综合项目施工阶段综合项目工程造价全过程跟踪审计专项方案

跟踪审计实施方案一 、工作职责：在完成招标工作、协议签署后，正式进入开工建设阶段时负责对工程实施过程及完工后结算进行全过程造价跟踪审计二、现场跟踪方法： 现场跟踪是施工阶段造价控制基础工作，依据项目标特点，确定以下跟踪方法：我方审计人员从控制工程造价角度，在施工协议推行整个时期对现场进行跟踪核查、统计。我方将适时地派驻各专业造价师对各专业所用材料规格、数量和施工图、设计变更单及工程实物进行对照核查，经过现场测量、取证、拍照等方法，做好备查统计，作为变更签证计价和结算审计真实造价依据。尤其对隐蔽工程部分或有可能索赔或反索赔等方面，在现场跟踪过程中我企业会尤其关注。我们将尽力做好：第一、跟踪审计人员立即跟踪现场，并承诺每七天不少于5次，每次不少于2人，必需时全天跟踪（如隐蔽工程和其它需要连续跟踪部位）；第二、做好跟踪日志，统计天天发生和造价相关事件，作为处理造价管理基础资料；第三、参与本工程相关造价管理会议；第四、对于索赔事件，要关键统计和跟踪。三、关键工作关键点1、建立项现在期工作资料库，审核建设项目现场成本管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。2、做好隐蔽工程查看和验收，包含造价增减，要做到图片、文字资料齐全，立即进行拍照或摄像，立即办理确定手续并存档。。3、依据集团企业成本过程控制管理要求，控制、优化工程变更。常常深入施工现场，掌握工程进展及变更落实情况，为正确计量掌握真实资料。检验工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、立即、完整、真实。4、参与成本控制相关会议，参与工地监理例会，提出合理化提议，并搜集整理相关会议统计。适时对施工现场进行查勘，核实相关设计变更及签证，立即了解工程情况并进行必需拍照、摄像，留取证据，确保计量正确和完整真实。5、参与甲供、甲定乙供材料或设备批价工作，并提出合理化提议。6、负责对施工单位上报已完成工作量月报进行审核；审核工程进度款支付申请，建立支付台帐。7、审核索赔事项，多种确定资料立即办理，预防索赔事件发生。现场资料日清月结，为工程月报编制及工程现场动态成本控制分析提供正确数据。8、立即做好工程完工决算工作，做好委外审计协调工作和内部审计工作。9、做好成本信息化管理，立即进行造价指标分析，建立档案库。四、关键方法(一)、参与施工图纸会审了解施工图纸变更情况，做到心中有数，并对图纸会审内容进行造价评定，对于其中不合理内容提出参考意见。(二)、对施工组织设计进行评定对其中关键施工方案进行经济分析，查看有没有因施工组织问题而影响完工结算，影响成本控制。(三)、工程进度款支付控制依据工程进度进行工程计量，审核工程进度款，立即汇报项目标资金使用情况。(四)、工程设计变更审计和控制1、对拟进行工程设计变更进行计量和评定，分析拟进行设计变更对造价影响，从多方案变更中优选出实际可行、最经济合理变更方案，并测算出设计变更可能造成费用上增减。关键有以下多个情况：A．对于确属原设计不能确保质量、设计遗漏和错误和和现场不符、无法施工非改不可，应按设计变更程序进行。B．对于变更要求可能在技术经济上是合理，也应进行全方面评定，将变更以后产生效益和现场变更引发施工单位索赔所产生损失加以比较，提出合理化提议。C．分析工程变更引发造价增减幅度是否在控制范围之内，若确需变更而有可能超出控制范围时，提交集团企业审查、立案。2、和项目部和监理单位亲密合作，尽可能降低设计变更发生，确需在施工中发生变更，也要在施工之前变更，以避免索赔事件发生。3、对设计变更进行现场监督和重大事项统计，并简明载明变更产生原因、背景、变更产生时间，参与人、工程部位、提出单位等。为完工结算准备详实可靠资料。4、对设计变更实施过程进行跟踪，关键跟踪以下三点：①、设计变更是否已全部实施，若在设计图已实施后，才发生变更，则计算因牵扯到按原图施工人工费、材料费及拆除费等。若原设计图没有实施，则要扣除变更前部分内容费用。②、若发生拆除，已拆除材料、设备或已加工好但未安装成品、半成品则要注意回收。③、对于调减或取消项目也要签署设计变更，方便在结算时扣除。5、对设计变更进行分析，方便追究责任方责任。可能情况有以下多个：①、若因为设计部门错误或缺点造成变更费用和采取补救方法，如返修、加固、拆除等费用，视情况确定是否索赔。②、若因为监理单位渎职或错误指挥造成设计变更应由监理单位负担一定费用。③、因为设备、材料供给单位供给材料质量不合格造成费用应由设备供给单位负责。④、因为施工单位原因、施工不妥或施工错误，此变更费用不予处理，由施工单位自负，若对工期、质量、造价造成影响，还应进行反索赔。(五)、对工程签证单进行计量和评定为确保隐蔽工程立即签证、立即计量、立即评定，在工程施工过程中，深入工地，全方面掌握工程实况，检验隐蔽图、隐蔽验收统计。检验隐蔽工程签证现场验收签字程序，直到手续完整、工程量和完工图一致方可列入结算。做到签证在施工同时就计算对应工作量，以有效避免事后纠纷；对工程签证单进行备份，以避免添加涂改等现象。而且要求施工单位编号报审，避免反复签证；评定签证对工程造价影响。审查签证内容有没有反复计列在投标报价时已含内容中；做好原始资料积累，为正确处理可能