会计信息系统（第9版）其他业务核算与管理

其他业务核算与管理

常规业务采购与付款生产制造销售与收款薪资计提与发放固定资产与折旧借款与报销融资与投资薪资核算与管理流程分析总体结构设计基础设置薪资处理一体化策略管理分析业务流程分析数据流程分析薪资核算与管理流程分析总体结构设计基础设置薪资处理一体化策略管理分析总体结构设计数据编码部门档案，位数编码总体结构设计职工编码方案一，职员少：顺序编码方案二，职员多：分组编码和顺序编码，例如：员工编码采用8位编码，前4位表示入职年份，后4位表示顺序编码；20190015标识2019年入职的第15位员工总体结构设计数据文件工资项目文件设计总体结构设计数据文件工资项目文件数据示例总体结构设计薪资明细文件总体结构设计薪资汇总文件总体结构设计薪资子系统基础设置薪资处理一体化策略管理分析薪资核算与管理流程分析总体结构设计基础设置薪资处理一体化策略管理分析基础设置机构人员部门档案人员类别例如:管理人员、销售人员、生产工人、科研人员等人员档案基础设置基础设置总体结构设计薪资子系统基础设置薪资处理一体化策略管理分析薪资处理变动数据处理录入变动数据计算工资汇总工资薪资处理-个人所得税维护个人所得税税率表计算每月个人所得税输出个人所得税申报信息薪资处理-个人所得税薪资处理-个人所得税薪资处理-银行代发维护人员档案的银行账号信息生成银行代发一览表薪资处理-银行代发总体结构设计薪资子系统基础设置薪资处理一体化策略管理分析一体化策略定义凭证模板生成记账凭证一体化策略-定义凭证模板一体化策略-定义凭证模板一体化策略除“应付职工薪酬-工资”需要设置凭证模板外还需要针对“应付职工薪酬”的其他二级科目（职工福利、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费等）设置凭证模板原理与“工资”类似一体化策略-定义凭证模板一体化策略—生成记账凭证转账规则薪资汇总数据确认成本、费用及应付职工薪酬的记账凭证一体化策略—生成记账凭证一体化策略—生成记账凭证一体化策略—生成记账凭证总体结构设计薪资子系统基础设置薪资处理一体化策略管理分析管理分析薪资汇总查询按员工汇总查询按人员类别汇总查询按部门汇总查询管理分析薪资构成分析部门工资项目构成分析管理分析薪资增长分析固定资产核算与管理固定资产核算与管理流程分析总体结构设计基础设置日常处理一体化策略管理分析业务流程分析数据流程分析固定资产核算与管理流程分析总体结构设计基础设置日常处理一体化策略管理分析总体结构设计数据编码固定资产编码：位数编码，例如总体结构设计数据文件固定资产卡片文件总体结构设计数据文件固定资产折旧计算文件总体结构设计固定资产子系统基础设置日常处理一体化策略管理分析固定资产核算与管理流程分析总体结构设计基础设置日常处理一体化策略管理分析基础设置资产类别基础设置自定义卡片项目设计卡片样式维护折旧方法基础设置录入固定资产原始卡片固定资产原始卡片是指启用固定资产子系统前，企业已经投入使用的固定资产的卡片。总体结构设计固定资产子系统基础设置日常处理一体化策略管理分析日常处理计提折旧如果采用工作量法，计提折旧前需要录入工作量信息日常处理固定资产的变动固定资产增加固定资产处置固定资产内部调动固定资产其他变动日常处理计提减值准备期初减值准备日常处理计提减值准备计提减值准备总体结构设计固定资产子系统基础设置日常处理一体化策略管理分析一体化策略定义凭证模板生成记账凭证一体化策略-定义凭证模板一体化策略-定义凭证模板一体化策略-定义凭证模板一体化策略-定义凭证模板其他模板（略）新增固定资产处置固定资产计提减值准备一体化策略—生成记账凭证转账规则折旧清单确认成本、费用和累计折旧的记账凭证一体化策略—生成记账凭证一体化策略—生成记账凭证总体结构设计固定资产子系统基础设置日常处理一体化策略管理分析管理分析管理分析管理分析管理分析借款与报销借款与报销业务流程经手人线上填单费用申请单借款单报销单还款单领导审批财务审核资金收付报销冲借款收付款（银行接口）生成记账凭证报销单借款单还款单网上报销子系统功能架构预算控制在线支付网上报销子系统集成关系网上报销总账预算管理网上银行OA生成记账凭证共享借款、报销信息网上报销子系统应用方案网上报销与费用控制网上报销与审批流按照要求设置金额条件根据要求在审批不同的时点进行条件设置一体化策略原始凭证借方科目贷方科目报销单部门收支项目会计科目结算方式-会计科目财务部办公费管理费用销售部办公费销售费用车间办公费制造费用借款单应收科目：其他应收款结算方式-