资金标准管理系统在财务中的应用

资金管理系统在财务中应用论文提要资金管理系统存在问题系统管理意识淡薄，管理体系不健全资金管理模式不宜企业实际资金管理手段及使用效益低下完善企业资金管理系统对策提议转变观念，提升企业软硬件管理水平搭建平台，加大资金管理系统在财务管理中应用力度资金管理系统实施过程中应注意问题争取银行、财政和税务部门了解和支持资金集中管理风险控制资金管理系统在财务中应用【内容摘要】为了适应社会经济快速发展，在日趋猛烈市场竞争中得以生存，越来越多企业开始关注资金管理问题。怎样预知企业未来资金流向和流量，以确保资金合理流动，使有限资金得以充足利用；怎样使资金有计划收支，保障企业生产经营顺利进行；怎样加强企业内部资金管理，合理考评各部门或员工资金占用情况，已成为企业急待处理问题。现代企业集团企业资金管理模式使企业集团能够正确、立即地掌握资金分布、存量、流量和流向，以有效地支撑企业集团财务分析和战略决议。【关键词】资金管理财务分析应用战略决议资金是企业从事各项经济活动基础要素，是企业发展不可或缺条件。企业资金管理情况怎样，既表明了企业资源配置、数量和质量，同时也反应了企业资本组成和产权关系。企业生产经营、筹资投资和利润分配全部是以资金为纽带，从起点到终点，贯穿于企业经营活动全过程。资金管理是企业对资金起源和资金使用进行计划、控制、监督、考评等项工作总称，其关键目标是组织资金供给，确保生产经营活动不间断地进行；不停提升资金利用效率，节省资金；提出合理使用资金提议和方法，促进生产、技术、经营管理水平提升。资金管理系统是指实现对资金占用、资金调度、资金结算和运作管理信息系统。依据资金管理体制、制度、模式、运作机制等一系列组成体系，经过对所管理资金结算单位实施集中统一资金管理，提升付款和结算、清算和资金使用效率，降低资金使用成本，防范资金使用风险。上世纪九十年代末，伴随中国国有企业改革深入和计算机信息技术迅猛发展，企业在实施资金集中管理和监控中对信息技术依靠程度越来越大。信息技术作为优异管理思想、管理模式和管理方法有效载体也在不停完善和升级。进入二十一世纪，部分大型企业依据本身经营情况和管理需要纷纷成立财务企业，统一管理和调配企业资金，实现企业资金安全、保值和利润最大化，资金管理系统在这些财务企业中得到广泛和充足应用。也成为大型集团企业资金管理必备软件。所以，加强资金管理，建立和完善资金管理系统是提升资金运行效益使企业在竞争中立于不败之地和保持可连续发展关键确保。资金管理系统存在问题“现金为王”一直以来全部被视为企业资金管理中心理念。企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡关键所在。面对日益猛烈市场竞争，企业面临生存环境复杂多变，只有经过提升企业现金流管理水平，才能够合理控制营运风险，提升企业整体资金利用效率，从而不停加紧企业本身发展。然而中国较多企业在资金管理系统方面存在很多问题关键表现为以下几点：系统管理意识淡薄，管理体系不健全部分企业领导资金管理意识淡薄和没有资金时间价值观念，缺乏系统管理理念，企业资金充裕时，不知怎样计划使用，造成资金闲置；而当资金短缺时急得像热锅上蚂蚁不知所措，没有一个长久资金预算管理意识，在资金整个循环过程中缺乏科学性和统一协调性，财务管理工作中没有充足考虑时间价值问题，尤其是在目前金融危机背景下，企业应该对产品开发和未来风险进行合理评定和日常监控，避免产品占用大量资金和投资于风险大项目。资金管理模式不宜企业实际现在很多企业没有建立完善资金管理制度及模式，有即使建立了，但却和企业本身实际情况相背离。资金管理模式通常分为两种：资金集中管理模式和分散模式。而企业通常分为单一企业和集团式企业。企业应依据实际情况建立适合本企业资金管理资金管理模式。通常来说集中式资金管理对资金集中控制和统一调配有利，但不利于发挥组员企业或分企业主动性。组员企业或分企业在资金上过分依靠企业集团，若配套方法不到位，可能影响资金周转速度，影响其对市场应变能力。分散式资金管理，有利于调动组员企业或分企业主动性，但又难以避免资金分散、资金使用率低、沉淀资金百分比大、资金使用成本高等固有缺点。因为集中式和分散式固有不足，企业应有着重，结合二者模式优点，依据企业实际动态混合选择。资金管理手段及使用效益低下伴随企业快速发展和规模扩大，跨区域经营企业越来越多，这就出现怎样对企业资金进行控制管理问题。有企业因为资金管理手段落后，资金控制能力不足，使得资金使用效益低下，在企业经营过程中付出了沉重代价。尤其是大型集团企业因为组员企业众多，地域分布广泛，资金管理失控，监控缺乏手段，资金使用率低。其突出表现是:因为企业集团缺乏统一资金管理系统，各个子企业、多种业务对资金流动影响没有形成相关联完整信息，难于有效监督，风险较大；因为缺乏资金统一管理和计划使用，造成资金不能在集团内实现统一调配，当有企业资金出现缺口，却只能向银行贷款，增加了企业财务费用，这造成了整个企业集团资金成本上升，资源浪费和资金使用效益低下。这些问题严重制约了企业健康发展，在目前这种形势下，甚至有可能威胁到企业生存。完善企业资金管理系统对策提议转变观念，提升资金管理软硬件水平1、增强资金管理意识。首先，企业应树立资金进行统一管理观念，不管是单一企业还是集团企业，在目前形势下，要对资金进行统一管理，计划使用。其次，树立现金流量观念，在财务管理具体工作中，为管理人员提供现金流量信息，除年底提供现金流量表之外，在日常工作中可依据不一样情况，编制现金流量计划，和短期现金流量估计汇报和长久现金流量汇报。要加强现金流量控制和分析，严格控制现金流入和流出，确保企业一直含有支付能力和偿债能力。最终，提升企业资金管理风险意识，要充足估量各个项目风险，谨慎投入资金。2、全方面提升企业资金管理水平。在目前形势下，不管是单一企业还是集团企业，资金集中管理是发展肯定趋势。实施企业资金集中管理，对于企业生存和发展含相关键作用。它有利于企业完善整体资金链，实现整体利益最大化，有利于集中进行战略方向调整，有效地降低企业控制成本，提升企业整体信用等级，降低财务成本，优化资金管理体系，提升资金使用效率。现在，一旦企业进行资金集中管理，企业能够根据本身需求对各个子账户资金进行对应地归集，加强内部资金整合和统筹管理，实现内部资金相互平衡，提升资金使用效益。3、利用计算机技术确确保资金安全。伴随计算机信息技术发展，企业在实施资金集中管理和监控中能够大力应用计算机技术。在企业中大力利用新资金管理手段和模式，而计算机网络技术和统一资金管理软件是优异管理思想、管理模式和管理方法有效载体，也是实施资金集中管理和有效监督控制肯定选择。其次，借助ERP系统优势，提升企业资金管理效率。ERP系统简化了采购、销售和财务之间步骤过程，充足利用财务和其它业务之间数据信息互通，提升管理效率，使资金管理贯穿于整个企业业务步骤每个步骤，对企业各个步骤进行实时监控，有效发挥财务监管机制。搭建平台，加大资金管理系统在财务管理中应用力度经过资金管理系统提供安全、高效现金管理平台，帮助集团完成步骤合理、内控严密全盘财务掌控，实现统一、灵活资金集中和调度。利用资金管理系统对集团企业资金管控关键表现在以下多个方面：1、优化资金调度管理，提升资金使用效率。经过资金管系统资金归集功效和集团统一支付功效，轻松实现集团范围内全方面资金集中统一管理，平衡了集团内各分子企业资金余缺，提升资金流动性和收益性，确保了经营活动资金正常运转，优化了集团资金使用效率，能够实现将集团有限资金资源用到最利于企业发展壮大生产经营活动中，真正发挥集团财务资源聚合效应。2、集团总部对各分企业监控能力增强。经过资金管理系统账户信息查询功效，能够实时了解到所属各分子企业资金情况，在此基础上由集团总部对资金进行统一调度，实现充足满足内部需求同时，严格控制资金流向，使集团对分子企业监控变得简单易行，增强了企业总部对下属企业控制能力，有效杜绝了资金体外循环，大大降低了经营风险及投资风险，增强了资金安全性。3、财务费用降低，集团授信额度提升。集团使用资金管理系统，经过合理安排、调配内部资金余缺，集团财务费用降低；开展内部结算，杜绝体外循环，节省了内部结算费用；经过内外部资金管理系统，集中收付集团资金，降低了资金结算成本。后，国家加大宏观调控力度、贷款利率不停升高，造成企业外部融资越发困难。集团账户集中后，因为资金总量上去了，从银行处取得了更大授信额度、更优惠融资政策，比组员企业单独融资更能够节省时间和费用。4、提升了财务管理水平。从现代财务管剪发展趋势看，财务管理过程实质上是一个处理财务信息过程。信息是现代财务管理基础，财务管理中信息处理正确、立即和财务人员含有信息处理能力决定着财务管理能力和效率，建立企业资金管理系统，在给企业带来了安全、便捷、实时、个性化网上金融服务同时，有机地连接了企业财务系统和银行业务处理系统，整合了双方系统资源，处理了长久困扰企业银企账务信息不一致问题，为企业财务提供了实时、正确、全方面账务信息，财务数据愈加正确、即时；简化企业财务管理步骤，提升了工作效率；有利于企业实现步骤合理、内控严密集团财务管理，实现财务收益最大化。5、智能化决议支持。集团企业财务管理战略和财务管理关键关键依靠于集团企业管理体制，财务管理是集团企业关键职能，它适应、服务于总体战略目标并起着主导作用。建立企业资金管理系统，集团拥有了统一财务资金调控制度，建立起统一资金管理信息平台，信息传输渠道通畅，财务、资金结算、投资、融资等信息集中起来，可使企业决议者得以立即、正确、全方面地掌握资金信息，实施有效管理、监督和控制，使事前计划、事中控制、事后分析成为现实，确保企业集团整体战略目标实现。伴随中国经济和社会信息化建设不停推进，企业信息化、电子商务、电子政务发展很快，为电子银行深入普及和快速发展提供了良好外部环境和巨大发展空间。集团企业开展“资金管理系统”业务，应依据中国具体情况、电子商务发展本身客观规律、其它企业利用电子商务经验和集团企业实际情况加以分析应用，立即总结经验，确保资金管理系统在集团企业资金管理利用中健康发展。资金管理系统实施过程中应注意问题争取银行、财政和税务部门了解和支持企业利用资金管理系统后，作为资金管理主体需要和协作银行保持良好合作关系并就合作内容达成共识，和其签署银企合作协议，为企业争取愈加好服务和优惠条件。商业银行结算服务和信贷支持能够确保资金集中管理顺利运行，确保资金汇划快捷、安全，确保生产经营资金结算和需求。针对资金管理系统内部结算这一新款项结算方法，能够请求财政和税务部门下达专门文件，明确集团企业内部组员单位之间经过资金管理系统办理收付款凭证能够视同合规款项结算依据。资金集中管理风险控制资金管理中心在进行资金集中管理过程中，会不可避免地存在部分风险：1、商业银行借贷风险转嫁到集团内部。未使用资金管理系统前，基层各企业可依据需要自行向商业银行采取一定融资方法，使用资金管理系统对资金统筹管理后，原来基层企业各自在银行借款转为在资金管理中心借款，从而造成某基层企业效益不好甚至破产时，原来商业银行负担贷款损失风险可能会转移到集团企业资金管理中心。2、分散风险转变为集中风险。以前，假如一个或多个基层企业经营运行困难，通常不会影响到其它企业和整个集团，而现在就有可能拖累到整个集团。资金管理中心统借统还融资方法，虽增强了融资管理，但也负担了整个集团融资风险。所以，风险控制将是集团企业资金管理中心需日常关键关注问题。资金管理中心和全部组员单位全部要做好建章立制工作，加强银行账户管理，规范操作步骤，建立和遵守不相容职务分离控制制度。经过必需方法，有效降低财务风险，促进集团企业加强对所属企业控制和管理。[参考文件][1]高嵘