预算管理流程诊断报告书课件

预算管理流程诊断报告书预算管理流程诊断报1内容1经营计划/预算管理的最佳作法「对经营计划/预算管理流程评估缩短差距的工作计划内容2经营计划/预算流程的目的及原则目的原则°经营计划的目标来自于战略规划的标,财务预算起点于经营将战略规划的第计划之目标°公司总部制定业绩的期望指标,并年目标转化为由总裁和高层领对各专业公详细的经营计划以司、业务单元经营计划的严格挑战及质询保证业績期望指标尽量得以及相应的财务预算实现°经营/预算计划提供明确的经营及财计划,作为公司最务业绩目标,以作为业务单位负责领导和各业务单人业绩考核的依据°季度业績考核包括对业务单位负责位领导之间的“业人的质询,并以解决问题为根本出绩合同”。这个发点,而不是解释问题同同时被用作业务单位领导之责任及经营计划/预算流程的目的及原则3战略规划与经营计划具有区别战略规划理念“规划未来”“业绩合同”时间层面·今后3-5年(在10—20年愿明年计划目标·战略目标(长期及规划期内)战略计划的第1年目标,可以根据最新获得的信息加以调整强调运营参数内容确定何处改变、何时改变以及从战略举措着手如何改变的选择,优化成本结确定执行这些举措的详细行动步骤构,实现持续高回报,创造所需资源和负责人员运营计划内容是实际实施的方法和定义新的增长机遇业绩参照物义战略举措,将之与运营计划联系起来财务观点·重点放在价值创造上(长期及重点在业绩的衡量和管控期以外)第1年财务预测作为未来财年省级财务预测能测试战略是否具备输电企业管理层和高层管理间“业灵活性及财务的稳健性绩合同”的一项内容战略规划与经营计划具有区别4经营计划和预算紧密联系又有所经营计划侧重战略举措行动计划详细预算管理合同:明确负责人本部和业务单位时间表)的业绩指标和目经验和教训完成目标的标设定重要举措资源需求管理日程:管理重点的确定影响业务的经营目标关键因素资源优化:确保经营计划和资源分配与战略意向的协调统经营计划和预算紧密联系又有所5经营计划和财务预算是协调公司本部业务单位和个人目标的关键管理流程公司本部·重新审议业务单位战略,按需授权业务单位业务单位对于最终经对资源分配事项进行优先排序营成采负责确保计划留出足够的灵活空间授权业务单位经理执行计划提供执行经营计划的经营计划和财务预算明确执行效果的责任通过以下方法实施长期业务单位·按需要修改业务单位战略对于最终经营结果和应对短期和策略问题°确定当年的主要行动和举揹资源的高效使用作出有效分配资源的业绩合同订立本年业绩合同确保足够的财务和人力资源以实现目标向个别经理授权,明确执行效果的责任确定当年可以衡量的目标确定实现总体计划目标所需的确保实现个别目标所需的充足经营计划和财务预算是协调公司本部6经营计划和预算流程的最佳做法战略规慈公司下达初商修正各\批准各业务单位步的期望业续各业务单位制定业务单位的经营的经营计划及预绩考核及半年经营计划及预算计划及预算经营计划/预通过系统的期望值指标分·经营计划和预开展高效、严谨的·业务单位对于修业务单位具有目标设定会的沟制订成为整体过程质询会议,使得过后的计划和预均衡的关键业且设定目标水平具备挑·总邰计划和财务质询建立在正确的·预算限额持化为理体系,使得完成的并且假设键业绩指标,并层能力与激局机制挂具备清晰的經营计划和预组织上层分解,落实到个业续指标成为具备定期的正式的的沟采蘧上下级部门之间的关键沟通语踪执行情况,并在计划、經营计划和预算之差异过大进行干预组织驱动因素组织架构人员素质与技能业续管理其备经营计划、预算和业績管理对于三大不同功能相应对于个人的清晰的职责定位和大主要功能,其职能和角色定配备不问技能的人关键业績指标的考核到密切配合,共同配合推动流程的顺利执行对于流程涉及的各个单位其有明经营计划和预算流程的最佳做法7经营计划和财务预算流程的主要业务活动及最终成果李度/半年!年度总公司下达初步的协商/修正各业营计划准期望业续指标业务单位创定经单位的经营计划及准各业务单位的计划及预算管计划及预算制订5年战嘻规划,·将远示、战略日标明·从上到下的起草经尝·争取达到经/预芹的·完威经曾计划预定·保迂经计划算的正阶段目标,业务平位准备经曾預算折标产生总公司与业务领导·修整经计划预算业务平位负青人蕊实行”每乎度逊行各业务单位逐期玉务平位的经尝计划,会并蒋实各个盐在实际业绩和计划差异过务部门和高屈誉人·分管总就准下全,眈位罩位的您整要过公司质询芬麦计终审。评估业务戒果,在获得蚍计划和预葺制订准·规划部门负责并度起·跨业务举抛的预算被列救据录入相关责修预芹日标,以反映实际务部经理领手订括对日标提出质公司的煎算计划综合明确出有待弥补的差尝/预算计划财务部下达年度预算苹案场制纲要和和关表格主要威采规划并落·业务平位明确上屈下缸定业务平位的·修改后的业务平位完威业务平位尖现经曾/预算计划达的折标日标计划/预芹动制定计划预算经营计划和财务预算流程的主要业务8通过协调多个部门的运作,完成公直的绕一经营规划总公司下达初步的期各业务单位创定经营询协商/修正各业务\批准各业务单位的经营年度经营业绩考计划及预算位的经管计划及预算计划及预算半年度经管计划根据公司战咯規到各业务平位的经如有必委进一步质司职能部门规划部门在财务部门各部门提供必委的初审并汇总业务参与质询会敢后定每月就各壘务单位霓财务部门的预算方素分解鬆标支补征求业务单位克接领导经尝计划又报公司初审本→质询分平位的经下级分单位领导下,起草本分其单位。提文本分→计划本分员单位的经合为考核会在备付通过协调多个部门的运作,完成公9高层领导、规划和预算部门及业务单位具有不同的责任和分工关键职贲最终成果高级管理层对于业务单位重大经营计划变审挑经营计划的重大变更独立评估经营计划,确定关键批准最终计划和预算质询领域审批最终经菅计划和预算规划部门积极参与经管计划的制订过程预算部门为流程的牵头者和组织者设定公司范围的关键假设业绩管理部门·提供分析和技术支持,如基本组织质询会议假设、分析流程的顺利完成整合经营计划和财务预算,上报高级管理层业绩合同的监督业务单位草经营计划和预算经营计划和预算确定并澄清关键执行领域执行经营计划和预算业绩合同的签讠高层领导、规划和预算部门及业务单10预算管理流程诊断报告书课件11预算管理流程诊断报告书课件12预算管理流程诊断报告书课件13预算管理流程诊断报告书课件14预算管理流程诊断报告书课件15预算管理流程诊断报告书课件16预算管理流程诊断报告书课件17预算管理流程诊断报告书课件18预算管理流程诊断报告书课件19预算管理流程诊断报告书课件20预算管理流程诊断报告书课件21预算管理流程诊断报告书课件22预算管理流程诊断报告书课件23预算管理流程诊断报告书课件24预算管理流程诊断报告书课件25预算管理流程诊断报告书课件26预算管理流程诊断报告书课件27预算管理流程诊断报告书课件28预算管理流程诊断报告书课件29预算管理流程诊断报告书课件30预算管理流程诊断报告书课件31预算管理流程诊断报告书课件32预算管理流程诊断报告书课件33预算管理流程诊断报告书课件34预算管理流程诊断报告书课件35预算管理流程诊断报告书课件36预算管理流程诊断报告书课件37预算管理流程诊断报告书课件38预算管理流程诊断报告书课件39预算管理流程诊断报告书课件40预算管理流程诊断报告书课件41预算管理流程诊断报告书课件42预算管理流程诊断报告书课件43预算管理流程诊断报告书课件44预算管理流程诊断报告书课件45预算管理流程诊断报告书课件46预算管理流程诊断报告书课件47预算管理流程诊断报告书课件48预算管理流程诊断报告书课件49预算管理流程诊断报告书课件50预算管理流程诊断报告书课件51预算管理流程诊断报告书课件52预算管理流程诊断报告书课件53预算管理流程诊断报告书课件54预算管理流程诊断报告书课件55预算管理流程诊断报告书课件56预算管理流程诊断报告书课件57预算管理流程诊断报告书课件58预算管理流程诊断报告书课件59预算管理流程诊断报告书课件60预算管理流程诊断报告书课件61预算管理流程诊断报告书课件62预算管理流程诊断报告书课件63预算管理流程诊断报告书课件64预算管理流程诊断报告书课件65预算管理流程诊断报告书课件66预算管理流程诊断报告书课件67预算管理流程诊断报告书课件68预算管理流程诊断报告书课件69预算管理流程诊断报告书课件70预算管理流程诊断报告书课件71预算管理流程诊断报告书课件72预算管理流程诊断报告书课件73预算管理流程诊断报告书课件74预算管理流程诊断报告书课件75预算管理流程诊断报告书课件76预算管理流程诊断报告书课件77预算管理流程诊断报告书课件78预算管理流程诊断报告书课件79预算管理流程诊断报告书课件80预算管理流程诊断报告书课件81预算管理流程诊断报告书课件82预算管理流程诊断报告书课件83预算管理流程诊断报告书课件84预算管理流程诊断报告书课件85预算管理流程诊断报告书课件86预算管理