PPP与财政-政府和社会资本合作

积极标准推进PPP工作中国清洁开展机制基金管理中心(财政部政府和社会资本合作中心)焦小平2021年1月1整理ppt一、PPP概述二、财税改革与PPP三、当前PPP工作进展四、下一步工作重点五、PPP工程融资主要内容2整理ppt〔一〕PPP是什么〔二〕PPP历史沿革〔三〕为什么要推PPP〔四〕PPP的精髓〔五〕PPP的局限性一、PPP概述3整理pptPPP〔Public-PrivatePartnerships〕政府和社会资本合作广义定义：在平等合作的根底上，政府利用市场机制，提高政府资源利用效率，增加、改进和优化公共产品和效劳的供给，实现物有所值目标。狭义定义：在根底设施和公共效劳领域，政府和社会资本建立的一种长期合作关系，旨在利用市场机制合理分配风险，提高公共产品和效劳的数量、质量和效率。PPP仅是一种融资手段？〔×〕

〔一〕PPP是什么合作关系利益共享风险分担4整理ppt〔一〕PPP是什么PPP的内涵5整理ppt社会资本参与程度高委托运营(O&M〕社会资本风险承担程度低高完全私有化完全公有化管理合同(MC)租赁-运营-移交(LOT)建设-运营-移交(BOT)建设-拥有-运营(BOO)转让-运营-移交(TOT)改建-运营-移交(ROT)区域特许经营(RC)PPP运作方式购置-建设-运营(BBO)6整理ppt国际进程几百年前，欧洲授予公路养护人“特许经营权〞；1984年，英法两国提出利用私人资本建设英吉利海峡隧道，1987开工，耗资150亿美元〔PPI)；土耳其提出BOT；1992年，英国提出PFI；1996年左右，世行集团正式提出PPP概念；21世纪以来，联合国、世界银行等国际组织在全球大力推广PPP模式；开展中国家开始实践PPP应用范围从道路、轨道交通、燃气、供水、污水处理、垃圾收集等传统行业扩展到监狱、学校、医院，甚至国防和航天领域

〔二〕PPP历史沿革7整理ppt〔二〕PPP历史沿革国内进程开展新阶段〔2021—现在〕：2021年末，正式提出“科学标准推进PPP事业〞暂时停滞期〔2021—2021〕：08年四万亿刺激，

地方政府更多依靠地方债务融资，PPP模式遇阻市场推广阶段〔上世纪90年代—2021〕：以BOT为主，电力、水务、污水处理等工程起步阶段〔上世纪80年代〕：BOT、BT试点工程

〔公路和水务〕80年代90年代2021年2021年8整理ppt世行统计的相关国家PPP投资占GDP比重9整理ppt金砖国家中央、省级和市县PPP工程数量〔2021-2021〕来源：世行。10整理ppt中国1990-2021年PPP工程投资额变化趋势11整理ppt支持非公有制经济健康开展，坚持权利平等、时机平等、规那么平等；建立透明标准的城市投融资机制，允许社会资本通过特许经营等方式参与城市根底设施投资和运营。〔2021年11月12日，三中全会?全面深化体制改革决定?〕允许地方通过股权融资、工程融资、特许经营等方式吸引社会资本投入，拓宽融资渠道，提高城市根底设施承载能力。〔2021年9月17日，天津达沃斯〕〔三〕为什么要推PPP国家战略12整理ppt要大力创新融资方式，积极推广PPP模式，使社会投资和政府投资相辅相成。优化政府投资方向，通过投资补助、基金注资、担保补贴、贷款贴息等，优先支持引入社会资本的工程。〔2021年10月24日，国务院常务会议〕PPP融资关键在于创新思路，探索稳定的投资回报机制，消除社会资本疑虑。财政部要会同相关方面在营造环境、标准管理、增进信心上下功夫，助推更多工程落地，实现稳增长、调结构、惠民生和企业开展的多赢。〔2021年10月26日〕〔三〕为什么要推PPP国家战略13整理ppt是适应国家治理现代化、发挥市场在资源配置中的决定性作用、加快转变政府职能的一次体制机制变革。?全面深化改革决定?的两个核心：依法治国、发挥市政在资源配置中的决定性作用；PPP是对两大核心精神的贯彻落实；财政是国家治理的根底和重要支柱；现代财政制度的目标：优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平；PPP的实质：提高公共资源的配置和利用效率。〔三〕为什么要推PPP14整理ppt是稳增长、促改革、调结构、惠民生的新动力是积极化解地方政府性债务，提高公共产品和效劳的新举措：2021年6月全国各级政府债务约30万亿，地方政府性债务17.9万亿。是解决巨大根底设施投资缺口和社会资本准入难的有效手段：2021年城镇化率要到达60%，投资需求达42万亿，财政投入和土地融资为主的投融资机制不可持续；同时社会资本因“玻璃门〞、“旋转门〞、“弹簧门〞而无法进入。是提高公用事业运营效率，转变政府职能，维护群众公共利益的重要抓手：传统模式重建设轻管理，重投入轻绩效，投资本钱高、运营效率低、维护本钱大、质量不稳定。PPP按绩效和可用性付费，实现“少花钱多办事〞，甚至“没钱也办事〞的物有所值目的。〔三〕为什么要推PPP15整理ppt一项国家治理、管理现代化的体制机制变革。经济体制改革核心问题是处理好政府和市场的关系，使市场在资源配置中起决定性作用和更好发挥政府作用；国家经济治理管理现代化两个核心指标：1.依法治国；2.发挥市场在资源配置中的决定性作用；PPP是政府转变职能、转变经济开展方式、解放和增强社会活力的综合性改革举措和重要抓手。〔契约精神、市场运营、透明高效〕现代财政制度的目标：优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平；

〔三〕为什么要推PPP16整理ppt既可以有效解决当前困难——形势所需政府债务瓶颈vs稳增长、促改革、调结构和惠民生；根底设施投资巨大缺口vs庞大社会资本准入难；公用事业运行效率不高vs政府财政不堪重负。又致力于长期治理——时代所要经济开展新动力〔改革是最大红利〕；从机制上保障政府资源配置优化和管理效率提高；政府市场双轮驱动是经济开展“新常态〞。少花钱，多办事，办好事！〔三〕为什么要推PPP17整理ppt实现物有所值〔ValueforMoney)转移风险〔技术、建造、财务、运营〕；降低工程全生命周期总本钱；提高政府资产和财政资金利用效率〔撬动、增效〕；真正实现绩效财政〔按量、按质、按绩效付费〕；标准、公开、透明，引入公众监督。〔三〕为什么要推PPP18整理ppt传统模式下，政府前期投入多，年度支出波动大。PPP模式下，政府年度支出平滑。物有所值19整理ppt政策背景〔三〕为什么要推PPP2021年9月6日2021年4月30日2021年9月21日2021年9月23日2021年8月31日十八届三中全会提出允许社会资本通过

特许经营等方式参与城市根底设施投资和运营，

让市场在资源配置过程中发挥决定性作用关于2021年深化经济体制改革重点任务的意见加快开展混合所有制经济。推进国有企业股权多元化改革，建立政府和社会资本合作机制财政部正式成立PPP工作领导小组预算法*建立跨年度预算平衡机制、实行中长期财政规划管理，为实施长周期的PPP工程铺平了道路国务院关于加强地方政府性债务管理的意见〔国发[2021]43号〕通过“推广使用政府与社会资本合作模式〞，加快建立标准的地方政府举债融资机制关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知〔财金[2021]76号〕为PPP工程提供了更有力的财政支持2021年11月2021年5月20整理ppt政策背景〔三〕为什么要推PPP关于印发政府和社会资本合作模式操作指南〔财金[2021]113号〕关于政府和社会资本合作示范工程实施有关问题的通知〔财金[2021]112号〕地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别方法〔财预[2021]351号〕认真甄别筛选融资平台公司存量工程，对适宜开展政府与社会资本合作〔PPP〕模式的工程，要大力推广PPP模式国务院常务会议上，李克强总理表示将积极推广政府与社会资本合作〔PPP〕模式2021年10月23日2021年10月24日根底设施和公用事业特许经营法〔PPP立法〕仍在修改完善阶段APEC财长会议上正式宣布财政部成立PPP中心2021年10月28日2021年11月26日国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见(国发[2021]60号〕2021年11月29,30日2021年12月2日国家开展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见〔发改投资[2021]2724号〕21整理ppt依法平等合作〔标准、公正、公开〕；全生命周期绩效管理〔鼓励创新)；风险分担、利益共享；物有所值〔少花钱、多办事、办好事〕；建立一个统一高效的PPP大市场。PPP不只是一场婚礼，而是一段婚姻！〔四〕PPP的精髓22整理ppt因竞争不充分，不能实现风险转移规划设计不当、工程结构不合理、采购程序不具竞争性、缺乏有效监管。政府过度承诺增加财政风险掩饰长期债务、不重视或有债务。流程全、标准细、耗时长过度使用PPP并不是所有工程都适合用PPP模式〔市场测试、财政承受力〕；政府越界做PPP：权力清单、负面清单、责任清单。〔五〕PPP局限性23整理ppt〔一〕现代财政制度〔二〕PPP与公共财政〔三〕财政部门的定位和作用〔四〕财政承诺风险管理二、财税改革与PPP24整理ppt财政是国家治理的根底和重要支柱〔政为本，财为末〕。现代财政目标——优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平、实现国家长治久安。?预算法?——统一、标准、公开。法治是治世之道，市场经济是富国之术PPP通过标准、公开、公平、公正竞争的方式，实现政府和社会资本平等合作，激发市场活力，增加供给，让老百姓更早、更多、更好的享受公共产品和效劳。PPP是一次立足长远的制度创新和系统性重构！〔一〕现代财政制度25整理pptPPP是一个财政问题PPP本质上是政府购置公共产品和效劳，是财政预算管理的一项内容；特许经营权是政府的一种无形资产；PPP工程形成的资产终极所有权属于政府；PPP工程财政承诺是政府债务管理的一项重要内容；PPP工程资产和负债是政府综合财务报告的一局部。财政是政府支出、采购和资产管理的主管部门。〔二〕PPP与公共财政26整理pptPPP牵头部门根据国务院落实?深化改革决定?重要举措分工方案，财政部是落实PPP改革举措的第一责任人。改革合作精神财政部门要搞好三个协调：职能部门、社会资本、第三方专业机构。PPP中心负责规划指导、融资支持、识别评估、咨询效劳、宣传培训、绩效评价、信息统计和专家库建设等。〔三〕财政部门的定位和作用27整理pptPPP工程三种回报机制政府直接债务政府付费；财政补助等；政府为PPP工程提供的配套工程。〔四〕财政承诺风险管理28整理ppt政府或有债务对汇率、通胀、价格、使用量等风险因素的担保；信用担保；因提前中止而产生的补偿；不可抗力补偿〔两家分担〕。财政风险管理识别评估财政风险——财政承受能力；处理好中长期财政预算平衡与工程长期财政承诺的关系；财政承诺纳入政府债务统计体系和政府综合财务报告。PPP不是免费午餐！〔四〕财政承诺风险管理29整理ppt是适应“国家治理现代化〞要求的一次变革；是适应“市场起决定性作用〞要求的一次变革；是适应“加快转变政府职能〞要求的一次变革；是适应“建立现代财政制度〞要求的一次变革；是适应“推动城镇化健康开展〞要求的一次变革。推广运用PPP模式30整理ppt〔一〕法律政策体系〔二〕组织机构框架〔三〕?PPP操作指南?〔四〕标准推进试点工程〔五〕发挥第三方专业机构的作用〔六〕地方PPP工作进展〔七〕PPP中心简介三、当前PPP工作进展31整理ppt法律?预算法?及其实施条例；?政府采购法?及其实施条例。政策国务院?关于加强地方政府性债务管理的意见?〔国发〔2021〕43号〕；国务院?关于深化预算管理制度改革的决定?〔国发〔2021〕45号〕；财政部?关于推广运用PPP模式有关问题的通知?〔财金〔2021〕76号〕；财政部?关于印发〈地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别方法〉的通知?〔财预〔2021〕351号〕。〔一〕法律政策体系32整理ppt程序标准?PPP操作指南?〔财金〔2021〕113号〕；?PPP工程合同指南?〔即将发布〕；?工程识别指标体系?；PPP工程物有所值评价指南?；PPP工程财政可承受力评估指南??绩效监测报告?。财税政策支持财政补贴；政府采购；融资支持；税收优惠。〔一〕法律政策框架33整理ppt财政部PPP工作领导小组及其办公室；财政部PPP中心，地方财政设立PPP管理机构；地方政府建立PPP工程专门协调机制〔优化流程，提高效率〕；政府PPP工程实施机构；第三方专业机构。〔二〕组织机构框架34整理ppt〔三〕PPP操作指南PPP工程操作流程图35整理ppt〔三〕PPP操作指南工程识别技术可行、经济可行、财务可行、商业可行、财政承受能力；物有所值评价〔VfM〕——定量分析视情况开展。工程准备鼓励县级以上政府建立工程专门协调机制〔提高行政管理效率〕；实施机构：政府部门或指定机构；实施方案：风险分配、运作方式、交易结构、合同体系、监管架构、采购方式。〔权利义务、交易条件、履约保障和调整衔接等4个边界〕工程采购采购依据：?政府采购法?及其实施条例；采购方式：公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、竞争性磋商；反对两个歧视——所有制、行政管辖区域。36整理ppt工程执行以社会资本为主，政府扮演辅助、监管角色；工程公司设立：政府是否参股；融资管理：以社会资本为主；绩效监管：绩效监测报告、按绩效付费；监管层次：履约监管、行政监管、公众监督；法律救济：履约管理适用民事法律；行政监管适用行政法律。工程移交资产评估、性能测试、资产交割、绩效评价〔可用性〕。〔三〕PPP操作指南37整理ppt“使用者付费〞、定价机制透明、价风格整机制相对灵活、有稳定现金流、投资规模相对大；化解地方政府债务〔以存量为主〕；有条件的地方，可尝试政府付费的社会类工程。〔四〕标准推进试点工程38整理ppt〔四〕标准推进试点工程PPP项目轨道交通保障型

安居工程医疗和养老

效劳设施地下综合管廊污水、垃圾处理城市供暖、气、热能源

根底设施教育、体育、

文化等社会事业39整理ppt?财政部关于政府和社会资本合作示范工程实施有关问题的通知?〔财金〔2021〕113号〕；确定首批30个国家示范工程，总投资约1786亿元；新增工程8个，总投资280亿元；地方融资平台存量工程22个，总投资约1506亿元；分布在15个省、自治区、直辖市、方案单列市；涉及供水、供暖、污水处理、垃圾处理、环境综合治理、地下综合管廊、轨道交通、交通、新能源汽车、医疗、体育等11个行业。〔四〕标准推进试点工程40整理ppt示范工程各省分布情况41整理ppt示范工程行业分布情况42整理ppt专业参谋：实施方案〔技术方案、交易结构、物有所值〕；财务参谋：资产确认、会计处理、物有所值定量分析；采购参谋：工程采购；融资参谋：融资方案；法律参谋：合同起草、谈判。要学会用PPP的方式做PPP！〔五〕发挥第三方专业机构作用43整理ppt建章立制：局部省份以省政府或财政厅名义陆续出台推广应用PPP的指导意见。以省政府名义发布福建省人民政府关于推广政府和社会资本合作〔PPP〕试点的指导意见〔豫政〔2021〕89号〕；河南省人民政府关于推广政府和社会资本合作〔PPP〕模式的实施意见〔豫政〔2021〕89号〕；河北省人民政府关于推广政府和社会资本合作〔PPP〕模式的实施意见〔冀政〔2021〕125号〕。〔六〕地方PPP工作进展情况44整理ppt以财政厅名义发布江苏省关于推进政府与社会资本合作〔PPP〕模式有关问题的通知〔苏财金〔2021〕85号〕；安徽省财政厅关于推广运用政府和社会资本合作模式的意见〔晥财金〔2021〕1828号〕；湖南省财政厅关于推广运用政府和社会资本合作模式的指导意见〔湘财金〔2021〕52号〕；四川省财政厅关于印发?四川省“政府与社会资本合作〞工程管理方法〔试行〕?的通知〔川财金〔2021〕86号〕；四川省财政厅关于支持推进政府与社会资本合作有关政策的通知〔川财金〔2021〕85号〕。〔六〕地方PPP工作进展情况45整理ppt〔六〕地方PPP工作进展情况江苏、福建、湖南、四川等省市陆续发布示范工程。江苏2021年8月27日发布首批15个试点工程，总投资约875亿元。涉及供水、污水处理、垃圾处理、轨道交通、交通、养老等行业。46整理ppt〔六〕地方PPP工作进展情况福建2021年9月16日发布首批28个试点工程，总投资约1478.6亿元。涉及供水、排水、污水处理、轨道交通、交通、保障性安居工程等。47整理ppt〔六〕地方PPP工作进展情况湖南2021年12月22日湖南发布首批示30个范工程，总投资约583亿元；涉及污水处理、垃圾处理、供水、交通、医院、环境综合整治等行业。48整理ppt〔六〕地方PPP工作进展情况四川2021年12月24日四川省发布首批264个示范工程，总投资2534亿元；涉及供水、环境保护、公共交通、道路交通、医疗、养老、教育、文体场馆、保证性安居工程等行业。49整理ppt2021年11月财政部PPP中心经中编办批准成立；PPP中心的主要职责：PPP研究；咨询培训；能力建设；融资支持；信息统计；国际交流等。〔七〕PPP中心简介50整理ppt以开展的工作：根底研究：?物有所值分析?、?PPP财政承诺管理?、?PPP工程融资?、?PPP会计处理案例分析?；能力建设：编制?PPP操作指南?、?PPP工程合同指南?；案例分析：?PPP工程开发案例——上海华电莘庄工业区燃气热电冷三联供改造工程?、?国外PPP案例案例选编?；信息管理：PPP网站、PPP工程库、PPP专家库；国际合作：世界银行、亚洲开发银行、加拿大PPP中心等。〔七〕PPP中心简介51整理ppt2021年全国财政会议期间，楼继伟部长对PPP提出如下要求：2021年推广运用PPP模式要有新突破，推广运用PPP模式“要抓存量〞，政府和部门要明晰优势，讲究诚信，分清政府和企业各应承担的风险和责任，建立公平借鉴未履约争议的机制。要重点做好制度建设、工程示范和政策协调等工作，优化法律环境，进一步完善相关配套方法和工程指引，严格按照标准流程开展PPP工程建设和运营，尽快形成可复制、可推广的实施范例。各地财政部门也要探索建立本地区存量工程和新建工程运用PPP的机制。四、下一步工作重点52整理ppt抓好能力建设：宣传培训；省级PPP中心的组建。抓好工程识别：工程筛选和优先排序、物有所值评价、财政可承受力评估。抓好工程准备：清晰界定权利义务、交易条件、履约保障和调整衔接边界条件；明确投资回报机制。抓好工程采购：放宽准入，维护市场统一和充分竞争；坚持公开透明，防止权力寻租和利益输送。转化PPP工程合同制订与执行：风险分担；政府处理好两个关系。抓好融资协调：催促社会资本融资，探索鼓励相容的政策和机制；防止企业债务向政府转移。四、下一步工作重点53整理ppt〔一〕PPP工程融资特点〔二〕不同方式PPP工程融资〔三〕社会资本融资〔四〕PPP工程再融资〔五〕PPP工程基金融资五、PPP工程融资54整理pptPPP工程融资的特点导向性；有限追索性；表外融资性。〔一〕PPP工程融资特点55整理ppt〔二〕不同方式PPP工程融资PPP工程融资的典型结构56整理ppt〔二〕不同方式PPP工程融资BOT融资结构图57整理ppt〔二〕不同方式PPP工程融资TOT工程融资结构图58整理ppt〔二〕不同方式PPP工程融资合资类PPP工程融资结构图59整