E地产公司开发项目总成本目标设定指引

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1．目的

为规范总成本管理，切实落实总成本管理目标，强化项目开发各阶段的总成本管理责任，根据《E地产总成本管理制度》及相关规定，制定本指引。

2．适用范围

本指引适用于公司及其控股子公司的开发项目以及委托公司管理的开发项目（以下简称“开发项目”）。其他开发项目参照本制度执行。

3．总成本构成与目标设定阶段

3．1项目总成本由下述各一级成本科目构成：

3．1．1土地征用及拆迁补偿费

3．1．2前期工程费

3．1．3建筑安装工程费

3．1．4基础设施费

.-物业经理人

3．1．5配套设施费

3．1．6开发间接费

3．1．7借款利息

3．1．8营业税金及附加

3．1．9土地增值税

3．1．10销售费用

3．1．11所得税

上述各项中，前7项统称“开发成本”，后4项统称“税费”。

3．2依据项目开发进度，总成本目标设定分下述三个阶段，相关部门在编制总成本目标时应依序进行：

3．2．1可研阶段成本估算；

3．2．2方案阶段成本概算；

3．2．3施工图阶段成本预算。

4．成本目标设定原则

4．1逐级控制、递进细化原则。成本估算、概算、预算间应形成逐级控制、相互制约、递进细化关系。成本预算只可优化、细化，原则上不可超出概算目标；成本目标应成为项目部（公司）日常成本控制的上限。

4．2对标设定原则。成本项目细化和目标设定时应遵循对标原则。对标依据主要有：公司内同类可比项目最佳成本；竞争对手同类可比项目最佳成本；有关政策规定；其他。

5．成本目标编制

5．1总成本目标应包括（但不限于）以下内容（具体详见附件）：

5．1．1总成本目标编制说明：包括编制依据、预期主要经济指标、其他需要说明的情况等；

5．1．2项目简介；

5．1．3项目资源；

5．1．4项目总成本目标汇总及明细；

5．2编制要求：

5．2．1编制依据客观、充分，对不确定因素的假设相对合理、对标成本数据可靠；

5．2．2各开发项目视项目编制的阶段及项目实际情况进行相应目标编制，以预计合同为成本目标编制的基础，保证成本目标的完整性。

6．成本估算

6．1经济合同部根据各相关部门提供的估算依据及分项成本估算结果，汇总编制总成本目标，并将总成本目标估算结果提交开发部以编制项目可研报告。

6．2成本目标估算依据及分项成本估算结果的责任部门分别为：

6．2．1开发部依据土地取得方式、项目基本情况等，估算“土地征用及拆迁补偿费”目标；

6．2．2经济合同部依据规划设计部提供的项目规划建设指标、产品配置及交楼标准、可比项目成本数据等，估算“前期工程费”、“建筑安装工程费”、“基础设施费”、“配套设施费”、“开发间接费”等分项成本目标；

6．2．3市场部依据项目定位、营销推广策略、销售周期等，估算“销售费用”成本目标；

6．2．4财务部依据项目资金占用水平、预计利率水平、资金占用周期测算“借款利息”；根据相关税收政策，测算“税务成本”。

7．成本概算

7．1经济合同部根据项目规划方案，组织编制成本概算。相关职能部门职责同成本估算。

7．2概算目标编制完成后，经济合同部应对“概算—估算”间的成本差异进行解释、说明。

8．成本预算

8．1项目部（公司）在取得结构施工图后，应根据已审批下达的项目总成本概算目标、施工图及施工图说明、项目施工方案、施工现场勘察及测量资料或数据、工程量测算数据、有关工程造价信息及动态价格变化等相关资料依据，组织编制成本预算。

8．2预算目标编制完成后，项目部（公司）应对各级成本项目“预算—概算”间差异进行分析、解释与说明。

9．成本目标调整

9．1除下述情形外，已下达的成本目标原则上不作调整。

9．1．1预期总成本目标、收入开发成本率同时发生调增变化；

9．1．2预期开发成本累计变化总额将超出原开发成本目标5%以上

（含）；

9．2针对9.1中的情形，项目部（公司）应提出成本目标调整申请，报公司经营管理委员会审批。成本目标调整申请内容包括：

9．2．1调整理由；

9．2．2调整初步方案、管理举措；

9．2．3调整前后成本目标对比；

9．2．4目标调整对成本、项目效益的影响程度等。

9．3某些因素变化对原成本目标的编制依据、假设产生重大影响的，项目部（公司）需要重新编制总成本目标。

10．附则

10．1经济合同部是本指引的建立、维护与贯彻的责任部门，并负责本指引的解释。

10．2本指引自下发之日起执行。

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篇2：施工项目成本目标和成本计划

一、工程开工前期,项目成本经理组织预核算室员工采用正确方法,对工程项目的总成本水平和降低成本的可能性进行分析预测,制定出项目的目标成本。

1、首先进行施工图预算。根据已有投标、预算资料,确定概算与施工预算的总价格差,确定中标合同价与施工预算的总价格差。

2、对施工预算未能包容的项目,包括与施工有关的项目及其现场经费,参照定额加以估算。

4、对实际成本可能明显超出或低于定额的主要子项,按实际支出水平估算出其实际支出与定额水平之差。

5、考虑到不可预见因素,工期制约因素以及风险因素、价格因素,加以测算调整。

6、综合计算整个项目的目标成本。

二、为了确定成本降低目标,项目经理主持召开由项目各科室主管参加的成本工作会议。

1、成本经理向与会人员介绍工程中标合同价与施工预算的总价格差。项目经理组织各主管人员讨论确定项目合理的目标利润。

2、根据目标利润推算出项目成本降低指标。

3、技术、工程、材料各业务口根据《施工组织设计》,具体分析本专业在节约成本上有多大的潜力。

4、将成本降低指标分解落实到各业务口。

三、制定成本计划。项目成本计划由项目成本与费用计划组成,费用支出控制在计划范围之内。

四、工程项目成本费用计划可以从以下几方面进行编制:

1、总则:包括工程项目概况、::项目管理机购、外部环境特点,合同中有关经济问题的责任归属,成本与费用计划编制中依据的其他文件及规则的介绍

2、经济目标内容及核算原则。经济目标包括:制造成本的降低额、降低率;人工、物资、能源节约额等。

3、成本与费用计划总表和支出总控方案。计划总表和支出总控方案以项目收入为基础,分别列示计划收入、计划支出和计划节超额。项目经理部要编制自开工至竣工全过程的施工成本计划,按材料费、人工费、机械费、其它直接费、现场经费等成本项目分别列示预算成本、计划实际成本和计划成本降低额。为了便于控制,成本经理应根据施工组织设计的总进度安排,编制月份计划。

4、对项目成本计划中计划支出数估算过程的说明。施工部分要对材料费、人工费、机械费、运费等主要支出项目加以分解。

5、计划降低成本的来源分析。成本计划应反映出项目管理过程中计划采取的增产节约、增收节支的各项措施及预期效果。

6、项目成本计划中风险因素的说明。风险因素是指计划成本中尚存在哪些不稳定因素可能导致成本支出加大,甚至形成亏损。

7、项目经理部制定针对各科室完成成本降低指标情况的奖惩措施。

篇3：工程项目保证成本目标措施

工程项目保证成本目标的措施

施工项目成本控制是企业成本管理的基础，项目经理部在对本项目施工过程进行成本控制时应遵循以下基本原则。

1、成本最低化原则。施工项目成本控制的根本目的，在于通过成本管理的各种手段，促进不断降低施工项目成本，以达到可能实现最低的目标成本的要求。在实行成本最低化原则时，应注意降低成本的可能性和合理的成本最低化。一方面挖掘各种降低成本的潜力，使可能性变为现实；另一方面要从实际出发制定通过主观努力可能达到合理的最低成本水平。

2、成本控制原则。成本管理是企业、全员和全过程的管理。项目成本的全员控制有一个系统的实质性内容，包括各部门、各单位的责任网络和班组经济核算等等。项目成本的全过程控制要求成本控制工作要随着项目施工进展，既不能疏漏又不能时紧时松应使施工项目成本自始至终置于有效的控制之下。

3、责、权、利相结合的原则。要有效实现成本控制，必须按照经济责任制的要求和责'权"利"相结合的原则进行成本控制。对管理人员进行成本目标分解，对班组进行成本核实。在项目施工过程中，项目经理部各部门、各班组在肩负成本控制责任的同时享有成本控制的权力，同时项目经理要对各部门、各班组在成本控制中的业绩进行定期的检查和考评，实行有奖有罚。只有真正做好责、权、利相结合的成本控制，才能收到预期的效果。

篇4：工程项目降低成本措施计划降低成本目标

工程项目降低成本措施计划及降低成本目标

通过施工管理的科学化、合理化，在确保质量的前提下降低成本。

1、降低成本措施

1墙板选用大钢模施工，取消抹灰工序，采用聚合物砂浆修补，使每个房间增加2.5cm的净空，又降低了成本。

2引用气压焊连接、闪光对焊连接技术，减少钢筋搭接，降低成本。

计算式:底板基础梁Φ25钢筋接头共计11406个，墙Φ20钢筋接头共计19085个。

每个接头节约1.75元。

3采用小流水作业，加速模板周转，减少模板投入费用，大模板仅投入40%。

4公用区地面采用一次成型技术，节约面层施工费用。

5滴水线使用一次成型技术，节约二次抹灰成本。

6大宗材料的采购与租赁:由于我集团为配套齐全的大公司，故有以下优势:

（1）物资采购:

我公司与首钢、唐钢等大钢铁公司有长期友好的合作关系，钢材流通没有中间环节，钢材成本低于同行。

（2）机械设备

我公司下属的机械租赁公司为市一级企业，所有设备、机械为集团自有设备，执行集团内部单价，机械台班费用低于同行。

7工期提前:我方经过合理部署、精心组织，工期比业主要求的结构工期提前127d，以此节约大量管理费用:

机械费、外架材料、管理费:合计节约费用:300万元。

2、降低目标

计划降低各种费用合计约300万元。

篇5：32层住宅施工预算和成本目标规划

32层住宅施工预算和成本目标规划

1、编制施工预算的原则

（1）我方将严格按照招标文件中对施工预算的具体要求进行施工预算的编制，保证遵守本专业的规则。

（2）编制施工预算的依据：

1）施工图纸；

2）20**年《湖南省建筑工程清单定额》；

3）湖南省建设工程造价管理处有关规定。

2、本工程施工成本编制原则:

（1）材料费按照本公司材料科体供的材料价格表进行计算。

（2）人工费可咨询参考公司劳务部门提供的类似工程人工费标准计算。

（3）机械费按照怀化市现行市场价格计算。

（4）临时设施费按照计划的临时设施咨询市场价格计算。

（5）现场经费按照10万/月计算。

（6）成本编制的注意事项：

1）在一般情况下：钢筋实际用量比定额含量多；

2）要考虑到钢筋价格不稳定带领的成本变化；

3）前期开发梅庭雅院的住宅已有业主入住，现场的文明施工措施费用要加大。

4）由于本工程施工场地面积较大面积不大，还有别的专业分包单位，职业健康和安全施工的费用较大。

3、施工成本计划编制的方法

（1）按照施工成本组成编制施工总成本计划，施工成本组成按五个方面考虑：

1）人工费；

2）材料费；

3）施工机械使用费；

4）措施费；

5）间接费。

（2）按照子项目组成编制是工程成本计划：本计划可以参考投标书中所列的分项工程的成本进行编制。可以控制各分项的成本，比如，钢筋工程、混凝土工程、模板工程等。

（3）按照施工进度计划编制成本计划，此编制方法要参考控制项目进度的网络图，确定一项工作从开始到完成时间的施工成本支出，所以应在充分考虑进度计划控制对项目划分要求同时，还要考虑确定施工成本支出计划对项目划分的要求，做到二者兼顾。

（4）以上三种编制施工成本计划并不是相对独立的，项目部要将这几种方法结合起来使用，从而达到扬长避短的效果。例如：将按子项目分解项目总施工成本与按施工成本构成分解项目总施工成本两种方法相结合，横向按施工成本构成分解，纵向按子项目分解，这样可以检查各分部分项工程施工成本构成是否完整，有无重复计算或露算；同时还有助于检查各各项具体的施工成本支出的对象是否明确或落实，并且可以从数字上校核分解的结果有无错误。

4、施工成本偏差分析（表格法）

（1）本工程成本偏差采用表格法进行分析，表格法的优点：

1）灵活、适用性强，可以根据实际需要设计表格，进行增减项；

2）信息量大，可以反映偏差分析所需的资料，从而有利于项目经理及时采取针对性措施，加强控制；

3）表格可利用计算机处理，节约人力。

（2）举例说明施工成本偏差分析表

项目编号（1）

项目名称（2）

单位（3）

计划单位成本（4）

拟完工程量（5）

拟完工程计划施工成本（6）＝（4）*（5）

已完工程量（7）

已完工程计划施工成本（8）＝（4）*（7）

实际单位成本（9）

其他款项（10）

已完工程实际成本（11）＝（7）*（9）+（10）

施工成本局部偏差（12）＝（11）－（8）

施工成本局部偏差程度（13）＝（11）÷（8）

施工成本累计偏差（14）＝∑（12）

施工成本累计偏差程度（15）＝∑（11）÷∑（8）

进度局部偏差（16）＝（6）－（8）

进度局部偏差程度（17）＝（6）÷（8）

进度累计偏差（18）＝∑（16）

进度累计偏差程度（19）＝∑（6）÷∑（8）

5、施工成本管理的措施

（1）组织措施：是从施工成本管理的组织方面采取