电力安装工程公司财务管理制度

电力安装公司安全生产治理制度电力安装公司安全生产治理制度页脚内容页脚内容电力安装工程财务治理制度〔简〔草〔试〕为满足公司进展需求，标准公司财务行为，加强公司财务治理，依据国家有关法律、法规，结合公司具体状况，特制定本财务治理制度。第一局部：财务部门的职能反映、分析财务打算的执行状况，检查监视财务纪律执行状况。二、乐观为经营治理效劳，通过财务监视觉察问题，推断和评价企业的生产防止损失，杜绝铺张，良好运用，提高效益。其次局部：财务机构和人员一、公司设置财务部作为唯一的财务治理部门。财务局部别设置财务主任、检查财务部工作，以及协调财务部与公司其他相关部门的协作、连接工作。会计负责公司的帐务处理和核算工作，以及对帐、盘点等核查工作。出纳负责日常现金、银行收支工作。二、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互协作，照实反映和严格监视各项经济活动。财务人员具体工作中必需坚持原则，照章办事。三、记账原则承受权责发生制，以人民币为记账本位币。财务记账承受电子记账方式。四、记账、算账、报账必需做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清楚、账目清楚、日清月结、按时报帐。第三局部：资金治理制度一、账务处理规定1、建立健全现金、银行存款账册，严格审核收付凭证。2、严格执行资金治理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3符，原则上不允许消灭未达帐项。4金、银行日记账余额相符，保证账账、帐实相符。二、资金收付款规定〔一〕收款规定1〔或个人、所属工程〔或业务、所属部门、经办人〔签名〕及其他需要注明的重要信息，并准时将收据记账联转交会计记账。2收据的形式收回借款。〔二〕付款规定1人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处支款。2、需报销费用的，由报销人填写《费用报销单总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处支款。3、需支付货款的，由选购人填写《选购付款单总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处支款。4并经总经理审批后，方可到财务出纳处支款。5完整的《借款单》应拒绝付款并报告相关负责人。〔三〕资金保管规定1带保险柜钥匙，不得随便放置；保险柜密码不得随便泄露。因主观缘由导致的现金短缺，由出纳人员个人担当；因不行抗力导致的现金短缺，视具体状况减轻或免除出纳责任。2人在代理期间应履行出纳人员同等职责。3方式。4、银行账户不得外借，不得为其他单位或个人代收代支、转帐套现。三、票据及印鉴使用规定〔一〕收据使用规定1管。2、收据属于内部自制单据，不得外借、代开，不得拆本使用。已用完的存根联视同凭证装订保存。3、收据只限公司财务部门使用，其他部门不得领用和自制。4、开具收据时，应按序使用，书写标准，内容完整，金额大小写全都，且不得涂改。因故作废的应加盖“作废”章，并保证联次齐全。〔二〕支票使用规定1、支票的领购、保管、使用由财务出纳人员负责。23盖“作废”章。4、收取的外单位转账支票应准时送存开户银行进展结算。〔三〕银行承兑汇票规定1票业务，暂未涉及自行向开户银行申请办理银行承兑汇票业务。2要素不齐全、不符合要求的银行承兑汇票应拒绝收取。3存放于专用保险柜中。〔四〕财务印章治理规定财务印章应分人保管，标准使用。财务专用章由出纳保管，法人章由财务负责人保管。第四局部：应收应付治理制度1、应收应付科目承受客户往来、供给商往来关心核算。2款科目进展过渡核算。应付账款账务处理同规处理。3、会计人员记录应收应付账款凭证时应严格审查单据是否齐全。4总经理。第五局部：资产物资治理制度一、固定资产治理制度12000元以上的房屋建筑物、运输车辆、机器设备列为固定资产。2、固定资产实行谁使用谁负责的原则。购置、部门间转移、报废或处置均应具备相应单据，且必需由经办人、部门负责人及总经理或分管副总经理签字。二、工程〔生产〕物资治理制度1、物资包括公司工程、生产、后勤所需的各类实物。2、物资选购后进入仓库的，由仓库保管员开具入库单。各部门领用时需填写领用出库单，由部门负责人签字后领用出库。仓库保管员依据物资类别、名称、型号建立保管帐，依据入库单、出库单登记保管帐。每月盘点库存物资并编制盈亏明细表，保证帐实相符。3、物资选购后直接进入工程〔生产〕部门的，直接计入使用部门生产本钱。4、工程〔生产〕完毕后，相关负责人应盘点剩余物资并编制盘点明细表。剩余转入仓库的，财务依据入库单冲减对应本钱；转入其他工程〔生产〕工程的，财务依据双方部门认可的明细表调整对应本钱；现场处理变现的，财务依据交回现金金额冲减对应本钱。第六局部：费用报销制度业务费用报销制度1、业务费用主要包括：差旅费、招待费、通讯费、办公费、车辆费等工程。2、报销人应依据报销票据