云南省增值税一般纳税人网络申报操作手册

10增值税一般纳税人网络申报操作手册〔一〕云南省国家税务局名目\l“_TOC_250017“第一章前置条件及流程 3\l“_TOC_250016“前置条件 3\l“_TOC_250015“流程 3\l“_TOC_250014“其次章登录 5\l“_TOC_250013“第三章网络抄报税 9\l“_TOC_250012“前置条件 9\l“_TOC_250011“税务机关开通网络抄报税功能 9\l“_TOC_250010“纳税人IC卡抄税 9纳税人网上报税 12\l“_TOC_250009“清卡解锁 14\l“_TOC_250008“第四章网络申报 14\l“_TOC_250007“填写报表 16\l“_TOC_250006“建抵扣清单及其它资料的报表 16\l“_TOC_250005“抵扣清单及其它资料的报表填写 18\l“_TOC_250004“增值税主表及附表的填写 28\l“_TOC_250003“4.2申报 34\l“_TOC_250002“网上扣税 35\l“_TOC_250001“清卡解锁 37\l“_TOC_250000“打印申报表及缴款书 38一般纳税人增值税网络申报操作手册系统概述IC卡或金税IC卡或金税盘清卡以及打印缴款凭证。〔除货运专用发票外；增了代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单及应税效劳减除工程清单。前置条件纳税人完成税务登记办理，取得一般纳税人资格。CTAIS在网络申报维护治理子系统〔省局内网〕中，为纳税人授权和发放用户口令。流程申报流程图如以下图。流程图各不一样。①和④抄报税只能在开票机上完成①至⑥，非征期报税只做①和⑥。主、分开票机，全部开票机分别执行①请按挨次操作，并在征期最终一天中12控系统开具货物运输专用发票报税的一般纳税人，以及没有开通“网络抄报税”的防伪税控户，只能进展申报效劳厅抄报税、正式申报和“一窗式”比对、扣税、清卡。申报、扣税，即操作②、③、④、⑥。第一步，双击桌面IE图标，翻开IE扫瞄器，如以下图。注：请尽量使用IE扫瞄器登录，如无法登录可尝试使360扫瞄器登录。其次步，昆明市国税局管辖内纳税人登录网址为：“:///“://，除昆明外的其他州市纳税人登录网址为：“:///“://。假设扫瞄器弹出页面提示”点击后即可进入网络效劳平台界面，如以下图。网络效劳平台界面如以下图。击“登录”按钮即可登录系统，如以下图。中提示的栏目，在弹出的对话框中选择“为此计算机上的全部用户安装此加载按钮完成必要插件的安装。Windows无法验证此驱动程序软件的段时间后，即进入到网上办税效劳厅界面。标进入网络申报的操作。登录后的申报页面，如以下图。登录后的申报页面，如以下图。注：上图为非征期界面，假设在征期内，则应显示主申报表。最终在同时满足报税成功、纳税申报成功〔已含一窗式〕、扣税成功三个条件下进展清卡〔含清零解锁〕操作，完成整个纳税申报过程。前置条件WIN2023或WINXPinternet网络。WIN2023WINXPIE6.0IE7.0扫瞄器。纳税人需为一般纳税人且具有网上申报扣款资格。税务机关开通网络抄报税功能即可。IC要完成以下步骤：第一步，双击翻开防伪开票软件，点击【进入系统】，如以下图。其次步，选择操作员，单击“确认”进入系统，如以下图。其次步，选择操作员，单击“确认”进入系统，如以下图。。第四步，在消灭的选择抄税期窗口中选择本期资料，单击“确定”,第四步，在消灭的选择抄税期窗口中选择本期资料，单击“确定”如以下图。点击“确定”，如以下图。图1-5图1-5抄税成功至此，整个抄税流程完毕，即可退出防伪开票软件。1.4纳税人网上报税纳税人登录网络申报系统，进展如下操作。第一步，在首页点击右上角“报税清卡”按钮，如以下图。其次步，进入欢送界面，点击“报税”按钮，如以下图。统！弹出如以下图等待界面，等待报税成功。第三步，报税成功，点击“确定”离开，如以下图。图所示警告，请报税之后再进展申报。步骤，直接进展清卡操作，完成整个报税流程。清卡解锁4.4操作12申报系统中办结纳税申报相关业务，超过时间的到主管国税机关办税效劳厅办理。业务。非防伪税控纳税人的申报和扣税业务申报、税款扣缴。防伪税控纳税人的网络抄报税、申报、扣税业务使用防伪税控系统的纳税人，开通防伪税控系统网络抄报税功能后，可通〔增值税专用发票和增值税一般发票网络抄报税、增值税纳税申报、税款扣缴的业务。非网络抄报税税控纳税人的申报业务税控纳税人是指，使用防伪税控系统开具增值税专用发票和增值税一般发税的一般纳税人，以及因使用货运专票税控系统开具货物运输业增值税专用发IC税款扣缴。以下几种特别业务类型，网络申报暂不能办理，请进展介质申报或上门申报：实行辅导期“先比对后抵扣”治理方法的一般纳税人。营改增后上期留抵税额按规定须挂账的一般纳税人。当期有期初多缴的一般纳税人〔25，请到办税效劳厅办理多缴税款抵减本期应缴税款；0，缺乏冲减的局部只能下期到办税效劳厅申报。的，需到办税效劳厅办理申报，进展人工审核。填写报表建抵扣清单及其它资料的报表但选填的相关报表需要纳税人建后填写。第一步，点击主界面右上角“建”图标，如以下图。其次步，进入建立报表界面后，选择所需报表类型及所属期，点击“建立如以下图。写的申报资料注：1内和表间有规律关系的数据将自动计算并校验。2扣代缴税收通用缴款书抵扣清单额抵扣明细等选填报表成品油购销存状况明细表为发生成品油零售业务的纳税人必填报不需填列。本系统规律关系是依据抵扣清单及税务端认证数据自动带出至附表二，依据附表一、二、三、四纳税人填列数据自动带出至主表。第三步，返回主界面，建报表后的界面如以下图。系统返回主界面系统返回主界面“农产品收购抵扣汇总清单”成功建立用同样的方法建立其他需要填写的申报资料建其他报表的方法一样，建后界面如以下图。填表挨次：先填写抵扣清单和其他资料再填写申报表中的附表最终填写申报表中的主表

对于不需要填写的申报资料可通过“删除”按钮将其删除抵扣清单及其它资料的报表填写〔即抵扣清单及其它资料，无相关业务的不需报送。抵扣清单及其它资料必需在填报主表及附表之前填写，请严格依据挨次填写报表。农产品核定扣除附表主管税务机关报送《农产品核定扣除增值税进项税额计算表〔汇总表运费结算单据抵扣清单。纳税人申报抵扣除货物运输业增值税专用发票2023818应税效劳减除工程清单。符合条件的试点纳税人供给有形动产租赁效劳成品油购销存状况明细表。成品油零售价加油站应报送《成品油购销存运费结算单据抵扣清单的填写如以下图。。输入完全部数据输入完全部数据后，点击“保存”点击“关闭”点击“关闭”农产品发票抵扣清单的填写面，如以下图。其次步，点击报表右上角“增加记录”按钮，如以下图。点击“增加记录”点击“增加记录”每填完一条，点每填完一条，点击“确认增加”成功添加的记录变为了“编辑成功添加的记录变为了“编辑先点击“编辑”再进展修改。第五步，输入完全部数据后，点击“保存”，如以下图。输入完全部数据输入完全部数据后，点击“保存”点击“关闭”点击“关闭”代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单的填写进入填表界面，如以下图。其次步，点击报表右上角“增加记录”按钮，如以下图。22点击“增加记录”点击“增加记录”29每填完一条，点每填完一条，点击“确认增加”注：本清单的“合计”等于附表二7行“代扣代缴税收缴款凭证”的“税7行“代扣代缴税收缴款凭证其他数据，如以下图。第五步，输入完全部数据后，点击“保存”，如以下图。输入完全部数据输入完全部数据后，点击“保存”点击“关闭”点击“关闭”应税效劳减除工程清单的填写如以下图。其次步，点击报表右上角“增加记录”按钮，如以下图。点击“增加记录”点击“增加记录”每填完一条，点击“确认增加”每填完一条，点击“确认增加”注：3列“本期发生额”的合计数。其他数据，如以下图。点击“关闭”点击“关闭”其它选报资料的填写〔专票清单〔含机动车发票、海关进口缴款书清单。填写《固定资产进项税额抵扣清单》后，系统自动生成《固定〔发票并保存报表〔具体操作与抵扣清单一样，不再赘述，如以下图。〔含机动车发票增值税主表及附表的填写纳税申报表及其附列资料为必报资料，填写说明详见附件。主表为《增值〔一》〔本期销售状况明细〔二〔本期进项税额明细、报表附列资料〔四〔税收抵减状况表附列资料〔三附表一→附表二→附表三→附表四→主表。操作步骤如下：选中下一条申报的工程，左键单击。〔全部抵扣清单填写完后，再填写申报表〕选中下一条申报的工程，左键单击。〔全部抵扣清单填写完后，再填写申报表〕填写附表〔非营改增〕分支机构不填写。。〔修改正确后才允许申报。。的数据将自动带出带出，如以下图。的数据将自动带出注：第111数据，如以下图。备案类别”为“差额征税类”的登记，允许填写附表三；否则，不允许填。数据，如以下图。注：1.附表四〔税额抵减状况表〕为增附表，请有相应税额抵减的纳税人填写。第一行有所属期“增值税备案事项录入”的减免缘由为“税控系统专用设备抵减增值税机关做税额抵减备案。只有营改增预征结算总机构，才允许填写2行，否则提示3、4、5、6行不允许填写。第六步，固定资产进项税额抵扣状况表。填写主表附表的数据将自动带入到主表附表的数据将自动带入到主表3、4列〔即“即征即退货物、劳务和〕全部栏次均不能填写。输入完全部数据输入完全部数据后，点击“保存”留意：以上全部报表的具体填表说明请参见附录一。申报全部申报资料填写完并检查后，点击“申报”全部申报资料填写完并检查后，点击“申报”按钮，进入网上扣税环节，如以下图。确定申报确定申报时点击“申报”网上扣税〔假设是防伪税控〔IC卡〕纳税人，因扣款在税务〕申报向导：申报向导：如是防伪税控税人，因扣款在税务机关效劳大厅，故本系统会自动跳入完成界面，不再进展扣款操作确定扣款时点击“扣款”注：假设税额小于1元免征，系统不扣税。申报向导申报向导报、扣款成功点击“完成”注：1.申报成功后，不再允许修改申报表中的内容。2.返回主界面后-54系统返回主界面留意“申报状态”、系统返回主界面留意“申