会计毕业实习总结

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一、实习的目的和要求

巩固财务软件操作的基础知识；通过实践，进一步了解财务软件的工作原理；掌控用友财务软件系统的基础操作知识如建账、基础档案设置、总账、工资、固定资产、应收(付款)、报表等模块；掌控系统运行过程中的纠错知识；提高同学理论联系实际，运用所学知识解决详细问题的技能。

二、实习地点

东校区×机房、机房2和机房4

三。实习内容:

试验1系统初始化

(1)系统管理:包括设置操作员、创建账户、安排权限等。

(2)建立基础档案:如建立账户、部门档案、人员档案、客户档案、供应商档案、存货档案、收发类别等。

(3)系统初始化:包括总账、工资、固定资产、应收账款(付款)等子系统的初始化。

(4)账套的备份和复原。

试验二日常业务处理

(1)薪资业务处理:建立薪资类别、人事档案管理、薪资变动(计时工资、计件工资)、薪资费用分摊、凭证生成、各种薪资账簿查询等。

(2)固定资产业务处理:固定资产的增减、部门间的调拨、资产盘点、凭证生成、各种固定资产账簿的查询等。

(3)应收(付款)业务处理:应收单审批、入库单录入和审批、转账处理、凭证处理、坏账处理、各种单据和业务账务查询等。

(4)总账业务处理:凭证审核记账、出纳管理、银行对账、期末转账、各种账簿信息查询等。

第三次试验结束时的处理

(1)薪资管理月末汇总薪资类别，月末进行处理；

(2)固定资产子系统计提减值预备，与总账子系统对账，月末结账；

(3)应收(付款)子系统月末结账；

(4)总账子系统的最终结算；

(5)查询账表，编制报表。

四。实习步骤:

1)系统初始化

1.系统管理:启用并登录系统管理，添加操作员，设置账簿，给操作员安排权限。

2.基础档案设置、总账系统、薪酬管理系统、固定资产管理系统、应收应付管理子系统参数设置、期初余额录入。

1)总账管理系统设置:

总账管理系统参数设置，基础档案设置，包括账户设置(依据试验需要增加部分账户，修改部分帮助项)，指定账户(现金、工行存款、中行存款指定为现金流账户，银行存款指定为银行总账账户)，凭证类别(收付转账凭证类别，设置限制)，外币、汇率，结算方式(包括现金结算、现金支票、转账)帮助核算档案(部门档案、员工档案、项目档案、客户档案、供应商档案)、项目目次设置(建核算账、定义项目类别、)、安排数据权限、录入期初余额(留意:在录入帮助项期初余额的过程中，如客户交易、个人交易、供应商交易等，要先在交易明细中录入，最末汇总)。全部的账都输入后，你要试着算一算。

2)薪酬管理系统的设置:

启动工资管理系统和计件工资系统，设置工资账簿，设置基本信息，设置人员类别(正式员工和临时员工)，设置工资计算公式(请假扣税)，输入人事档案(区分正式员工和临时员工，打开不同类别员工分别输入)，输入基本工资，设置工资安排。在这个过程中，正式员工应当在薪酬管理系统中做，而临时员工应当现在就做。

3)固定资产管理系统:

启用固定资产管理系统，设置固定资产掌握参数，设置资产类别，设置净残值率、计提属性、折旧方法、卡片样式，设置部门对应的折旧科目，设置增减方式，依据固定资产类别录入原始卡片。全部固定资产录入后，需要进行对账。

4)应收账款管理系统:

启动应收管理系统，在设置选项中设置账套参数，在初始设置中设置基本账户、掌握账户、结算方式账户、坏账预备、账期内账龄区间、逾期账龄区间，添加计量单位分组，设置计量单位，添加存货档案，录入期初销售发票等应收单据，在期初余额明细中对账，录入开户银行信息。

5)应付款管理系统:

启动应付管理系统，在设置选项中设置账套参数，在初始设置中设置基本账户、掌握账户、结算方式账户、坏账预备、账期内的账龄区间、逾期账龄区间、级次，在期初余额明细中进行对账。

二)日常业务处理

1.依据业务发生日期，在各子系统中编制凭证。

1)总账系统:

制证时，假如科目是银行科目、外币科目、数量科目、帮助核算科目、现金流量科目，在录入科目信息后，需要录入该科目的帮助核算信息。假如记错凭证，先作废，再整理。我们写凭证时，是按时间顺次写的。因此，删除凭证后，日期需要晚于最末一笔交易，否那么会出错。

2)应收账款管理系统:

依据试验要求，应收单据应录入一般发票。4号业务处理过程中，应分别填写两张清单，增值税发票填写专用发票，预付运费填写其他应收单据。5号和7号业务都涉及核销，所以不清晰这次结算金额填在哪里。最末，在老师的援助下，我知道了专用发票等应收单据结算金额的详细填写方法，并胜利。然后，应收账款与应收账款相抵，并计提坏账预备。

在该子系统下，全部收款单录入完毕后需要批量制证，制证过程中打开制证查询。选择发票制证、应收单制证、收付款单制证、转账制证、并账制证、坏账制证进入，选择制证类别制证，保存的凭证左上方涌现“已生成”字样，已传到总账系统。

3)应付款管理系统只涉及一项业务，其流程与应收款管理系统相同。

4)固定资产管理系统:

增加资产业务:进入固定资产卡片窗口，录入固定资产信息，保存后进入凭证填制窗口，保存凭证。

折旧处理业务:

本月折旧计提后，可以在折旧安排表中看到折旧信息，保存后生成凭证。

资产减值业务:

增加资产减削项目，确定资产减削方式，生成凭证。

5)薪酬管理系统:

正式员工:

录入员工工资变动数据，分摊工资费用(选择要分摊的预提费用类型，选择会计部门，打开应付工资列表，合并科目和帮助项的相同分录，生成凭证)。

临时人员:

计件工资输入，批量增加，临时员工信息输入和审核，计件工资汇总。返回薪资管理系统，计算汇总薪资变动，然后进行薪资安排，生成相应凭证。

2.每个子系统执行月末结算处理。

3.在总账中签署、审核和登记凭证。

4.银行对账:选择银行对账期初录入，录入单位日记账和银行对账单的期初余额，点击对账单的期初余额，录入银行期初，保存并录入银行对账单，然后进行银行对账。

5.转账定义:选择自定义转账-增加-计提短期借款利息-转账凭证-定义分录信息，保存-期末损益执行-选择本年利润科目确认。

6.自定义转账生成:转账生成-点击〖自定义转账〗按钮，全选-生成转账凭证。

7.生成期间损益结转:生成转账-点击“期间损益结转”，选择“全部-生成转账凭证”。

8.审核并登记自动生成的转账凭证。

9.8月份对账业务，20×××年×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日

10.检验

三)报表的编制

打开UFO报表系统，新建报表，套用格式中的报表模板，选择“20×××新会计制度科目”，编制资产负债表和利润表。

五、实结

一)问题

1.在结转期间损益的过程中，忘却先结转记账，导致结转的问题；

2.应收账款系统金额不平衡，我一遍又一遍查找数据错误，最末平衡了。这是我意识到的，作为一个会计，我应当多么当心，假如我不留意，就会导致很大的错误。

3.输入银行对账单时，日期没有超出范围，所以不符合要求。老师指出后，发觉输入时没有选择正确的日期，所以银行对账单总是出错。

4.生成报表有许多问题，许多都是参差不齐的，要一个一个找错误，对齐明细账。当我们发觉有真正的错误时，我们不得不取消记账，取消审批和撤回，并取消出纳签字进行修改。然后出纳签字，审核，记账。检查报告中的数据是否正确。最终资产负债表还是不平衡，这个问题一贯困扰我到现在。

II)总结

在实习期间，我们每天都要在机房里做账。我们要在电脑前坐六七个小时，面对数字和辐射确定会厌烦。但通过电算化会计机操作的实践，充分了解了电算化会计操作的要求和会计应用的步骤和方法，提高了电算化会计实践的处理技能，加强了理论联系实际的技能。同时在实习过程中发觉了一系列这样那样的问题，寻求解决方法。记得上学期我们有一次手工记账的实践，让我觉得手工记账太繁琐了。全部的账都要自己编，不像那些电算化的报表，都是自己依据公式算出来的。手工做账不能马虎。一个小错误将不得不被订正。当然，电算化也要慎重。假如犯了一些错误，将会有很多改变。

这次实习是我们学校第一次计算机