念8/6/20232二、公共产品的特征1、效用的不可分割性。即公共产品是向整个社会共同提供的,具有共同受益或联合消费的特点。2、消费的非竞争性。即某一个人对公共产品的享用并不排斥其他人同时享用，或影响他人享用公共产品的数量和质量。也就是说，增加一个消费者，其边际成本等于零。3、受益的非排他性。即在技术上无法将拒绝为之付款的人排除在公共产品的受益范围之外。4、提供目的的非赢利性。即追求的是由政治效益/经济效益和社会效益组成的综合效益的极大化9/17/20233二、公共产品的特征1、效用的不可分割性。即公共产品是向整个社公共产品特征的进一步解释1.非排他性（Non-Excludability）：无法排除他人从公共产品中获得利益。公共产品的消费是集体进行的，共同消费的，其效用不能在不同消费者之间分割。它包含两层意思：①在技术上不易排除不为公共产品付费者；如国防。②某些公共产品虽然在技术上可以排他，但排他成本很高，以至于在经济上不可接受。如卫生防疫、绿化、环保。9/17/20234公共产品特征的进一步解释1.非排他性（Non-Exclud2.非竞争性(Non-Rivalness):任何一个消费者对公共产品的消费都不影响其他消费者的利益，也不会影响整个社会的利益。非竞争性包含两方面的含义：①边际生产成本为零（MC=0）。这里所说的边际成本，是指增加一个消费者对供给者带来的边际生产成本，而非微观经济学中分析的产量增加导致的边际成本。在公共产品的情况下,消费者增加和产量增加导致的边际生产成本并不一致。9/17/202352.非竞争性(Non-Rivalness):任何一个消费例如：海上灯塔是较典型的公共产品。增加一艘船经过邻近海域得到的指引并不需要增加任何生产成本。但要再造一座灯塔，则边际生产成本显然并不为零。我们讨论公共产品非竞争性时强调的是消费者增加所带来的边际生产成本。9/17/20236例如：海上灯塔是较典型的公共产品。增加一艘船经过邻近海域得到②边际拥挤成本为零。每个消费者的消费都不影响其他消费者的消费数量和质量，这种产品不但是共同消费的，也不存在消费中的拥挤现象。例如：不拥挤的桥梁，非满载的火车车厢，未饱和运转的计算机等。9/17/20237②边际拥挤成本为零。每个消费者的消费都不影响其他消费者的消费以上两个条件同时满足才符合非竞争性。事实上，消费者增加带给供给方的生产成本为零，并不足以说明其边际社会成本为零。如：公路和桥梁，对生产者来说，只要不到必须拓宽的程度，增加一个消费者并不会增加生产成本。但从消费者角度看，因为消费者一般是不喜欢拥挤的，拥挤对他们来说是一种成本。虽然在一定消费量以下，并不存在拥挤，即拥挤成本为零。可是当消费者的人数增加到一定的程度，拥挤就会被明显地感受到。9/17/20238以上两个条件同时满足才符合非竞争性。事实上，消费者增加带给供三、关于对公共产品的理解1、公共产品与公有产品不同。前者按产品的消费性质来划分；而后者则按产品的所有制性质区分。2、公共产品既可以是有形的产品，也可以是无形的产品，如：社会秩序、环境保护等。3、人们对公共产品普遍存在“免费搭车”的心理动机。4、人们共同消费公共产品，并不意味着每个人对该消费具有相同的效用评价。9/17/20239三、关于对公共产品的理解1、公共产品与公有产品不同。前者按产四、公共产品的类型1.从公共产品的特征上看，可把公共产品划分为纯公共产品和准公共产品。现实生活中的产品可分为三类：纯公共产品（PurePublicGoods）、纯私人产品（Quasi-PublicGoods）以及介于二者之间的准公共产品，也叫

混合产品（MixedGoods）。9/17/202310四、公共产品的类型1.从公共产品的特征上看，可把公共产品划（1）纯公共产品——是指在消费过程中同时具有非竞争性和非排他性的各种产品和劳务,即在消费上的非排他性，取得方式上的非竞争性（边际生产成本为零、拥挤成本为零）。诸如国防、外交、公安司法等。（2）混合产品——是指同时兼有公共产品和私人产品性质的产品，它们不充分具有非竞争性和非排他性。9/17/202311（1）纯公共产品——是指在消费过程中同时具有非竞争性和非排他混合产品一般又可具体分为（1）拥挤性公共品：是指那些随着消费者人数的增加而产生拥挤，从而会减少每个消费者可以从中获得的效益的公共品或劳务（即其边际成本不为零）。如公共交通等。（2）价格排他的公共品：是指那些效益可以定价，从而可在技术上实现排他的公共品或劳务。如国家公园、公办的学校与医院等。（3）具有外部效益的产品：是指那些效益会出现外溢的产品或劳务。9/17/202312混合产品一般又可具体分为（1）拥挤性公共品：是指那些随着消费2.从公共产品的层次上看，公共产品可分为全国性公共产品和地方性公共产品。公共产品由一国政府来提供，而政府又分为中央政府和地方政府。对于受益范围不受限制的公共产品，如国防、外交等不受地区限制，只要是本国国民都能享受，其提供者只能是一国的中央政府，这类公共产品属于全国性的公共产品；而有些公共产品，如义务教育、交通、公安、消防、环境保护、路灯等，只能是就近的居民才能享受到，受益者具有明显的地理空间限制，只能由当地政府来提供，这类公共产品属于地方性公共产品。9/17/2023132.从公共产品的层次上看，公共产品可分为全国性公共产品和地五、公共产品的提供（一）纯公共产品的提供方式：公共无偿提供原因：其非竞争性和非排他性使市场提供无法实现社会资源的最优配置公共提供中需关注的问题：公共产品的规模；政府管理成本；税收效率损失等9/17/202314五、公共产品的提供（一）纯公共产品的提供8/6/202314（二）混合产品的提供方式：公共提供与市场提供相结合。可以是政府兴办，以收税的方式无偿提供或以收费的方式有偿提供（如桥梁、公路）；也可以是民办官助,政府通过补贴进行一定的补助。原因：其不完全的非竟争和非排他性使两种提供方式的结合更具有效益上优势决策中需关注的问题：收费的难易程度及收费损失的大小；外部效益的合理评价；收费标准的制定等。9/17/202315（二）混合产品的提供方式：公共提供与市场提供相结合。可以是政（三）产品供求局部均衡分析1、私人产品市场局部均衡。私人产品在人与人之间是可分割的，总需求等于个人需求之和。对其消费具有排他性与竞争性。0QAQBQD个人产品价格PDADBD=DA+DBPSE市场需求=私人需求数量之和9/17/202316（三）产品供求局部均衡分析1、私人产品市场局部均衡。私人产品2、公共产品的局部均衡。公共产品在人与人之间是不可分的总需求等于每个人需求。对其消费具有非排他性与非竞争性。0QD公共产品价格PDADBD=DA+DBPSEPBPA公共产品价格=私人出价之和9/17/2023172、公共产品的局部均衡。公共产品在人与人之间是不可分的总需3、混合产品的局部均衡。混合产品兼备有私人产品与公共产品的双重属性。对混合产品的消费具有半排他性与半竞争性。0QD混合产品价格PD公总D私总D混=D私总+D公总P混SEP私P公混合产品市场均衡价格与数量9/17/2023183、混合产品的局部均衡。混合产品兼备有私人产品与公共产品的4、教育服务的政府供给与私人供给图中，横轴是私人教育提供的数量，纵轴是公共教育提供的数量。DD’是资源生产可能性边际曲线，Ii是消费者无差异曲线，最佳均衡点在E3,D与D’是极端。0B3B2B1D’A3A2A1DE3E2E1I3I2I1公共教育私人教育教育财政的资源配置9/17/2023194、教育服务的政府供给与私人供给图中，横轴是私人教育提供的数从理论上讲，公共教育提供的最佳数量应该在E3点，但事实上是不可能达到的，因为：1、没有一个明确有效的办法将个人偏好加总为集体偏好（阿罗不可能定理）；2、存在征税成本及其所导致的效率损失；3、存在财政管理成本；4、政府部门效率不高。（1）绩效难以衡量；（2）激励机制缺失；（3）存在个人功利；（4）决策能力有限。9/17/202320从理论上讲，公共教育提供的最佳数量应该在E3点，但事实上是不资源配置的最优状态－帕累托最优（一）资源配置的最优状态资源配置的理想状态是19世纪末、20世纪初意大利著名经济学家帕累托首先提出的效率准则（ParetoEfficiency）。它是指在既定的资源、生产技术水平和收入分配的格局下，倘若社会已不可能在减少一种物品的产出和不损害一个人的利益的前提下，使另一种物品产出增加或使另一个人受益，则该项资源配置是有效的。这是帕累托在他的《政治经济学讲义》一书中首先提出生产资源的最适度配置问题。这一概念可以从三个递进的层次上来理解把握：9/17/202321资源配置的最优状态－帕累托最优（一）资源配置的最优状态8/61.帕累托标准：如果至少有一个人认为A优于B，没有人认为A劣于B，则从社会角度看A优于B。2.帕累托改进：利用帕累托标准对资源配置状态进行“好”与“坏”的判断。如果既定的资源配置状态的改变，使至少一个人的状况变好，而没有使任何人的状况变坏，则认为这种资源配置状态的变化是“好”的，否则是“坏”的，这种好的资源配置的状态的变化称为“帕累托改进”。9/17/2023221.帕累托标准：如果至少有一个人认为A优于B，没有人认为3.资源配置的最优状态：对于既定的资源配置状态，所有的帕累托改进均不存在，在这种状态上，任何改变都不可能使至少一个人的状态变好，而不使任何人的状态变坏，即帕累托改进为零，这种状态为帕累托最优状态。这种理想的状态只能作为一种参照物，使现实的资源配置向这一状态无限地趋近。9/17/2023233.资源配置的最优状态：对于既定的资源配置状态，所有的帕累具有正外部效益混合产品提供效率比较图JI是私人边际效用曲线，HG是社会边际效用曲线，AB、CD单位产品外部效益，FE是产品边际成本曲线。当边际效用＝边际成本时，可达到最佳均衡点。HJFCBEAOQ1Q2QIGD政府对教育产品的有效提供9/17/202324具有正外部效益混合产品提供效率比较图JI是私人边际效用曲线，社会产品的分类排他性非排他性竞争性纯私人品混合产品非竞争性混合产品纯公共品按照以上标准，高等教育是一种比较典型的混合产品（准公共产品），对它的投资能够给个人和社会带来较大的收益。根据经济公平原则，投入与收益应该相对称。主要表现在以下几点：首先，对高等教育的消费不能独占；其次，高等教育资源非常短缺；再次，其价格并不能由市场决定。9/17/202325社会产品的分类排他性非排他性竞争性纯私人品混合产品非竞争性混纯公共品、纯私人品和混合产品的界定排他性非排他性竞争性1.排他成本很低2.由私人企业生产3.通过市场分配4.资金来源是销售收入例如：食品、衣服、日常用品、

家用电器、工具、家具、汽

车、有形的学习用品等纯私人品混合产品1.集体消费，但存在拥挤2.由私人部门生产或直接由公共

部门提供3.通过市场或按国家预算分配4.资金来源是销售收入/税收收入例如：公园、公共游泳池、共同

产权资源（城市绿地等）非竞争性1.具有外部性的私人用品2.由私人企业生产3.通过市场分配、辅之以补贴或

校正性税收4.资金来源是销售收入例如：学校、交通、社保、接种

疫苗、有线电视、非拥挤桥梁混合产品纯公共品1.排他成本极高2.直接由政府提供或在与政府签

约情况下由私人企业生产3.资金来源是强制性的税收收入例如：国防、法律制度、社会治

安、环境保护9/17/202326纯公共品、纯私人品和混合产品的界定排他性非排他性竞争性1.常见的公共商品和混合商品纯公共产品公共安全、法律法规、国防、外交、罪犯改造、基础科学研究、社会文明及意识形态传播、环境保护、生态平衡、传染病防治、消防服务、自然现象预报、自然灾害防治、货币发行、宏观经济政策信息、商品的质量信息、消费者权益保护、无线广播电视服务等。混合公共产品教育、交通、通讯、能源、城市公共服务、社会保障有线电视与广播、收费公园、文体节目表演、产品质量认证、企业信誉评级、地质勘探；特殊的医疗卫生保健与社区服务等。9/17/202327常见的公共商品和混合商品纯公共产品混合公共产品8/6/20六、外部成本及其纠正（一）概念外部成本是指某种产品的生产或消费会使生产者或消费者以外的社会成员蒙受损失。（二）种类1、生产的外部成本。如生产中的废水、废气排放；2、消费的外部成本。如被动吸烟、汽车尾气排放；3、公共资源的使用成本。即增加新的公共资源使用者所造成对以前使用者使用效率的影响。（三）政府对外部成本的纠正1、罚款或征税；2、补贴；3、公共管制；4、法律措施9/17/202328六、外部成本及其纠正（一）概念8/6/202328公共选择理论一、公共选择的基本问题我们每个人在每天都在进行选择：选择吃的食物、做的事情、到商场给自己买衣服……。在进行这些选择时，我们并不感到特别的困难。因为在这些场合，只要在既定约束（如个人收入水平等）条件下依据自己的偏好就可做出选择。公共选择的基本问题就是如何从个人偏好得出一个集体的偏好；公共选择应遵循的原则是：所做出的决策或选择应达到社会整体效用的最大化或促使社会资源配置效率的不断提高。

9/17/202329公共选择理论一、公共选择的基本问题8/6/202329公共选择基本概念（一）含义:公共选择是指集体行动的组织把该组织中成员的个人选择有效率地转化为组织的选择，实际是政府选择。（二）特征:1、偏好的表达方式不同，即以“选票”投票；2、个人偏好的表露对决策结果产生的影响很小；3、偏好的体系不同。公共选择依靠众多的不同偏好综合为统一的社会偏好，但这种社会偏好往往不可能同时符合所有个人的偏好。4、公共选择的结果（即政府决策）其执行具有强制性。9/17/202330公共选择基本概念（一）含义:公共选择是指集体行动的组织把该公共选择的基本内容公共选择是应用经济学分析方法来研究政府决策的方式和过程的一种理论，主要注重研究那些与政府行为有关的集体选择问题。其在财政领域的应用主要体现在三个方面：1、确定公共项目（产品或服务）的种类，包括公共支出项目与公共投资项目。2、确定公共项目（产品或服务）成本的分担方式，即确定税种、税率与纳税人等事项。3、确定国家预算的规模，实现国家预算效益的最大化目标。9/17/202331公共选择的基本内容公共选择是应用经济学分析方法来研究政府决策二、公众偏好的表达方式偏好表达是公共选择最基本的构成部分，它是公众对其需求和偏好的展示。偏好表达主要体现在公众对所拥有的各种权利--政治、经济、社会、文化等权利的行使上。其中，选举权、监督权，以及通过法定的媒介、组织、活动或决策者与公众之间的联系机制表达意愿的权利，是一个民主社会的公众所应该具有的最基本的政治权利。9/17/202332二、公众偏好的表达方式偏好表达是公共选择最基本的构成部分，它但这些权利并不意味着任何一个公众都可以在不受法律或道德规范约束的条件下随意行使。公众偏好表达是合理行使所拥有的法定权利。

公众偏好表达的最主要方式是由公民参与直接投票，即通过投票方式选择方案、选举代表等来表达公众的偏好或意愿。公共选择有多种方式：9/17/202333但这些权利并不意味着任何一个公众都可以在不受法律或道德规范约（1）习惯或宗教法典，即依据共同接受的习惯或宗教法典作出有关共同事务的决定；（2）独裁者，即由一个人或一个小集团决定社会全体成员的共同事务；（3）集中计划，即由中央制定一个涉及经济和其他社会事务的具有强制性的指令性计划，并运用行政性手段加以实施；（4）公众投票，即通过投票方式来使全体社会成员的个人偏好转换为一个集体的偏好，并以此直接或间接地共同决定与他们有关的集体事务。9/17/202334（1）习惯或宗教法典，即依据共同接受的习惯或宗教法典作出有关三、公众偏好表达缺陷公民偏好也存在着表达不充分或不真实的问题。在以上论述中是基于这样的假定：除非与个人利益相违背，否则所有的公民都能够按照自己的真实意愿进行选择，从而使公共选择的结果能够真正展示公众的偏好。体现民意的政府能够按照真实的民意制定出完全反映民意的政策，而官员和公职人员们又能够保证政策的完全执行，能保证公共资源的有效配置。9/17/202335三、公众偏好表达缺陷公民偏好也存在着表达不充分或不真实的问题但在实际的公共选择过程中，由于存在着大量利益冲突，使得部分公民不愿表达自己的真实偏好，从而在客观上存在着说谎和向政府提供虚假信息的动机和可能。9/17/202336但在实际的公共选择过程中，由于存在着大量利益冲突，使得部分公四、公共选择的机制与原则公共选择研究个别消费者的偏好如何通过政治机制被转换成集体行动。但是在不同的社会或政治制度下，对于个人偏好的认识和重视程度是不同的，那么在公共选择和政策决定过程中的规则和方法也就有很大的不同。不过“民主社会的政治价值强调个人偏好的重要性”。9/17/202337四、公共选择的机制与原则公共选择研究个别消费者的偏好如何通过尽管对于“民主”可能存在着不同的看法，但无论在什么社会，只要承认在公共选择过程中公民参与的重要性，那么这实际上就已经承认个人偏好的合法性。因此，仅仅从这个角度讲，这个社会是民主的。公共选择的投票规则是把个人偏好集合成集体决定的方法。9/17/202338尽管对于“民主”可能存在着不同的看法，但无论在什么社会，只要（一）一致性规则对于公共选择而言，最理想的结果就是对所有的选择都能够满足投票的一致性原则。投票的一致性原则是指，在公共选择过程中，任何一项提案在最终成为公共政策之前必须获得所有投票者的赞成。9/17/202339（一）一致性规则对于公共选择而言，最理想的结果就是对所有的（二）投票的多数性规则由于一致同意的投票规则难以操作，在大多数情况下都采用投票的多数性规则。投票的多数性规则是指，在一项提案最终成为公共政策之前必须经过多数投票者的赞成。根据在公共选择程序中不同的技术性设置，投票的多数性规则可以分为简单多数规则和复杂多数规则。9/17/202340（二）投票的多数性规则由于一致同意的投票规则难以操作，在大（三）最优多数性规则与交易成本最理想的规则是一致性规则，但这难以实现且成本太高；多数性规则是一种比较现实的规则，但却不够理想。为此，布坎南、塔洛克以及其他一些经济学家又提出了最优多数规则。这是从成本的角度对多数性规则进行优选的结果。它是指：在公共选择过程中，如果有一种多数性规则是成本最低的规则，那么它同时也就是最优多数规则。9/17/202341（三）最优多数性规则与交易成本最理想的规则是一致性规则，但在公共需求的现实选择过程中实际上存在着两类交易成本：第一类是抉择成本，即运用不同手段使得投票者赞成提案的成本，包括：1，行政管理成本；2，劝说成本；3，谈判成本；4，机会成本。第二类是外部成本，指表决通过的提案对反对者带来的负外在效应。因为提案一般只有多数人的赞成才可能获得通过，因此，外部成本主要是指由多数人利用表决优势通过提案强加给少数人的负效应。9/17/202342在公共需求的现实选择过程中实际上存在着两类交易成本：8/6曲线D和E，分别表示抉择成本和外部成本。当某提案不需要经过任何人的赞成时，D=0；提案所需要的赞成率越高，抉择成本就越高，外部成本就越低。当以一致性规则对此提案进行表决时，抉择的成本达到最高；若以100%一致赞成的结果通过，此时的外部成本，E=0。D+EDEN赞成率成本N*100％O公共选择的交易成本9/17/202343曲线D和E，分别表示抉择成本和外部成本。当某提案不需要经过任（四）投票悖论多数投票规则有时会存在一些技术和程序上的问题。其中，最主要的问题是被称之为“投票悖论”（或“投票之谜”）的循环投票问题，即在所有可供选择的方案中，没有一个方案能够获得多数票。例如我们熟知的传统游戏“石头、剪子、布”，以及某些体育单循环比赛结果，就类似如此。这就是说，从理论上讲并不是所有的民主都会产生唯一的好结果。9/17/202344（四）投票悖论多数投票规则有时会存在一些技术和程序上的问题（五）中间投票人定理在多数投票规则下，要避免“投票悖论”，并能够产生最优方案，应同时满足两个条件：第一，投票者应具有单峰偏好；第二，是对方案进行两两表决。所谓“峰”是指投票人效用曲线上的一个点，该点所有相邻点的效用都低于它，即由此点向任何方向的偏离，都意味着他的效用减少。9/17/202345（五）中间投票人定理在多数投票规则下，要避免“投票悖论”，如果在投票者的效用曲线上只出现一个峰值，则称其为单峰偏好；如果曲线上存在有两个（或两个以上的）峰值，则称其为双峰（或多峰）偏好。产生“投票悖论”的原因之一就是双峰或多峰偏好的存在，即一个投票人同时对两个以上的方案都投赞成票。9/17/202346如果在投票者的效用曲线上只出现一个峰值，则称其为单峰偏好；如备用方案效用0备用方案效用0备用方案效用0单峰偏好备用方案效用0备用方案效用0备用方案效用0双峰偏好9/17/202347备用方案效用0备用方案效用0备用方案效用0单峰偏好备用方案效中间投票人与中间投票人定理偏好在所有投票人的偏好中居于中间位置的投票人，称之为中间投票人。因此，在投票人单峰偏好的条件下，通过两两选择，就能够产生一个稳定均衡的结果，而且还会确认一种其偏好占优势的特定投票人，即中间投票人。中间投票人定理：如果所有投票人的偏好是单峰的，那么在多数投票规则下，投票的结果是中间投票人获胜。这表明：在遵循多数投票规则的公共选择过程中，公共需求决定于中间投票人的偏好。9/17/202348中间投票人与中间投票人定理偏好在所有投票人的偏好中居于中间位（六）阿罗不可能定理不同方法选择的最终结果可能不相同。换言之，尽管每个人的偏好顺序没有任何变化，仅仅因为两两选择的顺序不同就产生了不同的选择结果。这不能不使我们提出疑问：是否还存在一种能够不受投票程序以及其它外在因素影响并能产生均衡结果的决策机制？9/17/202349（六）阿罗不可能定理不同方法选择的最终结果可能不相同。换言答案：要寻找这样一种决策机制，即它所产生的结果不受投票程序的影响，同时又不限制投票人的偏好以及进行的独立决策，并能最终将所有个人的偏好转换成一种社会的偏好，是不可能的。这就是著名的阿罗不可能定理。9/17/202350答案：要寻找这样一种决策机制，即它所产生的结果不受投票程序的（七）“投票悖论”之解1970年，G·塔洛克(GordonTullock)在《小型投票体系的计算机模拟》一文中对投票悖论作了更深入的分析和研究。他的研究表明，投票悖论产生的可能性大小，主要取决于投票的人数和可选方案的个数。如果以N代表由个人偏好决定的理想或目标数目，以M代表可供选择的提案（方案）个数。9/17/202351（七）“投票悖论”之解1970年，G·塔洛克(Gordon那么，在多数投票规则中产生投票悖论的概率为：

P=A（N，M）式中的A表示函数关系。塔洛克指出，该函数是一个增函数。即M、N的数值越大，产生"投票之谜"的可能性也就越大。9/17/202352那么，在多数投票规则中产生投票悖论的概率为：

在现实中，将可能出现相反方向的变化。首先，对每个提案的制定和选择都要支付成本，可供选择的提案越多，则需要支付的成本就越大，因此对于提出用于选择的提案的相对数目趋于减少。其次，随着社会的进步以及民主化程度的提高，投票人数及由投票者个人偏好决定的理想和目标数目趋于增多。9/17/202353在现实中，将可能出现相反方向的变化。8/6/202353第三，拥有共同理想和目标的人数增多。在一个高度统一的社会中，个人之间的偏好越是趋于一致，抱有同一个偏好的人数就越多，在投票者人数一定时，N就越小，那么多数投票规则产生均衡结果的可能性就越大。9/17/202354第三，拥有共同理想和目标的人数增多。在一个高度统一的社会中，因此，几个方面的因素都将导致投票者的人数远远超过可供选择的提案（方案）个数，这时出现投票悖论的概率是如此之小，以至于在实际中完全可以不予考虑。即使出现“投票悖论”这种小概论事件，也可通过偏好强度的充分显示来破解。在对多数投票规则的分析中，我们只是假定一人一票，每个人都可以将这一票投在他认为最为理想的方案上，在此并没有考虑个人的偏好强度。而在投票中的一人一票制并不能充分和准确地表达投票者偏好强度。9/17/202355因此，几个方面的因素都将导致投票者的人数远远超过可供选择的提投票者偏好强度的表达方式1、投票者的偏好强度可以通过“打分投票制”来显示。即对一个提案的投票不是一人一票，而是由每一个投票者根据自己对提案的偏好选择一个数值（介于0-100之间）作为自己对提案的打分。例如，当他对提案有高强度偏好时,他就可以对提案打99分甚至是100分；否则他可以对其打较低的分值，来表达自己的偏好，再将各个选择目标加总，根据得分的高低来确定被选择项目的集体偏好次序。9/17/202356投票者偏好强度的表达方式1、投票者的偏好强度可以通过“打分投2、偏好强度的另一种表达方式是投票交易。在投票选择中，完全可能出现这样的情形：由多数人同意一项提案所产生的效用要小于少数不同意该提案的人所付出的代价。在这种情况下，少数人为了防止以上结局的出现，就可能进行投票交易。9/17/2023572、偏好强度的另一种表达方式是投票交易。在投票选择中，完全可投票交易有多种方式,用于交易的载体,既可以是金钱（收买或贿赂），也可以是权力（封官许愿），而常见的投票交易是，在相互投票下实现互惠。互惠是在公共选择过程中，由公开的或暗中进行的投票交易产生的直接结果，这使得原来独立进行的投票行为变成投票交换活动。9/17/202358投票交易有多种方式,用于交易的载体,既可以是金钱（收买或贿赂显而易见的事实是，任何一方愿意为投票交易付出的最大成本是他从被通过的提案中所得到的利益。如果一方的要价过高，从而使得另一方从交易行为中所得的收益不能弥补这种成本时，投票交易就不可能达成。9/17/202359显而易见的事实是，任何一方愿意为投票交易付出的最大成本是他从布坎南和塔洛克都认为，投票交易，无论从资源的有效配置还是从福利分配的角度看，都使得多数投票制更加有效。因为通过个人之间的投票交换，就会使得在原有条件下根本无法达成的协议而变得使各方都更能接受。从这个意义上讲，投票交易不失为解决“投票悖论”的一种办法。9/17/202360布坎南和塔洛克都认为，投票交易，无论从资源的有效配置还是从福（八）关于对公共选择理论的评价1.该理论作为公共财政理论的一个重要组成部分，把经济学的研究对象拓展到政治决策领域，这既是社会科学的一个发展，同时被认为是西方财政理论发展的方向。2.该理论打破了把政府组织机构和行为理想化的假设，论证了政府失灵的存在。1）信息不全；2）决策困难；3）政府权限受到法律与客观条件制约；4）私人部门对政策反映的迟钝性。9/17/202361（八）关于对公共选择理论的评价1.该理论作为公共财政理论的一3.该理论以广义经济人和政治市场为基础，不仅分析了政府的行为动机和行为方式，而且还具体分析了在不同政体下公共选择是如何作出的，其后果如何。4.该理论没有否定政府的作用，但体现了应减轻政府失误，尽力提高政府活动效率的务实态度。9/17/2023623.该理论以广义经济人和政治市场为基础，不仅分析了政府的行为公共财政支出概述一、公共支出的概念公共支出是指政府为履行其职能而支出的一切费用的总和。理解：从静态上看，公共支出反映的是由财政提供的一定量的资金。代表的是执行政府决策所必须付出的成本。从动态上看，公共支出体现的是政府运用各种具体形式再分配财政资金的过程。它是财政分配的第二环节。从内容上看，我国公共支出只包括经常性支出和必要的经济建设支出。9/17/202363公共财政支出概述一、公共支出的概念8/6/202363二、公共支出的结构根据不同的标准和目的，可以把公共支出作以下分类：1、按支出是否有直接的补偿性可分为购买性支出——是指政府为执行各项国家职能而用于购买商品和劳务的支出。具体包括经常性费用支出和建设性费用支出。转移性支出——是指经财政之手将一部分纳税人的钱无偿地转移给另外一部分人使用。具体包括各种补贴、补助、债务利息支出、社会保障支出等等。9/17/202364二、公共支出的结构根据不同的标准和目的，可以把公共支出作以下2、按支出的目的可分为预防性支出——是指用于维持社会秩序和保卫国家安全等方面的支出。具体包括国防、警察、法庭、监狱与政府行政部门的支出。创造性支出——是指用于改善人民生活，使社会经济发展更加迅速的财政支出。具体包括经济、文教、卫生和社会福利等方面的支出。9/17/2023652、按支出的目的可分为预防性支出——是指用于维持社会秩序和保3、按支出的受益范围可分一般利益支出——指的是全体社会成员均可享受的支出。如国防支出、公检法支出、行政管理支出等。特殊利益支出——指的是对社会中某些特定居民或企业可享受的支出。如教育支出、医药支出、企业补助支出、债务支出等。9/17/2023663、按支出的受益范围可分一般利益支出——指的是全体社会成员均4、按政府对支出的控制能力可分为规定性支出——是指根据现行法律和契约所必须实施的准时如数的支出。主动性支出——是指不受法律和契约的约束可由政府部门根据每个预算年度的需要分别决定或加以增减的开支。此外，财政支出还可按政府层次分为中央政府支出和地方政府支出；按经济性质分为经常性支出和建设性支出；按其与社会再生产的关系分为补偿性支出、积累性支出和消费性支出。9/17/2023674、按政府对支出的控制能力可分为规定性支出——是指根据现行法三、公共支出对经济的影响（一）购买性支出对经济的影响1、对流通领域的影响，主要表现在它是现代市场经济社会一部分商品和劳务的销售得以实现的一个不可或缺的条件。2、对生产领域的影响，主要表现在一方面通过购买支出的增加使投资和就业机会增加，从而导致社会生产的扩大；另一方面通过支出的减少使资本品和劳动力减少，从而导致生产的萎缩。9/17/202368三、公共支出对经济的影响（一）购买性支出对经济的影响8/6/3、对分配领域的影响，一方面表现为随着购买性支出的增加或减少，会使得资本利润率和劳动工资随之上升或下降；另一方面表现为如果购买性支出总量不变而只是结构发生变化，那么它将导致各有关厂商或部门从政府购买支出中所获得的收益在比例上发生变化，即使得整个社会的收入分配出现相应的调整。9/17/2023693、对分配领域的影响，一方面表现为随着购买性支出的增加或减少（二）转移支出对经济的影响1、对流通领域的影响，表现在相当部分的转移支出会通过各种途径直接或间接地转化为消费支出和投资支出，从而制约社会总需求的形成。2、对生产的影响看转移性支出的对象而定。如果是厂商则直接对生产产生影响；如果是个人或家庭则对间接地影响生产。3、对分配领域的影响，表现在它通过对收入的再分配使得国民收入的分配格局发生变化，促进国民收入的公平分配。9/17/202370（二）转移支出对经济的影响1、对流通领域的影响，表现在相当部四、公共支出的原则（一）支出过程中的矛盾与问题1、财政收入与财政支出之间的矛盾2、各项财政支出之间的矛盾3、财政支出与使用效益之间的矛盾（二）支出应遵循的原则1、量入为出原则2、讲求效益原则3、优化支出结构原则9/17/202371四、公共支出的原则（一）支出过程中的矛盾与问题8/6/202五、公共支出的效益评价方法（一）财政支出效益的特点(1)计算效益范围不同

微观——直接有形收益宏观——间接无形收益(2)衡量效益标准不同微观——追求自身经济效益最大化宏观——经济效益，社会效益(3)效益表现形式不同微观——单一的——货币宏观——多样的（货币、非货币）9/17/202372五、公共支出的效益评价方法（一）财政支出效益的特点8/6/2（二）评价财政支出效益的方法1、“成本-效益”分析法概念：是把公共部门预算资金的使用划分为若干项目或方案，就每一个项目或方案核算其全部预期成本和收益，在此基础上，对每个方案进行比较，以确定优先采用的次序，然后根据预算资金的数额的可能选择最优的公共支出方案。9/17/202373（二）评价财政支出效益的方法1、“成本-效益”分析法8/6/案例：某市拟实施某教育规划，为此专家提出7个备选方案，各方案的成本与效益指标核算如下：

教育培训项目的成本—效益分析表单位：千元项目方案效益B成本CB-CB/C（B-C）/C次序A2000010000100002.01.02B9750750022501.30.34C6000500010001.20.25D6250250037502.51.51E225001500075001.50.53F6250625001.006G1350015000-15000.9-0.179/17/202374案例：某市拟实施某教育规划，为此专家提出7个备选方案，各方案分析步骤：（1）计算各项目或方案的效益与成本；

（2）计算各项目或方案的效益与费用的比率;（3）确定各项目或方案的优劣；

（4）进行各项目或方案的选择和决策。适用范围：经济性质的、有形的，且可以测量的财政支出项目。9/17/202375分析步骤：8/6/2023752、最低费用选择法概念：是指通过计算财政资金使用对象的各被选项目的有形成本，并以成本最低为选择和决策标准的方法。分析步骤：（1）根据政府确定的建设目标，提出各备选方案；（2）分别计算备选方案的各种有形成本并加以汇总；（3）按照费用的高低排序；（4）进行选择和决策。适用范围：支出效益无法量化的项目，如：军事、政治、文化、教育、卫生等。9/17/2023762、最低费用选择法概念：是指通过计算财政资金使用对象的各被选3、公共劳务收费法概念是指通过制定和调整公共劳务的价格，使公共劳务得到最有效、最节约的使用，以提高财政支出效益的方法。公共劳务的定价方法：（1）免费；（2）低价；（3）平价；（4）高价9/17/2023773、公共劳务收费法8/6/202377我国公共支出的分类分析一、行政管理支出（一）支出的性质及意义：行政管理支出是公共支出中用于国家各级权力机关、行政管理机关和外事机关行使其职能所需的支出。性质：属于非生产性支出,用于社会公共消费。（二）支出的内容1、行政支出；2、公安和安全支出；3、司法检察支出；4、外交支出。（三）支出管理原则：保障供给，厉行节约。现状：增长速度过快，居高不下。9/17/202378我国公共支出的分类分析一、行政管理支出8/6/202378解决途径1、精简机构，压缩编制2、调整行政经费支出结构，规范支出范围—属于国家执法、监督部门应列入行政经费开支范围；对不行使国家管理职能的各类社会团体，财政一律不给予补贴；对结构改革中已转为公司或行业协会的，不再由行政经费开支；推进行政后勤改革，将机关后勤推向社会。9/17/202379解决途径1、精简机构，压缩编制8/6/2023793、加强财务管理，控制不合理开支——科学确定行政机关的定员定额；实行收支统一管理、定额定项拨款、超支不补、节余留用的预算管理体制；采取行政经费下管一级的办法；4、逐步将市场经济国家通行的零基预算、政府采购、国库集中支付制度等引进我国行政经费管理中来。9/17/2023803、加强财务管理，控制不合理开支8/6/202380二、国防支出（一）性质与意义国防支出是指财政用于国防建设、国防科研事业、军队正规化建设和民兵建设方面的费用支出。性质：属于非生产性支出。（二）内容（三）影响国防支出规模的因素分析1、国际局势的变化2、国家财力的制约9/17/202381二、国防支出（一）性质与意义8/6/202381三、文教科学卫生支出（一）概念及意义概念：文教科学卫生支出是指国家财政用于文化、教育、科学、卫生等事业的经费支出意义：1、科学技术是第一生产力，是经济发展的重要推动力量；2、教育是立国之本，是科学技术的源泉和基础；3、医疗卫生事业支出是提供良好的医疗卫生设施、提高人民健康水平的重要保证。9/17/202382三、文教科学卫生支出（一）概念及意义8/6/202382（二）资金来源——应区别文教科学卫生所提供公共产品的性质加以决定，具体分析如下：1、教育——义务教育所需资金应由财政安排；高等教育则可由政府、社会与个人共同分担。2、科学研究——基础性研究的经费应由政府承担；而应用性研究则可以由微观主体承担。3、卫生——医疗服务既可以由政府提供，也可以由私人提供；而卫生服务则应由政府出资提供。9/17/202383（二）资金来源——应区别文教科学卫生所提供公共产品的性质加以(三）文教科学卫生事业费的管理1、事业单位预算管理形式统一实行“核定收支、定额或定项补助、超支不补、节余留用”的预算管理办法。2、事业单位收入管理办法财政拨款以外获得的各项收入都要纳入单位预算，与财政拨款统一核算，统一管理。9/17/202384(三）文教科学卫生事业费的管理1、事业单位预算管理形式8/63、事业单位支出管理支出按资金性质分为事业支出、经营支出、对附属单位补助支出和上缴上级支出四类。4、事业单位的财务报表体系规定应建立以资产负债表、收支情况表和有关附表为特征的具有统一性和通用性的新的财务报表体系9/17/2023853、事业单位支出管理8/6/202385四、社会保障支出（一）概念和内容社会保障制度：是政府通过法律强制建立的,在国民因年老、伤残、疾病而丧失劳动能力或就业机会，或因自然灾害和意外事故等原因面临生活困难时提供补助或服务的一种制度。现代社会保障制度起源于19世纪80年代的德国；我国的社会保障制度是在1951年原政务院颁布的《中华人民共和国劳动保险条例》的基础上发展起来的。9/17/202386四、社会保障支出（一）概念和内容8/6/202386内容1、社会保险支出社会保险是一种将风险集中而转移给政府服务机构的制度措施，是现代社会保障制度的核心内容。社保支出是政府按保险原则举办并提供的对劳动者在生、老、病、死、伤残时的货币和物质帮助。社会保险的特征：1）强制性；2）互济性；3）社会性；4）福利性与商业保险的区别：一是保险的资金来源不同；二是保险的手段不同。其内容项目有：养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险等。9/17/202387内容1、社会保险支出8/6/2023872、社会福利支出是指国家用于优抚事业、社会福利生产及社会福利事业等方面的支出。3、社会救济是指国家用于解决城乡人民生活困难以及救灾的经费支出。其具体项目有：1）城市社会救济(困难户救济、收容遣送安置费)；2）农村社会救济(贫困户救济、“五保户”供养)；3）自然灾害救济(灾民救济、安置及医疗费用)。9/17/2023882、社会福利支出8/6/202388五、财政补贴（一）概念及内容概念：财政补贴是国家根据政策需要，通过财政分配对企业或居民进行的无偿性补助支出分类：1、按国家预算科目分类——价格补贴、企业亏损补贴；2、按补贴性质分类——生产性补贴、生活性补贴；3、按补贴方式分类——明补、暗补；4、按补贴来源分类——中央补贴、地方补贴；5、按补贴对象分类——企业补贴、个人补贴等。性质：属于转移支出，是国民收入再分配的一种形式。9/17/202389五、财政补贴（一）概念及内容8/6/202389内容：1、价格补贴2、企业亏损补贴3、财政贴息——国家由于宏观调控的需要，对某些企业的贷款利息或特殊事项发生的费用补贴。包括：国家储备棉花利息费用补贴，国家储备糖费用补贴，煤炭企业发展第三产业、外贸出口贷款贴息，政策性银行利差补贴等。4、居民生活补贴——对生活贫困的城镇居民或下岗职工实行最低生活保障线而给予的生活费补贴。9/17/202390内容：8/6/202390（二）财政补贴的双重效应正效应：1、有利于稳定市场物价，安定人民生活；2、有利于国家调整产业结构，实现国家的政策目标；3、能够配合价格调节生产与消费，促进社会供求平衡；4、短期内有利于对外贸易的发展。负效应：1、使价格与价值的背离合法化、长期化；2、不利于真实地反映企业的生产经营状况和成果；3、加剧了财政收支矛盾；4、长远看不利于外贸的健康发展。9/17/202391（二）财政补贴的双重效应正效应：1、有利于稳定市场物价，安定财政支出规模增长理论一、财政支出规模的量度指标财政支出的规模通常有两类指标来反映：绝对指标和相对指标。1、绝对指标。它反映的是一定时期内财政支出的绝对额。2、相对指标。它是将特定时期的财政支出绝对额与其他相关经济变量进行对比，如财政支出占GDP比重（财政支出率）或财政支出占GNP的比重、财政支出增长率。9/17/202392财政支出规模增长理论一、财政支出规模的量度指标8/6/203、绝对指标与相对指标的比较。绝对指标比较直观，而且它是计算相对指标的基础。但由于它不能反映财政支出与国民经济其他变量之间的变动关系，因此，在进行理论分析时，人们通常更注重相对指标。财政支出的相对指标是判断政府规模大小以及政府对社会经济生活介入程度的一个重要（但不是唯一）指标。9/17/2023933、绝对指标与相对指标的比较。绝对指标比较直观，而且它是计算二、反映财政支出规模及其变化的指标1、财政支出增长率。财政支出增长率表示当年财政支出比上年同期财政支出增长的百分比，即所谓“同比”增长率。2、财政支出增长的弹性系数。财政支出增长的弹性系数是指财政支出增长率与GDP增长率之比。弹性系数>/</=1，表明财政支出增长速度快于/慢于/等于GDP的增长速度。3、财政支出增长边际倾向。以MGP表示。该指标表明财政支出增长额与GDP增长额之间的关系，即GDP每增加一个单位的同时财政支出增加多少，或财政支出增长额占GDP增长额的比例。9/17/202394二、反映财政支出规模及其变化的指标1、财政支出增长率。财政支三、财政支出增长理论随着社会的发展，尤其是经济的增长，财政支出将出现相应的增长。从19世纪末开始，世界上大多数国家的财政支出不仅出现了绝对规模的增长，同时也出现了相对规模的增长。一些经济学家将这种现象称之为“财政支出增长趋势”,甚至有人称之为“财政支出增长规律”。9/17/202395三、财政支出增长理论随着社会的发展，尤其是经济的增长，财政支这一“规律”意味着，财政支出增长的速度超过了经济增长速度。但是，为什么财政支出增长速度会超过经济增长速度？一直是经济学家们研究的一大问题。由此形成了一批旨在解释这一原因的理论，即财政支出增长理论。9/17/202396这一“规律”意味着，财政支出增长的速度超过了经济增长速度。但(一)瓦格纳法则(Wagner,sLaw)德国经济学家阿道夫·瓦格纳(AdolfWagner)最早注意到财政支出增长超过经济增长速度这一现象。早在19世纪80年代，他就对西方工业化国家的工业化过程进行了考察，他认为，工业化经济的发展伴随着公共部门特别是国家活动的扩张。后人把他的这一论断称之为“瓦格纳法则”。9/17/202397(一)瓦格纳法则(Wagner,sLaw)德国经济学家阿瓦格纳的这一思想可以用下图表示：Y表示经济发展的规模（如国内生产总值）,G为政府的支出规模,曲线E反映了财政支出规模与经济发展规模的函数关系。A、B分别是曲线E上的两点。图示表明，一个国家的经济规模越大，政府支出规模也越大。YGO财政支出增长趋势曲线ABE9/17/202398瓦格纳的这一思想可以用下图表示：Y表示经济发展的规模（如国内瓦格纳对此的解释是：第一、工业化的发展使得社会分工和生产的专业化日益加强，这一方面带来社会的进步，另一方面也因经济交往日益复杂化而导致各种磨擦或社会冲突的加剧，这就必然要求更多的公共管制和保护活动，从而导致政府行政支出的增加。9/17/202399瓦格纳对此的解释是：第一、工业化的发展使得社会分工和生产的专第二，进入到工业化发展阶段之后，具有外部性特征的行业越来越多，为了克服由于外部性而导致的资源配置效率降低和收入分配的不公平，政府需要更加直接地参与生产性活动，从而导致政府经济性支出的扩大；第三，随着人们收入水平的提高，在需求的收入弹性的作用下，人们对教育和公共福利的需求也会扩大，从而造成政府社会性支出的增长。9/17/2023100第二，进入到工业化发展阶段之后，具有外部性特征的行业越来越多瓦格纳的结论是建立在经验分析基础之上的，他对19世纪的许多欧洲国家加上日本和美国的公共部门的增长情况做了考察。他认为，现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长。他把导致政府支出增长的因素分为政治因素和经济因素以及公共支出的需求收入弹性。9/17/2023101瓦格纳的结论是建立在经验分析基础之上的，他对19世纪的许多欧所谓政治因素，是指随着经济的工业化，正在扩张的市场与这些市场中的当事人之间的关系会更加复杂，市场关系的复杂化引起了对商业法律和契约的需要,并要求建立司法组织执行这些法律,这样就需要把更多的资源用于提供治安的和法律的设施。9/17/2023102所谓政治因素，是指随着经济的工业化，正在扩张的市场与这些市场所谓经济因素，则是指工业的发展推动了都市化的进程，人口的居住将密集化，由此将产生拥挤等外部性问题，这样也就需要政府进行管理与调节工作。此外，瓦格纳把对于教育、娱乐、文化、保健与福利服务的公共支出的增长归因于需求的收入弹性，即随着实际收入的上升，这些项目的公共支出的增长将会快于GDP的增长。9/17/2023103所谓经济因素，则是指工业的发展推动了都市化的进程，人口的居住(二)马斯格雷夫和罗斯托(W.W.Rostow)的分析马斯格雷夫和罗斯托(W.W.Rostow)则用经济发展阶段论来解释公共支出增长的原因。他们认为:在经济发展的早期阶段，政府投资在社会总投资中占有较高的比重，公共部门为经济发展提供社会基础设施，如道路、运输系统、环境卫生系统、法律与秩序、健康与教育以及其他用于人力资本的投资等。9/17/2023104(二)马斯格雷夫和罗斯托(W.W.Rostow)的分析马斯格这些投资，对于处于经济与社会发展早期阶段的国家进入“起飞”，以至进入发展的中期阶段是必不可少的。在经济发展的中期，政府投资还应继续进行，但这时政府投资只是对私人投资的补充。9/17/2023105这些投资，对于处于经济与社会发展早期阶段的国家进入“起飞”，无论是在发展的早期还是在中期，都存在着市场失灵和市场缺陷，阻碍经济的发展。为了弥补市场失灵和克服市场缺陷，也需要加强政府的干预。马斯格雷夫认为，在整个经济发展进程中，GDP中总投资的比重是上升的，但政府投资占GDP的比重，会趋于下降。但罗斯托认为，一旦经济达到成熟阶段，公共支出将从基础设施支出转向不断增加的对教育、保健与福利服务的支出，且这方面的支出增长将大大超过其他方面支出的增长，也会快于GDP的增长速度。9/17/2023106无论是在发展的早期还是在中期，都存在着市场失灵和市场缺陷，阻经济发展阶段论发展经济学把经济社会的发展划分为五个阶段，即早期阶段、起飞阶段、成熟阶段、高消费阶段和生活质量阶段。美国经济学家马斯格雷夫和罗斯托运用这一理论分析了经济发展不同阶段的财政支出增长和支出结构变化的特点,这一理论被称之为经济发展阶段论（亦称财政支出增长的发展模型）。经济发展阶段论认为：财政支出的规模和结构在社会发展的不同阶段呈现不同的变化。具体来说：9/17/2023107经济发展阶段论发展经济学把经济社会的发展划分为五个阶段，即早早期阶段：政府投资会在总投资中占有较高的比例，这时，公共部门的主要任务是为社会提供必要的物质条件和人力资源；中期阶段：在早期阶段的政府支出项目仍然存在的前提下，又增加了新的支出项目，其中主要是对私人投资的补充；成熟阶段：在前两个阶段的政府支出项目仍然存在的情况下,又出现了新的支出项目:对教育、医疗和社会福利等方面的支出。在其它两个阶段也是如此。这意味着，在经济匀速增长的同时，财政支出却呈现出跳跃性增长，其结果必将使财政支出增长速度超过经济增长速度。9/17/2023108早期阶段：政府投资会在总投资中占有较高的比例，这时，公共部门(三)梯度渐进增长论英国经济学家皮考克（Peacock）和魏茨曼（Wiseman）在对英国的财政支出考察之后认为，在一个较长的时期内，财政支出的增长并不是直线型的，而是呈现出阶梯性增长的特点。这被称之为“梯度渐进增长论”。在和平时期，财政支出呈逐渐上升的趋势，但这时的增长是直线型的；在战争时期，财政支出呈跳跃性增长态势，这时，由于战争支出的大量增加，私人部门支出和民用财政支出相对减少；战后，民用财政支出快速增长，部分替代战争支出的下降。他们的这一增长观点如图所示：9/17/2023109(三)梯度渐进增长论英国经济学家皮考克（Peacock）和皮考克和魏茨曼解释说，在这里，起作用的是两个效应：审视效应（InspectionEffect）和替代效应(DisplacementEffect)。战后财政支出O财政支出增长的阶梯性政府全部支出战前E政府民用支出战争期间9/17/2023110皮考克和魏茨曼解释说，在这里，起作用的是两个效应：战后财政支审视效应和平时期，财政支出的增长之所以呈直线型的，是因为公众心里有一个“可容忍的纳税水平”，财政支出规模的增长受这一水平的制约;但在战争时，公众“可容忍的纳税水平”提高，财政支出就出现阶梯性跳跃增长；战后，公众“可容忍的纳税水平”并没有降低，从而财政支出规模可以继续保持在一个高水平上。这就是“审视效应”。9/17/2023111审视效应8/6/2023111“替代效应”有两层涵义：一是战时战争支出对私人支出的和民用财政支出的替代，财政支出规模扩大，而私人支出和民用财政支出规模相应减少；二是战后，民用财政支出对战争支出的替代，战争支出减少，而民用财政支出增加。在皮考克和魏茨曼的模型中，强调了公共收入对财政支出的制约，因此，又有人将这一理论称之为“公共收入增长引致论”。9/17/2023112“替代效应”有两层涵义：一是战时战争支出对私人支出的和民用财(四)公共选择增长论这是公共选择理论对财政支出规模扩张的解释，它试图从财政支出决策方式的角度来解释财政支出规模的扩张，即财政支出的政治性扩张。这可以从三个角度来分析：首先，从选民的角度看，选民的目标是自身利益的最大化。在财政上，就是要实现纳税最小化和公共商品受益最大化。但是由于每个人的纳税与受益是分离的，加之政府有税收以外的融资手段，这就容易产生一种“财政幻觉”（fiscalillusion）。9/17/2023113(四)公共选择增长论这是公共选择理论对财政支出规模扩张的解其次，从政治家的角度来看，政治家的目标是选票最大化。为此，他们总想取得骄人的政绩以赢得选民的选票，这就需要更多的财政支出作为基础。最后，从官僚的角度来看，官僚行为的特征是预算最大化。因为官僚是预算的实际执行者，他的效用函数中包括薪金、额外收入、荣誉、地位、权力等，这些变量都与他支配的公共资源规模正相关，只有预算最大化，官僚才能实现自身利益的最大化。9/17/2023114其次，从政治家的角度来看，政治家的目标是选票最大化。为此，他由于“选民－政治家－官僚”之间是一种委托代理关系，在不对称信息的情况下，官僚可以利用自己掌握的信息优势，夸大各种支出的重要性和支出需要量，影响财政支出的决策。公共选择理论的这一解释，从制度层面上分析了财政支出增长的原因，也揭示了现行民主制度存在的某些缺陷。9/17/2023115由于“选民－政治家－官僚”之间是一种委托代理关系，在不对称信四、财政支出合理规模的选择（一）简略的回归分析模型1.同国外横向对比；2.国内纵向对比。（二）影响财政支出规模的宏观因素分析1.经济性因素。它主要指经济发展的水平、经济体制的选择和政府的经济干预政策等。2.政治性因素。政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在两个方面：一是政局是否稳定；二是政体结构的行政效率。3.社会性因素。如人口状态、文化背景等因素，也在一定程度上影响着财政支出规模。9/17/2023116四、财政支出合理规模的选择（一）简略的回归分析模型8/6/2（三）分析影响财政支出规模的微观因素：福利经济学对财政支出增长的分析主要是从微观角度进行的，它采用效用最大化的分析方法,将市场有效供给原理运用到政府公共物品的供应中，通过影响财政支出增长的变量。如公共物品的需求、成本和价格、质量、生产组织形式等，来分析和研究财政支出规模。（四）完善政治决策程序9/17/2023117（三）分析影响财政支出规模的微观因素：福利经济学对财政支出增教育财政理论一、教育财政的概念教育财政是国家和地方政府根据一定的教育政策，为开展教育事业而获得必要的财源，并将其配置于教育的各个部门，而进行管理的一系列经济活动的总称，或称之为教育部门的经济活动。9/17/2023118教育财政理论一、教育财政的概念8/6/2023118教育财政是指政府部门为提供具有公共产品性质的那部分教育服务而筹措、应用与管理经费的活动。与传统的“教育投资”与“教育投入”等概念不同，“教育财政”是站在政府立场提出的一个范畴，主要研究政府在教育经费筹措与支出过程中应当承担的职责与义务。9/17/2023119教育财政是指政府部门为提供具有公共产品性质的那部分教育服务而对教育财政的研究是指政府教育财政行为中有关教育经费来源和使用的相关分析。它是借助相关的经济理论和方法，对政府教育理财的价值观、教育经费的筹措、预算分配及管理、国家教育经费使用的效益及评估、教育财务体制等问题进行研究，也就是有关的政府教育财务学或教育财务学的研究。9/17/2023120对教育财政的研究是指政府教育财政行为中有关教育经费来源和使用教育财政的研究范畴公共教育支出理论财政性教育经费使用与管理财政为何要提供教育经费教育财政的最佳规模？教育财政的最优支出结构？教育财政如何配置才能体现公平原则？教育财政的收入来源？教育财政的管理体制如何确立？如何提高教育财政的运作效率？……9/17/2023121教育财政的研究范畴公共教育支出理论8/6/2023121二、教育财政的分类教育财政的分类方式有好多种，现在仅简单介绍三种：（一）按政府管理体制分类各国政府管理体制最少可以分为中央或联邦、省或州、地方三级管理体制。教育财政按这种分类可分为：中央或联邦教育财政和地方教育财政。我国的财政体制也是相象的，分为中央政府教育财政和地方政府教育财政。9/17/2023122二、教育财政的分类教育财政的分类方式有好多种，现在仅简单介绍（二）按教育体制分类目前，世界各国一般实行的是学前、初等、中等、高等以及其他形式的教育体制，按这种体制分类，则教育财政可分为：学前教育财政、初等教育财政、中等教育财政、高等教育财政以及其他形式的教育财政。9/17/2023123（二）按教育体制分类目前，世界各国一般实行的是学前、初等、中高等教育财政是指大学阶段的政府教育经费投入。大学教育包括专科生、本科生、硕士研究生、博士研究生教育（博士后培养属于一种人才工作经历，在中国，这类经费未列入教育财政的范围之中）。就高等教育而言，目前世界上绝大多数国家认为其不属于义务教育范围。它的经费来源不应该全部由政府负担，政府仅承担部分教育财政经费，其余由学校通过收费及社会捐助等手段来解决。9/17/2023124高等教育财政是指大学阶段的政府教育经费投入。大学教育包括专科（三）按收入来源分类若按照中国现行财政的收入来源分类，教育财政可分为：1、财政预算内教育经费；2、各级政府征收的用于教育的税费；3、校办产业、社会服务收入中用于教育的经费；4、企业办学教育经费；5、其他属于国家财政性的教育经费。9/17/2023125（三）按收入来源分类若按照中国现行财政的收入来源分类，教育财三、教育财政支出对经济增长的贡献主要从以下几个方面得以体现：有助于提高劳动力素质有助于提高使用替代资源的能力有助于规范劳动行为有助于改善劳动力配置结构9/17/2023126三、教育财政支出对经济增长的贡献主要从以下几个方面得以体现：四、教育财政对经济发展的积极影响教育财政投入与投资教育财政投入与人口科学技术进步和管理水平的提高环境保护9/17/2023127四、教育财政对经济发展的积极影响教育财政投入与投资8/6/2五、教育与经济增长影响经济增长的因素：人力资源：劳动力、培训、纪律、激励自然资源：土地、矿产、燃料、环境质量资本形成：机器、工厂、道路技术变革：科学、工程、管理、企业家才能其它：地理位置、交通、气候、宗教信仰、传统文化等诸多因素共同发挥作用，很难将不同因素剥离开来。9/17/2023128五、教育与经济增长影响经济增长的因素：8/6/2023128公共教育支出的效率与公平一、效率(Efficiency)与公平(Equity)（一）效率公共选择要达到效率的目的，是一个复杂的权衡各种组织结构的成本和收益的过程。在这个过程中，要受到配置效率、稳定效率、X-效率、信息效率等多种类型效率的影响。这些效率之间也相互作用、影响。效率包括：一公私部门之间资源最佳配置、二政府资源效率配置、三是社会（或市场）的效率损失最小化。9/17/2023129公共教育支出的效率与公平一、效率(Efficiency)与公1、关于效率理论对于“效率”，在经济学中有几种分类：第一种叫投入-产出效率，也称为生产效率、技术效率,是指经济活动中投入与产出的比率。该比率越大，投入—产出的效率越高，反之则越低。换言之，投入一定时产出量越大，效率就越高；产出量越小，效率就越低。或者说，产出一定时，投入越小效率越高；投入越大，效率越低。投入—产出效率计算简单、度量准确、便于理解，因此被广泛应用于企业管理中,用于反映企业在市场经济中的运营效率和在同行业中的竞争地位。9/17/20231301、关于效率理论对于“效率”，在经济学中有几种分类：8/6/第二种叫配置效率，即对同样的人、财、物，不同的配置会产生不同的效率，配置合理，效率则提高；配置效率从另外的角度来度量资源配置的有效程度。在经济资源稀缺的情况下，既定的资源用来生产什么，生产多少，为谁生产，如何生产等不同的选择会产生不同的配置效率。除了这两种效率外，美国的经济学家莱宾斯坦（H·L·ibenstain）在上个世纪60年代又提出了一个效率：“X-效率”。9/17/2023131第二种叫配置效率，即对同样的人、财、物，不同的配置会产生不同第三种叫X-效率，X-效率既不同于投入-产出效率，也不同于资源配置效率，它由美国经济学家哈维·莱宾斯坦于1966年最早提出。莱宾斯坦通过研究发现，新古典经济理论关于厂商是根据生产函数和成本函数进行生产的观点是站不住脚的。新古典理论认为，厂商总是在既定的投入和技术水平下实现产量极大化和成本最小化，投入—产出关系只是一种与每个人的决策行为无关的纯技术关系。9/17/2023132第三种叫X-效率，X-效率既不同于投入-产出效率，也不同于资现实生活中大量存在着与新古典理论描述的企业运营方式完全相反的事实：第一，企业不完全是内部有效率的，只要将其内部组织或管理方式作简单的变动，厂商就能增加其产出；第二，企业不完全追求利润最大化，也就是说，企业并不一定按边际分析原理进行生产经营决策；第三，存在着劳动和资本以外的某种因素在企业生产经营中发挥着重要作用，这种因素的变化影响着企业的生产经营效率；9/17/2023133现实生活中大量存在着与新古典理论描述的企业运营方式完全相反的第四，其它条件基本相同的企业，由于内部组织机构、决策程序和员工的激励程度等差异，可以使产出有很大的差别。可见，这些因素也影响着企业的生产经营效率。由于当时这些因素尚不明了，莱宾斯坦将由此造成的低效率称为X低效率，由此造成的高效率称为X高效率或X效率。9/17/2023134第四，其它条件基本相同的企业，由于内部组织机构、决策程序和员总之X-效率理论认为，在正常情况下，努力不能仅仅依靠觉悟，很大程度上取决于制度，关键是要设计一种合理的机制，尤其是激励和约束机制。可以X-效率理论为指导，建立一套包括人才评价机制、组织用人机制、人才配置机制、人才培养和开发机制、激励和约束机制等人力资源管理机制体系。只有这样，才能形成组织的“核心竞争力”，才能使人力资源战略支持组织发展战略。9/17/2023135总之X-效率理论认为，在正常情况下，努力不能