资金管理流程

FIM01.01资金治理流程流程目标本流程主要阐述公司财务部对银行账户、资金集中、收付结算、银行票据的日常治理的程序，旨在使公司财务部合理开立银行账户及内部账户、集中有效地使用资金、完善收付结算的审批及手续、合法使用银行票据，保证会计资料的准时性和真实性。流程责任部门及岗位流程责任部门：财务部流程责任岗位：部长相关政策和制度【AR01〔中铁四宁财[2023]37号〕【AR02〔中铁四宁财[2023]39号〕流程说明编号 流程步骤 责任岗位/人员 流程步骤描述【C01】中铁四局南京分公司财务部于2023年公布了《中铁四局集团南京分公司工程经理部资金使用治理金使用的审批、上缴、及违规后奖罚的措施，旨在加强资金支付业务的过程掌握，降低资金支付风险，更加科学、合理地筹措、使用资金；中铁四局南京分公司财务部于2023年公布了《中铁四局集团南规定了资金集中治理指标计算及对存款单位的考核兑现，旨在有效集中资金资源，充分发挥资金的规模效应，提高公司资金治理的效果、效率和效益。资金治理分为账户治理、资金集中治理、收付结算治理及银行票据治理四个局部。流程开头。01

输出文档资金集中治理，假设使用资金转至步骤资金集中治理，假设使用资金转至步骤08，假设暂不使用资金转至步骤10；13；银行票据治理，假设使用支票结算转27。填写申请公司财务部部长公司财务部部长填写《开户核准通知【EF01】书《开户核准户行，以及使用事由和成立机构的命通知书使用令文号。经办人签字确认并加盖公司申请表》公章。复核公司总会计师【C02】公司总会计师对财务部长的申请进行复核，主要关注申请事由是否合理、信息是否准确，无误后在《开户核准通知书使用申请表》上签字确认。审批局相关部门负责局相关部门负责人对银行账户的开人立进展审批。假设假设开立内部账户，转至步骤04；假设开立公司银行账户，转至步骤05。开立内部局相关部门负责局相关部门负责人在收到签字审批账户人去银行办理内部账户开立。06。开立银行公司财务部出纳公司财务部出纳依据公司成立文件账户去银行办理账户开立。【C03】留意单位名称务必正确无误，开立账户的有效期复核公司规定。增加会计公司财务部会计公司财务部会计对于开立的银行账科目户及内部账户，均在资金治理系统以及财务帐套系统中增加相应的银行存款会计科目。审核公司财务部部长【C04】公司财务部部长对会计增加的银行01020304050607编号 流程步骤 责任岗位/人员 流程步骤描述 输出文档存款会计科目进展审核，检查是否正确，是否符合会计核算要求，以便日存款会计科目进展审核，检查是否正确，是否符合会计核算要求，以便日后做账务处理。流程完毕。发出用款公司财务部出纳【C05】指令公司财务部出纳在公司需要使用资金时，认真核对资金金额后在资金管理系统的内部账户中直接发出用款指令。审核局相关部门负责局相关部门负责人依据公司财务部人发出的用款指令内容在系统中录入用款指令。11。集中资金局相关部门负责局相关部门负责人依据系统自动设人置的银行账户的余额限额，于每天下午在资金治理系统中进展余额清理操作，对内部账户的余额进展集中。打印凭证公司财务部会计公司财务部会计在每天收到或支出【EF02】资金时依据金额做账务处理，完成相《银行收款应的《银行收款凭证》和《银行付款凭证》【EF03】款单位，并打印出凭证，会计分录如《银行付款下：借：银行存款-XX银行凭证》贷：银行存款-XX银行091011对账公司财务部出纳【C06】【EF04】公司财务部出纳在资金系统中依据银行对账单进展对账，对账无误后在《对账单》《对账单》后签字确认，月末认真核12对公司账务中银行余额是否与银行账户相符。流程完毕。填写资金工程经理部经办工程经理部经办人在需要资金时根【EF05】申请资料人据《中铁四局集团南京分公《动用银行司工程经理部资金使用治理方法》中存款核准表》13 外付款审批表》标准格式，填写《动用银行存款核准表》及《对外付款审批表》表格，并找工程经理部负责人签字后上报公司财务部。

【EF06】《对外付款审批表》编号 流程步骤 责任岗位/人员 流程步骤描述 输出文档审核 公司财务部部长14审核 公司总会计师15审批 公司总经理16打印凭证 公司财务部会计17

【C07】公司财务部部长收到工程经理部上报的《动用银行存款核准表》及《对外付款审批表》时进展审核，关注该工程经理部资金使用的合理性，检查是否超额使用资金，签字后交给公司总会计师审核。【C08】公司总会计师在收到财务部长提交的《动用银行存款核准表》及《对外付款审批表》时，对工程经理部使用的资金额度审核，检查申请资金是否符合公司规定，是否超过超过审批权限。假设申请金额小于等于20万元，转17；假设申请金额大于20万元，转至步16。【C09】公司总经理收到公司总会计师提交的《动用银行存款核准表》及《对外付款审批表》时，对工程经理部申请资金进展审批，关注工程经理部是否依据工程进度合理使用资金，并签署审批意见，签字确认。公司财务部会计在每天收到或支出资金时依据金额做账务处理，完成相应收付款凭证，凭证上记录了付款单位和收款单位，并打印出凭证，会计分录如下：借：内部往来-XX工程经理部贷：银行存款-XX银行对账公司财务部出纳对账公司财务部出纳【C10】公司财务部出纳在月末与工程经理部核对往来款余额，在资金系统中根据银行对账单进展对账，确保工程经理部与公司往来余额相符。流程完毕。支票公司财务部出纳【C11】公司财务部出纳填写《重空凭证领用【EF07】《重空凭证19编号 流程步骤 责任岗位/人员 流程步骤描述 输出文档领用单领用单人名章，并加盖财务专用章后，去开【EF08】户银行购置支票；公司财务部出纳将《支票登记购置的空白支票起止号登记在《支薄》票登记薄》上。开具支票公司财务部出纳【C12】公司财务部出纳在结算时填写支票，留意填写支票的大小写金额、出票日期等工程正确无误。21。22。销毁作废公司财务部出纳假设有作废的支票，公司财务部出纳支票员在《支票登记薄》上进展登记，当积存至肯定数量时，公司财务部出纳员在会计及部长的的监管下进展销21毁。流程完毕。打印凭证22粘贴支票存根23购置电汇24 凭证开具电汇凭证25

公司财务部会计公司财务部会计公司财务部出纳公司财务部出纳

公司财务部会计做相应的业务处理借：应付账款-××单位贷：银行存款-××银行公司财务部会计将支票存根粘贴在流程完毕。公司财务部出纳依据需要去银行办理购置电汇凭证。【C13】公司财务部出纳依据给对方支付的金额开具电汇凭证，留意填写电汇凭证的大小写金额、出票日期等工程正确无误。打印凭证 公司财务部会计26

公司财务部会计做相应的业务处理借：应付账款-××单位贷：银行存款-××银行流程完毕。27 提交银行工程经理部经办

工程部财务部经办人依据资金运转

【EF09】编号流程步骤责任岗位/人员流程步骤描述输出文档承兑汇票人的需要提出资金申请，照实填写《使《使用银行申请资料用银行承兑汇票申请表》和《托付银承兑汇票申表》时间、范围予以明确说明，保证申请【EF10】的资金合理，统筹考虑安排承兑的时《托付银行效性，然后将资料提交到公司财务部承兑汇票协部长审核。议书》复核公司财务部部长【C14】公司财务部部长对申请的资料具体审核、调查，对该银行承兑汇票进展28一个统筹合理的决策，明确承兑的利弊，确定金额的大小等等，确定审核以后，提交到公司总经理审核。复核公司总会计师【C15】公司总会计师对《使用银行承兑汇票29申请表》和《托付银行承兑汇票协议书》中的内容进展复核，主要关注资金使用的合理性。审核公司总经理【C16】公司总经理对提交上来的申请资料30进展认真审核，确认申请资金可执行时，签字确认。审批并办局相关部门负责局相关部门负责人依据公司上报的理人银行承兑汇票申请资料进展审批，31并携带合同，申请资料等去银行办理银行承兑汇票。承受银行工程经理部经办工程经理部经办人在收到局办理的对入账进展账务处理，并打印出凭证。通知解付局相关部门负责对入账进展账务处理，并打印出凭证。通知解付局相关部门负责局相关部门负责人在银行承兑汇票【EF11】33人到截止日期时，通知填制使用银行承兑汇票单位解付，并留意查收《银行《银行到期付款保证金到期付款保证金解除单解除单》付款结息工程经理部经办工程经理部预备好资金