诚信经营+依法纳税+高二政治统编版选择性必修二

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诚信经营

依法纳税第8课

自主创业与诚信经营第三单元

就业与创业学习导航1、为什么要保护消费者的合法权益？2、经营者如何保护消费者的合法权益？3、消费者对自身权益的维护？4、为什么要依法纳税？5、税收的种类？适用范围？诚信经营保护消费者011.保护消费者的合法权益的原因（1）必要性：①由于科学技术的快速发展和市场上商品种类的不断增多，消费者仅凭一己之力很难分辨商品的实际品质。②经营者与消费者之间呈现一种“信息不对称”状态，消费者处于弱势地位，其利益容易受到损害。法律依据：《产品质量法》、《消费者权益保护法》等一系列法律法规，要求经营者依法、诚信经营，保护消费者的合法权益。（2）重要性：①对消费者的意义：有利于平衡经营者与消费者之间的关系。②对经营者的意义：有助于守法诚信的经营者扩大市场。③对社会：有利于增进社会整体福祉。(一)诚信经营保护消费者①国家角度

保护消费者的合法权益，维护社会经济秩序，促进社会主义市场经济健康发展。②经营者角度

经营者应当遵循自愿、平等、公平、诚信的原则，合法从事生产经营活动;③个人角度

消费者可以借助多种法律手段，维护自身合法权益。相关链接产品质量法和消费者权益保护法的宗旨对可能危及人身、财产安全的商品和服务，经营者应当向消费者作出真实的说明和明确的警示，并说明和标明正确使用商品或者接受服务的方法以及防止危害发生的方法。经营者发现其提供的商品或者服务存在缺陷，有危及人身、财产安全危险的，应当立即向有关行政部门报告和告知消费者，并采取停止销售、警示、召回、无害化处理、销毁、停止生产或者服务等措施。①保证消费者安全消费的权利2.消费者的合法权益“我安全”②保障消费者的知情权经营者向消费者提供有关商品或者服务的质量、性能、用途、有效期限的信息，应当真实、全面，不得作虚假或者引人误解的宣传。对消费者就商品或者服务的质量和使用方法等提出的询问，经营者应当作出真实、明确的答复。经营者提供商品或者服务应当明码标价，还应当标明其真实名称和标记。“我知道”消费者有权自主选择提供商品或者服务的经营者，自主选择商品品种或者服务方式。消费者在自主选择商品或者服务时，有权进行比较、鉴别和挑选。③尊重消费者的自主选择权“我选择”《消费者权益保护法

》第二十五条关于“网购商品七天无理由退货”的规定，“经营者采用网络、电视、电话、邮购等方式销售商品，消费者有权自收到商品之日起七日内退货，且无需说明理由，但下列商品除外:(一)消费者定作的;(二)鲜活易腐的;(三)在线下载或者消费者拆封的音像制品、计算机软件等数字化商品;(四)交付的报纸、期刊。除前款所列商品外，其他根据商品性质并经消费者在购买时确认不宜退货的商品，不适用无理由退货。尊重消费者的自主选择权知识拓展消费者的其他权利（1）消费者享有公平交易的权利。消费者在购买商品或者接受服务时，有权获得质量保障、价格合理、计量正确等公平交易条件，有权拒绝经营者的强制交易行为。（2）消费者因购买、使用商品或者接受服务受到人身、财产损害的，享有依法获得赔偿的权利。（依法求偿权）（3）消费者享有依法成立维护自身合法权益的社会组织的权利。（4）消费者享有获得有关消费和消费者权益保护方面的知识的权利。（获得知识权）（5）消费者在购买、使用商品和接受服务时，享有人格尊严、民族风俗习惯得到尊重的权利，享有个人信息依法得到保护的权利。（受尊重权）（6）消费者享有对商品和服务以及保护消费者权益工作进行监督的权利。（监督权）①可以与经营者协商和解；②可以请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解；③可以向有关行政部门投诉；④可以通过仲裁或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议。3.消费者维权的途径劳动者维权消费者维权与用人单位协商劳动仲裁调解委员会调解与经营者协商；请求消协调解；申请劳动仲裁向法院诉讼其他方式向有关行政部门投诉；申请仲裁；向法院提起诉讼注意：劳动者维权要先仲裁后诉讼

消费者维权则无需依法纳税是义务021.经营者依法纳税的原因(1)税收是国家财政的重要来源，取之于民，用之于民。依法纳税是个人和企业的义务。(2)企业依法诚信纳税，既是企业信用的最好体现，也是企业最好的市场名片。（3）纳税人自觉履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献。（二）依法纳税是义务相关链接：“一减一增”减轻农民负担，促进农业发展推进生态文明建设，推动绿色发展2.我国的主要税种：增值税、企业所得税、个人所得税2.我国的主要税种①含义：以商品流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种税。②对象：增值额就是生产经营者在一定期间的生产经营过程中新创造的价值。③作用：增值税的最大特点是减少重复征税，有利于减轻企业税收负担。（1）增值税加快财税体制改革、进一步显著减轻企业负担、调动各方发展积极性、促进服务业尤其是高端服务业的发展、促进产业和消费升级、培育新动能、深化供给侧结构性改革。相关链接：营改增注意：2020年5月1日起，一般纳税人的增值税税率为13%或9%

某大型奶茶店向某奶茶原料厂购买一批原材料共计10万元，该奶茶店加工成奶茶，营业总额30万元。（注：2016年5月前营业税5%，餐饮住宿增值税税率6%）1.请问在这个过程中，增值税的征税对象是什么？纳税人是谁？征税对象——增值额；纳税人——大型奶茶店2.请问该奶茶店应交纳的增值税是多少？增值税=增值额×增值税税率（30万-10万）×6%＝1.2万3.奶茶店的增值税相比较于营业税减少了多少钱，有什么优势？30万×5%-1.2万=0.3万增值税的作用：减少重复征税，有利于减轻企业税收负担算一算①含义：是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。②适用范围：除个人独资企业与合伙企业（个人所得税）外，其他企业统一适用《中华人民共和国企业所得税法》。（2）企业所得税企业所得税的税率一般为25%；小型微利企业适用20%税率；高新技术企业、技术先进型服务企业适用15%税率；企业所得税的税率为避免重复征税，国家对个人独资企业与合伙企业征收个人所得税，取消企业所得税。①含义：个人所得税是针对居民个人在境内外取得的收入或者非居民个人从境内取得的收入而依法征收的一种税。②改革：提高了基本减除费用标准；增加了专项附加扣除；采用综合征收的方式。——更加关注公平。（3）改革内容：不仅提高了基本减除费用标准，增加了与民众生活密切相关的专项附加扣除，而且采用综合征收的方式。（4）作用：①个人所得税法律制度的完善有利于提高公民的纳税意识和法治观念。②个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。（3）个人所得税【相关链接】根据个人所得税法，在我国境内有住所、或者无住所而一个纳税年度内在我国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人；在我国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在我国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。思考：何为居民个人？何为非居民个人？

【知识拓展】基本减除费用标准：即“起征点”，2018年10月提高到每月5000元专项附加扣除包括：子女的教育费用；父母的赡养费用；继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等；

综合征收：工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等四项劳动性所得首次实行综合征税《中华人民共和国个人所得税法》第四条，下列各项个人所得，免征个人所得税：

（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

（二）国债和国家发行的金融债券利息；

（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

（四）福利费、抚恤金、救济金；

（五）保险赔款；

（六）军人的转业费、复员费、退役金；

（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；补贴、救济、赔转退，奖金国债免个税。【知识拓展】免征个人所得税的情形小结03诚信经营保护消费者税收性质种类企业所得税个人所得税要求保证安全消费权保障知情权尊重自主选择权原因增值税作用思维导图某批发公司4月份购进彩电1000台,购入价200万元，彩电销售总收入210万元。该月支付本公司15名员工工资8万元，支付各项费用4万元。

本材料涉及应纳税的税种有()①企业所得税②增值税③个人所得税④行为税A.①②B.②③C.③④D.②④B（2019全国II卷）为进一步加大对小微企业支持力度，财政部、国家税务总局发布通知，自2018年9月1日至2020年12月31日，对金融机构向小型企业、微利企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。该税收政策发挥作用的路径是①激发小微企业的经营活力②缓解小微企业的融资困难③引导金融机构对小微企业放贷④改变金融机构税收负担预期⑤降低金融机构的贷款利率A.①-②-④-③ B.④-③-②-① C.②-③-①-⑤ D.⑤-③-②-①B某餐馆的利润率为40%，适用的增值税税率为3%。小明请朋友去该餐馆吃饭共消费500元，在结账索要发票时被告知，如果不要发票，可以获赠一瓶价值3元的饮料，小明表示接受。上述做法（

）①使餐馆少缴纳6元税款

②使餐馆多获得6元收益③不利于保护消费者的合法权益

④有利于社会主义市场经济健康发展A.①③ B.②③ C.①④ D.②④A甲、乙、丙、丁为某化工厂的技术人员,四人受该厂指派完成一项技术革新项目,该厂领导当时允诺如按期完成项目则每人奖励1万元.现技术任务已按期完成,但该厂领导说1万元太多,其他职工有意见,只能每人奖励1000元.于是,四人与该厂领导产生争议.对于本案,下列说法正确的是（

）①甲、乙、丙、丁可就此争议向劳动争议仲裁委员会提出仲裁②该化工厂侵害了劳动者休息休假的权利③化工厂依约发放奖金,则奖金应纳入个税征缴的个人所得计算范围④四人可直接向人民法院提起诉讼A.①②B.②④C.①③D.③④C继阿里巴巴被立案调查并且处罚后，近日，国家市场监管总局发布公告，依法对美团“二选一”涉嫌垄断行为等不正当竞争行为进行立案调查。所谓“二选一”，就是指在美团开店，就不允许在其他平台开店。一旦发现，就对商家进行处罚甚至直接下线其所有在售商品。国家市场监管总局此举在于（

）。①规范电子商务经营者的经营行为②加强市场监管力度，确保了电商经营者公平竞争③保障消费者对商品价格和商品质量的知情权④保护经营者和消费者的合法权益A:①②B:①③C:②④D:①④D（2022北京西城一模）“自动续费套路深。”消费者反映，有些手机应用程序会“默认”帮用户勾选自动续费，而且提示文字往往都非常小，不仔细看根本就发现不了；想要取消，流程烦琐，甚至退订无门。下列选项中正确的是①经营者使用格式条款，应以显著方式提示消费者注意自动续费的内容②勾选了自动续费后，双方合同关系成立，应履行合同义务，不可变更③变相强制消费者订阅自动续费服务，侵犯了消费者的自主选择权④工商部门应加强监管，要求经营者停止使用格式条款A.①③B.①④C.②③D.②④国家税务总局公告2021年第5号规定：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）