出口信用保险的应用与发展

前言出口信用保险是指信用保险机构对企业投保的出口货物、服务、技术和资本的出口应收账款提供安全保障机制。它的保险标的是出口贸易中国外买方信用风险，保险人承保在经营出口业务过程中国内出口商因进口国(进口地区)方面的政治风险或进口商方面的商业风险而遭受的损失。它是政府为了支持出口，支持企业走出去，防范收汇风险，增加国家外汇收入而建立的政策性保险业务，由财政提供保险准备金并且是非盈利性的。出口信用保险的发展已有近100年的历史。许多国家和地区的政府把它视为一种经济助推器，为达到促进经济增长，刺激出口、增加就业和本国的外汇收入的目的，不惜投入巨大的资金和人力，对出口信用保险加以扶持。由于出口信用保险具有事前预警和事后补偿的功能，许多出口企业希望通过出口信用保险给出口收汇提供安全保障，并且把它视为开拓海外市场的保护伞和风向标。因此，出口信用保险在国际经济交往中扮演着越来越重要的角色，被公认为当今国际贸易的促销手段，倍受各国政府和出口企业的青睐。一、出口信用保险的发展现状分析（一）业务规模持续增长一方面，就承保业务来讲，年度承保金额连年快速增长，由2013年的3274.4亿美元增长到2017年的5246亿美元(年度承保金额首次突破5000亿美元)。2017年，中长期出口信用保险承保金额239亿美元，同比增长7%;海外投资保险承保金额489亿美元，同比增长15%;短期出口信用保险承保金额4128亿美元，同比增长10%。另一方面，从理赔来看，2017年赔款金额近14亿美元，同比增长8%;支持企业获得银行融资474亿美元(折合人民币约3212亿元)，增长21%。（二）以客户为中心在大客户服务方面，与近百家重点行业的国际知名企业建立了战略伙伴关系，支持众多出口企业实现了自主品牌在海外的生产销售;在对中小微企业支持方面，推出中小微企业专属信用保险产品，2017年，服务支持小微企业超过6万家，对小微出口企业的数量覆盖率达到25%，全年累计支持小微企业出口575亿美元，赔款超过1亿美元。2012年至2017年，累计支持小微企业出口金额共计2500亿美元，累计为6000多家小微企业支付赔款7亿美元，累计支持小微企业获得融资约1000亿元。（三）积极服务国家“一带一路”战略2013年以来，中国信保积极服务国家战略，截至2017年上半年，几乎实现了对“一带一路”沿线所有国家的承保，基本覆盖了基础设施建设、交通运输、石油装备、电力工程、通信设备等领域，累计承保金额达到4812.8亿美元，承保项目超过1211个。其中，具有典型代表性的承保项目，如承保了连接肯尼亚首都内罗毕和东非第一大港蒙巴萨港的标准轨铁路(蒙内铁路);在老挝，承保了南C}江流域梯级水电站项目;在巴基斯坦，承保萨希瓦尔2*660MW燃煤电站项目以及巴基斯坦开伯尔一普什图赫瓦省SukiKinari水电站项目等等，每个项目的承保金额都在20亿美元以上。（四）提供全方位风险管理服务自2009年以来，先后成立了家电、电力、通信、船舶、大宗商品等多个行业承保小组;连续每年更新推出《国别风险分析报告》(自2004年开始)和《全球投资风险分析报告》;按季度发布中国短期出口贸易信用风险指数(ERI指数);2017年，拥有海内外资信渠道约109个，买方信息和风险数据库中约有700多万家企业及1.1万家银行的资信信息，拥有海外追偿渠道200多家，覆盖全球专业追偿网络。二、出口信用保险应用和发展中存在的问题（一）国家制度和政策方面存在的问题出口信用保险是一种政策性保险，需要有强有力的法律保障。通过第二章里面的典型国家出口信用保险的发展分析，可以看到各国开办出口信用保险基本程序都是先专门立法，后成立出口信用保险机构，最后再办理相关业务;为确保出口信用保险的经营能在法律的框架里健康发展，首先就要以法律的形式确定出口信用保险的性质、地位和作用以及规范出口信用保险的运作。而目前，我国在规范出口信用保险机构的业务经营方面还没有专门独立的法律，即使在专门规范国际贸易和保险的《对外贸易法》和《保险法》等相关法律中也没有针对出口信用保险的明确规定，这使得出口信用保险机构的性质、权限、职责承担界定不清，在这种情况下就难以充分发挥出口信用保险的政策性作用。由于缺乏有力的法律保障，既不利于出口信用保险业务的开展，又影响了企业投保的积极性，因为无论是出口信用保险机构还是出口企业，在保险业务办理过程中都常常会有一种无所适从、无章可循的感觉。如果涉及保险纠纷，只能借助《保险法》或《对外贸易法》等普遍适用的法律规定，而这并不能满足出口信用保险的需要，其特殊性在这些法律规定里面根本没有涉及。（二）出口信用保险机构方面存在的问题出口信用保险推广之所以困难，保险费率偏高是的一个重要原因。同样为短期出口信用保险，法国3年期的保险费率为0.1%-1%，而目前我国1年期的保险费率平均为1.5%。根据保险的逆选择原理，偏高的费率将挤走低风险的投保人，导致越来越多的高风险投保人参加保险，而保险机构为保证收支的平衡，只能再提高费率，风险相对偏低的投保人也将被逐步挤出，如此循环，保险制度甚至会面临崩溃的局面。偏高的费率会增加企业的经营成本，尤其是在金融危机背景下，广大中小出口企业原本就是保本经营甚至是亏损经营，只会对出口信用保险望而却步。由于风险单位的缺乏，承保规模小，自然而然地，中国信用保险机构的盈利水平低也就不足为怪了。目前，发达国家出口企业从申请投保到最终签订保险合同的时间平均为5天，而我国投保申请周期少则一个月，多则两三个月。投保周期过长则成为影响我国出口企业投保积极性的又一个原因。申请投保的周期过长，一方面会使出口商因此而错过一定的商机，进而严重抑制了出口商的投保积极性，另一方面保险机构的办公费用也会因此而增加。造成投保周期过长的原因可能有很多，但应该主要包括出口信用保险机构的保险信息网络建设不健全，风险评估能力偏低，自身的工作效率不高等原因。（三）出口企业方面存在的问题出口信用保险已成为出口货物的“安全带”，它在为企业提供收汇保障的同时还能为企业开拓海外市场、扩大出口提供服务。但在现实中，出口企业认同和推崇出口信用保险的程度却不像理想中的那样，出口信用保险对于国内的很多出口企业而言都不了解甚至不知道，即使是知道有出口信用保险这种业务的企业，大多也只了解到出口信用保险的“保险”作用，认识肤浅，而没有真正认识到，作为一种政策性保险的出口信用保险能为企业扩大出口、防范风险、降低成本和提高竞争力等带来怎样的好处。这与国内企业普遍存在风险意识淡薄有直接关系，也有出口信用保险机构对于出口信用保险实施意义和所起到重要作用的宣传不力的原因。此外，我国出口企业的巨额海外坏账以及出口信用保险承保比例与我国对外贸易规模形成了鲜明的反差，这也主要是由于很多出口企业不能有效预防、控制和管理风险，出险后又不能补救。总之，我国出口企业还没有充分重视和利用出口信用保险，在认识上存在着许多误区。三、出口信用保险应用和发展的对策（一）对政府的政策建议我国的出口信用保险已经有了二十几年的发展历程，但到现在为止尚没有一部专门的法律来规范、调整贸易保险，更没有只针对出口信用保险的法律。《中华人民共和国对外贸易法》是目前国内唯一涉及到出口信用保险的立法，也仅提到:“国家通过进出口信贷、出口信用保险、出口退税及其他促进对外贸易的方式，发展对外贸易。”这远不能满足出口信用保险的特殊需要。建立和健全有关出口信用保险的法规，结合中国实际尽快出台《出口信用保险法》及其相关的法律法规，并与国际惯例接轨，促进出口信用保险走向法制化的轨道。通过法律形式规范出口信用保险的经营宗旨、经营原则、国家风险基金的设立和运作、各参与方的权利和义务等，明确各自职责，使出口信用保险业务的运作和经营管理得到可靠的法律保障。（二）对出口信用保险公司的政策建议目前我国出口信用保险平均费率为1.8%左右，虽然在一定时期给予了优惠和资助但幅度较小，较高的保险费率严重影响了企业投保的积极性。出口信用保险机构应合理评估出口企业面临的收汇风险，适当降低保险费率，或有区别的实行浮动保险费率制度，可对一部分风险管理机制健全的出口企业实行优惠保险费率。同时，为更好的发挥出口信用保险的作用，在保险机构内部完善资源配置和考核激励政策，更加重视引导营业机构扩大出口信用保险覆盖面，在平衡业务比例的基础上例逐步扩大出口信用保险总体规模，并且多注意提高工作效率，缩短审批时间。此外，出口信用保险的费率制定标准还应不断完善。目前，我国费率的制定比较宏观，分类较笼统，主要以信用期限、买方国家风险的类别和付款方式为标准。在这方面韩国的经验更为可靠和具有说服力，它是以买家全面的信息为基础，以具体买家的运营状况、财务状况等微观指标为分析依据的。鉴于我国当前信息系统不够发达的实际情况，我们可以借鉴韩国的费率制定标准，逐步加大买家各方面因素的权重，更为科学合理的制定费率。（三）对出口企业的政策建议出口企业不要以为是信用证结算就认定无风险，不能因为眼前的成本收益核算就忽视出口信用风险，也不能因为是发达国家客户、大客户或老客户就认为是安全的。其实，出口企业应该都有风险意识，充分认识出口信用保险对保障收汇安全、增强企业竞争力的重要作用，在出口业务中任何一个出口企业都难免随时面临着不同程度的风险，作为化解风险和提高企业自身市场竞争力的一个很好的途径就是投保出口信用保险;并且，有了出口信用保险的风险保障，出口企业即使遇到收汇风险，也可以将损失降至最低，这样以来，就能够通过大胆经营来扩大出口业务，不必担心风险引发的资金周转困难甚至破产的危险。企业有必要建立一套完整的规章制度专门用于投保出口信用保险，按制度对信用度低的、出口规模大的或是不了解的客户进行保险，以避免只顾出口而不顾收汇的现象。对确定将要投保的出口业务，在具体操作层面上，为避免因未拿到信用限额而造成商机的延误，应事先做好各方面准备，提前向中国出口信用保险公司递交投保请求。为减少因授信不当而产生的信用风险和损失，出口企业应加强企业信用管理。具体而言，大公司有必要对出口信用风险进行全程管理和监控，可以成立专门的信用管理部门，而中小企业则可以由经理和财务共同负责风险。大公司里面的信用风险管理部门的主要职责应至少包括四个方面的内容:一是制定信用风险的管理制度，主要包括风险交易决策、客户资信调查分析和信用档案管理、成本管理、合同管理、信用付款方式及应收账款管理等制度的制定;二是掌控事前的信用，包括客户资信调查，信用限额授予等;三是管理事中的信用，包括调查和了解客户及相关中间机构的最新动态、对客户的货款进行跟踪管理等;四是控制事后的信用，主要是对于欠款的催收或进行委托催收、对客户资信的材料整理并归档等。之所以要这样做，其目的有二:第一就是要尽可能控制企业的信用风险;第二出口企业的风险状况能够被出口信用保险机构更好的了解，这有助于保险机构制定出科学合理的保险条款和费率，企业也就更容易地接受保险承保条件，形成良性循环。此外，为使本国企业更好的建立信用风险管理制度，必要时可以组织相关人员，对他国经验进行学习。总之，为了更好的利用出口信用保险为出口业务保驾护航，出口企业应主动增强风险意识，加强对信用风险的管理。结束语我国出口信用保险起步较晚，但近年来，特别是在2001年中国出口信用保险公司成立并正式运营后，我国的出口信用保险业务得以迅速发展。在激烈的市场竞争中为使我国出口企业立于不败之地，消除出口企业后顾之忧，我国采取措施积极推动出口信用保险业务的发展。特别是近几年为配合国家“走出去”战略，充分发挥出口信用保险对出口贸易的支持作用，中国出口信用保险公司推出了中长期出口信用保险等业务。出口信用保险将对我国的经济增长和出口促进发挥越来越重要的作用。但是，中国出口信用保险对出口贸易的支持力度与中国作为世界第三大贸易国的地位相差比较大，其发展过程中还存在一些问题。充分认识和了解出口信用保险，是我国出口信用保险发展的前提。因此，本文的研究对于丰富相关理论和实践具有一定的现实意义。参考文献：[1]许芳芳.“一带一路”背景下中小企业出口信用风险管理探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