做账实操-金蝶专业版资产负债表跟科目余额表对账不平的处理方法

会计实操文库PAGE1-做账实操-金蝶专业版资产负债表跟科目余额表对账不平的处理方法1、首先确认资产负债表中的资产合计是否等于负债合计+所有者权益合计;2、如果资产合计不等于负债合计+所有者权益合计,则检查凭证是否过账,如果存在未过账的凭证,建议勾选[公式取数参数]中的参数[ACCT函数取数包含总账当前期间未过账凭证],同时检查取数的期间设置是否正确;币别如有外币需选择为综合本位币;3、确认企业使用账结法还是表结法,如果企业采用账结法,即每月结转损益,需要先结转损益再出具资产负债表;如果企业采用表结法,即每年年末结转损益,则需要修改[未分配利润]项目为包含本年利润(可从利润表取数)的取数公式,;4、确认有没有存在遗漏的科目,一般而言,如果上一个期间数据正确,可以排查当期是否有新增新的一级科目,可以增加公式取新的科目数据;5、存货公式排查:如果期末存在在产品,即制造费用、生产成本科目还有余额,需要在[存货]项目中设置公式为包含制造费用、生产成本科目的取数公式;6、如果上述错误都排查之后,可以将资产负债表的数据与科目余额表的数据进行比对,查找错误数据所在,可以是计算差额,查看是否存在科目的余额正好为该差额,快速查找错误数据的根源。7、检查报表中的公式是否设置正确;对比所有科目都已列式,但资产负债表不平;可检查下带合计的单元格,是否有重复计算或合计项目不对的情况。[概述]1、需要重点检查资产负债表中往来科目是否有进行报表重分类,如果有重分类,应收账款科目公式应该设置为:期末余额=ACCT(1122,JY,,0,0,0,)+ACCT(2203,JY,,0,0,0,)年初余额=ACCT(1122,JC,,0,1,1,)+ACCT(2203,JC,,0,1,1,)若应收账款有挂客户核算项目,则公式如下:期末余额=ACCT(1122|客户|,JY,,0,0,0,)+ACCT(2203|客户|,JY,,0,0,0,)年初余额=ACCT(1122|客户|,JC,,0,1,1,)+ACCT(2203|客户|,JC,,0,1,1,)如果有设置明细科目+客户核算项目,公式必须设置到最明细的科目+核算项目核算,公式如下:期末余额=ACCT(1122.01:1122.99|客户|,JY,,0,0,0,)+ACCT(2203.01:2203.99|客户|,JY,,0,0,0,)年初余额=ACCT(1122.01:1122.99|客户|,JC,,0,1,1,)+ACCT(2203.01:2203.99|客户|,JC,,0,1,1,)2、预收账款公式如下期末余额=ACCT(2203,DY,,0,0,0,)+ACCT(1122,DY,,0,0,0,)年初余额=ACCT(2203,DC,,0,1,1,)+ACCT(1122,DC,,0,1,1,)若预收账款挂客户核算项目,公式如下:期末余额=ACCT(2203|客户|,DY,,0,0,0,)+ACCT(1122|客户|,DY,,0,0,0,)年初余额=ACCT(2203|客户|,DC,,0,1,1,)+ACCT(1122|客户|,DC,,0,1,1,)如果有设置明细科目+客户核算项目,公式必须设置到最明细的科目+核算项目核算,公式如下:期末余额=ACCT(2203.01:2203.99|客户|,DY,,0,0,0,)+ACCT(2203.01:2203.99|客户|,DY,,0,0,0,)年初余额=ACCT(2203.01:2203.99|客户|,D