《金融学概论（第2版）》chap7商业银行

第七章

商业银行第一节商业银行概述

1.1商业银行的产生与发展商业银行是以经营工商业存、贷款为主要业务，并以获取利润为目的的货币信用经营企业。商业银行是信用经济发展的产物，是在货币经营业的基础上发展形成的。以工商业贷款为主要业务的商业银行，是随着资本主义生产关系的产生而出现的。1694年，英格兰银行的成立，标志着现代商业银行的产生。

商业银行的发展

形成途径从旧的高利贷银行转变而来——早期的主要途径按资本主义原则以股份制形式组建——主要途径发展模式以英国式为代表的原始意义上的商业银行，其业务主要集中于“自偿性贷款”以德国式银行为代表的综合性、多功能银行，它接受各种存款和贷款，并提供多样化的金融服务阅读资料：商业银行的类型1.2商业银行的性质和职能1.2.1商业银行的性质商业银行是以追求利润最大化为经营目标，以金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行是企业商业银行是金融企业商业银行是特殊的金融企业

1.2.2商业银行的职能信用中介：通过资产负债业务，能完成储蓄-投资的转化；积少成多；续短为长及调节经济的作用；改变资金使用权，所有权不变支付中介：商业银行是现代经济中支付体系的中心。商业银行为客户办理支付、结算业务时，主要方式是账户间的划拨和转移，从而最大限度地节约现钞使用和降低流通成本，加快货币资本的周转。

1.2.2商业银行的职能信用创造：信用创造是指信用工具的创造和信用量的创造。商业银行通过贷款和投资活动能够创造存款货币、扩大信用规模。金融服务：如代发工资、代理支付、信息咨询等业务。商业银行通过开展广泛的金融服务来扩展自己的资产负债业务，赚取更多的利润。

1.2.3商业银行在国民经济中的作用通过传递中央银行货币政策来调节经济。商业银行经常要根据国家经济政策和产业政策的要求，有针对性地确定贷款投向，实行贷款倾斜，以达到优化经济结构的目的。通过办理消费信贷业务来调节和引导消费。通过对外筹资来调节国际收支逆差。2商业银行的主要业务

2.1商业银行的资本和负债业务商业银行资本是其所有者实际投入银行用于经营活动的各种资金、财产和物资的总和。

按《巴塞尔协议》规定，银行资本有核心资本和附属资本。核心资本包括权益资本（实收股本）和公开储备；附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款损失准备、带有债务性质的混合资本工具以及长期次级债务。

核心资本占银行资本总额的50%以上；资本充足率，即资本占风险加权资产的比率必须达到8%。

2.2.1商业银行资本2.2.2负债业务

即银行的资金来源业务，包括自有资本和吸收外来资金，后者才是银行真正的负债业务存款负债：包括活期存款、定期存款和储蓄存款借入负债：同业拆借、向央行借款、发行中长期金融债券、在国际金融市场上融资活期存款活期存款是指存款客户可以随时提取和支付的存款。活期存款的资金主要是用于交易和支付用途的款项，企业、个人、政府机关和金融机构都可以在商业银行开立活期账户，商业银行彼此之间也可以开立这种性质的账户，称为往来账户。活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能；活期存款具有很强的信用扩张和派生存款的能力定期存款定期存款是指事先约定存款期限，到期才能提取的存款。储户如需提前支取，将蒙受利息损失。定期存款的资金是近期不支用或作为价值储存的款项。由于定期存款的时间较长，到期前一般不能提前支取，所以存款利息高于活期存款利息。对客户来说，定期存款是一种收入稳定、风险较小的投资方式对银行来说，定期存款是银行稳定的资金来源；定期存款的经营管理成本低于活期存款，为银行带来了可观的收益储蓄存款储蓄存款主要是针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务。这种存款由银行发给储户存折，作为存款和提款的凭证，一般不能签发支票，支用时只能提现或转入活期账户。储蓄存款储户常限于个人和非盈利组织，近些年也逐渐放宽到一些企业和公司。

借入负债1.同业拆借。商业银行之间的短期资金融通2.向中央银行借款。形式有两种，一种是直接借款，也称再贷款；另一种为间接借款，即再贴现3.国际金融市场融资：欧洲货币市场借款4.长期借款——金融债券2011年全国银行间同业拆借市场交易期限分类统计表

2.2商业银行的资产业务

资产业务，指商业银行将通过负债业务所积聚起来的货币资金加以应用的业务，它是商业银行取得收入的主要途径。

2.2.1现金资产库存现金：没有收益存款准备金：法定+超额存放同业：方便自身清算托收未达款：银行应收的清算款项，短期内可收回，也被视为现金2.2.2贷款业务贷款是商业银行最主要的资产业务。贷款是商业银行将货币资金的使用权以一定条件为前提转让给客户，并约期归还的资产运用方式。一般来说，商业银行的贷款资产占总资产的比率为60%左右。按贷款时间长短分为短期贷款(1年内)：流动性强、风险小中期贷款(1-5年)长期贷款(5年以上)：数额多、流动性弱且风险高按贷款对象和用途分工商业贷款：商业银行为工商企业的生产或销售需要而发放的贷款，这是商业银行的传统业务，商业银行具有较大的优势。

农业贷款：主要是满足农业生产的融资需求而发放的贷款。

消费者贷款：发放给消费者个人，主要用于购买汽车、活动房屋等耐用消费品的贷款，一般以耐用消费品为抵押，采取分期付款的方式偿还。信用卡贷款也是其中一种。按贷款方式分信用贷款：商业银行仅凭借款人的良好信誉而发放的贷款担保贷款：以借款人提供的履行债务的担保而发放的贷款，包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种。按风险程度分五级贷款分类法：正常、关注、次级、可疑、损失，后三类为不良贷款正常贷款：借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，贷款损失的概率为0。关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，贷款损失的概率不超过5%。按风险程度分次级贷款：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠正常营业收入无法足额偿还，需通过处理资产或对外融资或执行抵押担保来还款付息，贷款损失概率在30%-50%之间。可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，损失金额的多少还不能确定，贷款损失概率在50%-75%之间。按风险程度分损失贷款：借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款注定要损失，或者虽然能收回极少部分，但价值也是微乎其微。贷款损失概率大于75%。2.2.3证券投资业务指银行购买有价证券的业务活动。目的在于获取收益、分散风险和补充流动性。商业银行进行证券投资时，主要投资于政府债券、公司债券和公司股票。其中，政府债券是商业银行投资的主要对象。在商业银行的资产业务中，贷款和投资是营利性资产，并占有绝对比重，构成商业银行的主要资产业务。

中间业务是指商业银行不需动用自己的资金，代理客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务。

2.3商业银行的中间业务

2.3.1结算业务结算业务是各经济单位之间因商品交易、劳务供应、资金转移等原因所引起的货币收付行为。按结算方式不同，可分为同城结算与异地结算两种

结算业务主要是通过结算工具来进行经营。国际上广泛使用的结算工具主要有支票、汇票和信用证2.3.2信托业务信托业务是商业银行重要的中间业务之一，是指商业银行以受托人的身份，接受客户委托或授权代客户管理各项财产、资金和遗产（如动产、不动产、存款、有价证券等），或代客户运用资金投资于各类资产（如房地产等）。商业银行在开展信托业务中，还可以提供一般性的投资或咨询服务。由于信托业务运用和管理的是客户的资产，商业银行仅收取手续费和佣金。2.3.3代理业务代理业务指商业银行在客户指定的委托范围内代客户办理某些特定业务、并收取代理费的一种中间业务。代理业务一般不牵涉到财产所有权的转移，代理人和被代理人之间是一种建立在法律行为基础上的契约关系。如：代发工资，代公共事业收费、代办保险等2.3.4信用卡业务信用卡是商业银行发放消费信贷的一种工具。随着社会经济的发展，商业银行信用卡的功能在不断完善和发展，主要功能包括转账结算、汇兑、储蓄和消费贷款。2.3.5租赁业务租赁是所有权和使用权分离的一种借贷关系，是财产所有者根据契约规定，将财产出租给承租人使用，后者按期向前者缴纳一定的租金，被出租财产的所有权属于出租人，承租人只有使用权。2.3.6信息咨询业务信息咨询业务是指商业银行凭借其广泛的信息来源、资深专家和现代化设备的优势，向政府、企业或个人提供咨询服务，包括财务分析、资信调查等满足客户的需要。农行的信用卡中间业务2.4表外业务表外业务指对商业银行的资产负债表没有直接影响，但却能够为其带来额外收益，并使其承受额外风险的经营活动。广义的表外业务指所有能给商业银行带来收入而又不在资产负债表中反映的业务。根据这一定义，商业银行的所有中间业务均属于表外业务。狭义的表外业务仅指涉及承诺和或有债权的活动，即商业银行对客户做出某种承诺或使客户获得对商业银行的或有债权，当约定的或有事件发生时，商业银行承担提供贷款或支付款项的法律责任。2.4表外业务担保类表外业务：指商业银行为客户的债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务，包括履约保证书、投标保证书、贷款担保和备用信用证。承诺类表外业务：指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺、票据发行便利。金融衍生类表外业务：指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，包括远期合约、金融期货、互换、期权等。中间业务与表外业务表外业务和中间业务虽然都属于收取手续费的业务，并且都不直接在资产负债表中反映出来，但是商业银行对它们所承担的风险却是不同的。在中间业务中，商业银行仅处在中间人或服务者的地位，不承担任何资产负债方面的风险；而表外业务虽然不直接形成资产或负债，但却是一种潜在的资产或负债，在一定条件下可以转化为表内业务，因此商业银行要承担一定的风险。

我国商业银行中间业务发展的现状我国商业银行中间业务开展迅猛，同比增长迅速商业银行中间业务种类趋于多样化，逐渐成为商业银行新的利润增长点第三节商业银行的经营原则

3.1安全性原则

指商业银行的资产、收益、信誉及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。安全性原则就是尽可能地避免和减少风险。商业银行应努力避免各种不确定因素的影响，保证自身的稳健经营和发展。

坚持安全性原则的现实意义

1.风险是商业银行面临的永恒课题2.商业银行的资本结构决定其是否存在潜伏危机3.稳定的经营方针是其开展业务的先决条件因此，安全性原则不仅是银行盈利的客观前提，也是银行生存和发展的基础；不仅是银行经营管理本身的要求，也是社会发展和安定的需要安全性原则的衡量标准1．贷款对存款的比率2．资产对资本的比率（杠杆比率）3．负债对流动资产的比率4．有问题贷款占全部贷款的比率因此，要提高经营管理的安全性，应该做到：合理安排资产规模和结构，注重资产质量；提高自有资本在全部负债中的比重，保障债权人的利益；遵纪守法、合法经营。3.2流动性原则流动性是指商业银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷的能力。流动性包括资产的流动性和负债的流动性。资产的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力；负债的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金的能力。这里指资产的变现能力。坚持流动性原则的现实意义①作为资金来源的客户存款和银行的其他借入资金要求银行能够保证随时提取和按期归还，这主要靠流动性资产的变现能力；②企业、家庭和政府在不同时期产生的多种贷款需求，也需要银行及时组织资金来源加以满足；③银行资金运动的不规则性和不确定性，需要资产的流动性和负债的流动性来保证；④在银行业激烈的竞争中，投资风险难以预料，经营目标不能保证能够完全实现，需要一定的流动性作为预防措施。

流动性原则的衡量标准现金资产率（现金资产占流动性资产的比率）贷款对存款的比率（比率越高，流动性越差）流动性资产对全部负债或全部贷款的比率

超额准备金流动性资产减易变性负债（值越大，流动性越强）资产结构比率（反映流动性资产和非流动性资产在数量上的比例关系）存款增长率减贷款增长率（大于0，流动性上升）

3.3盈利性原则盈利性是商业银行获得利润的能力。盈利性原则是指商业银行作为一个经营企业，追求最大限度的盈利。它既是评价商业银行经营水平的最核心指标，也是商业银行最终效益的体现。银行利润＝利息收入十其他收入-利息支出-其他支出-税收

坚持盈利性原则的现实意义1．只有保持理想的盈利水平，商业银行才能充实资本和扩大经营规模，并以此增强银行经营实力，提高银行的竞争能力2．只有保持理想的盈利水平，才能增强银行信誉3．只有保持理想的盈利水平，才能保持和提高商业银行的竞争能力4．只有保持理想的盈利水平，不仅有利于银行本身的发展，还有利于银行宏观经济活动的运行盈利性原则的衡量标准资产收益率（净收益与总资产比率，反映总体盈利水平）资本收益率（净收益与资本总额比率，反映资本的盈利能力，是股东最关心的指标）利润率（净收益与全部收入之比，反映成本支出情况）利差收益率（净利息收入与盈利资产之比）3.4三性原则的关系安全性是商业银行稳健经营的重要原则；流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证。盈利性是商业银行的最终目标，保持盈利性是维持商业银行流动性和安全性的重要基础。3.4三性原则的关系

商业银行的流动性与安全