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文档简介

公司应收款项管理规定。防止坏账的发生。减少收账费用和损失。按国家财经法规规定，并结合公司具体第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付第三条应收款项归口管理部门为财务部，财务部门办理有关应收款项事宜第四条赊销商品前，应收账款管理人员和销售人员应尽可能对客户作信用调查，并报告销售主管，赊销金额×万元以上者报总经理决定是否予以赊销。为了防止坏账损失，赊销产品时应办妥下列事项：．确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书。款明细账必须根据经核对的购销合同(附出库单)及汇款(付款凭证)为依据予以记张，应按照不同的应收款项或供应单位第六条应收款明细账调整必须要有分管领导书面批准。，并根据工程(购销)合同及企业应收货款规定进行应收账款帐龄分析，对拖欠货款交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准后执行。的部门和个人账中的应收款项进行清理。对不按规定及时还款的个人扣发当月工形成文件记录。妥善地存入客户资信档案。申请付款的部门及经办人是清理追收应收款项的第一责任人。企业发生清理追收不力而造成坏账甚至造成损失的。应依情节轻重和损失大小对有关责济和行政处罚，情节严重者追究法律责任。信用分级管理单位。。并在合同约定的时间清算完毕。应依具体情况进行处理条本公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备。当应收款项认为坏帐时，应根据其金额做好提取坏账准备，同时转销相应的应收款项金5％~10％10％~30％30％~50％

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