集团财务规章制度范本样本

XXXXXX集团财务规章制度TOC\o"1-2"\h\u138421、财务部门规章制度 117101.1总则 1108351.2货币资金管理 12921.3现金管理 2288981.4银行存款管理 2227251.5固定资产管理 21821.6低值易耗品管理 369801.7应收款项管理 3166191.8协议管理 4109371.9税务发票和内部票据管理 5278921.10财务开支管理 6142071.11财务人员岗位职责 6132082、财务组织结构 8158263、财务部招聘管理 14119083.1招聘标准 14198433.2招聘组织 14326923.3、招聘渠道 15215743.4招聘步骤 1628324、财务部培训管理 16100784.1培训人员分类及内容 16137964.2招聘成本 20122085、财务部薪酬绩效管理 2189905.1指导思想标准 21295855.2

薪资标准 21231575.3薪资计算及调整方法 22214395.4

绩效考评制度 22312156、财务部劳动关系管理 24157186.1财务劳动协议 241、财务部门规章制度1.1总则第一条为了深入加强和规范企业管理中心财务管理工作，立即、正确、完整地记载、反应企业财务情况，提供真实、可靠财务资料，结合企业业务特点和管理要求，特制订本要求。第二条本要求依据《中国会计法》、《中国协议法》、《机关会计制度》、《机关财务规则》、《政府财务管理要求》等相关财务法规、制度制订。第三条本要求目标：（一）建立和完善符合现代管理要求、科学内部决议机制、实施机制、监督机制，确保企业经营管理目标实现。（二）堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产安全、完整。（三）规范单位会计行为，确保会计资料真实、可靠、完整。（四）确保国家相关法律法规和单位内部规章制度落实实施。1.2货币资金管理第四条本要求所称货币是指单位所拥有现金、银行存款、有价证券和其它货币资金。第五条建立货币资金业务岗位责任制，明确岗位职责、权限，确保办理货币资金业务不相容岗位相互分离、制约和监督。（一）出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目标登记及财务专用章。（二）不得由一人办理货币资金业务全过程。第六条单位应该根据要求程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不正当业务，财务人员有权拒绝办理。第七条单位取得货币资金收入应立即入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。1.3现金管理第八条财务应该加强库存现金限额管理，核定库存限额不得超出1000元，超出库存限额现金应立即交存银行。第九条必需在《现金管理暂行条例》要求范围内使用现金，不属于现金开支范围业务一律经过银行办理转账结算。现金使用范围包含：职职员资、津贴、个人劳务酬劳、依据国家要求颁发给个人科学技术等各类奖金、对职员个人发放劳保、福利支出、出差人员携带差旅费、结算起点以下零星开支、银行确定需要支付其它支出。第十条应该加强现金管理，明确收付款等各个步骤中出纳人员和相关人员职责权限。第十一条现金收入应立即存入银行，不得用于直接支付单位本身支出，不得坐支现金。第十二条应该定时和不定时地进行现金盘点，确保现金账面余额和实际库存相符。出纳人员要认真记载现金日志账，并和会计查对总分类账，确保账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。1.4银行存款管理第十三条单位应该根据国家《支付结算措施》要求，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。第十四条单位除了按要求留存库存现金以外，全部货币资金全部必需存入银行，单位一切收付款项，除要求可用现金支付部分外，全部必需经过银行办理转账结算。第十五条出纳人员应该立即查对银行账户，确保单位存款账面余额和银行对账单相符，并于每个月底记完账后编制当月“银行存款余额调整表”及“出纳汇报单”，一并装订在当月会计凭证中。对查对过程中发生未达账项，应查明原因。1.5固定资产管理第十六条单位需要配置固定资产应由需要部室编制计划，做出预算，呈报领导审核、同意。第十七条购置通常设备和专用设备数额较小，由办公室根据部门填制经领导审批《购置物品申请单》，统一负责采购。数额较大，应由三人以上采购小组或向社会公开招标，签署协议，择优购置，增加透明度，建立有效制约监督机制。第十九条会计和保管全部要建立健全固定资产总账、明细账及台账。对于固定资产购进、发放要严格出入库手续，必需做到账账、账实相符。第二十条各部室对领取或使用固定资产或财产应以部室为单位造册登记，要妥善保管使用，指定专员负责管理。发生丢失要查明原因。第二十一条各部室需要维修、更换固定资产，应由各部室责任人确定后，报领导审核同意后，再进行维修、更换。对确实不能使用和修复固定资产，由各部室责任人立即提出意见，经领导审批后，按相关要求实施。第二十二条坚持每十二个月对企业财产全方面清查一次，并将清查结果立即汇报领导。如发觉财产丢失、损坏，要查明原因，依据情节轻重，分别给必需处罚。对在清查中盘盈盘亏财产，查明原因后，报相关部门同意，按相关要求进行账务处理。1.6低值易耗品管理第二十三条低值易耗品购入（一）购入低值易耗品统一由办公室负责办理。购入本着节省、实用、分批标准，预防浪费和积压。（二）所需多种低值易耗品均由各部门做出计划，须填写《购置物品申请单》，由部门经理和主管副总经理签字审核后，报总经理审批，由办公室统一负责采购。（三）一次性购入金额、数量较大物品，要签署购入协议，协议签署要经过总经理会议研究决定。第二十四条低值易耗品领用和管理（一）办公室购入低值易耗品后应办理入库手续。保管人员依据发票清点实物，填写“实物入库单”一式两份，一份自留登记入账，一份随发票报销交财务。（二）部门领用耗品时，应填写出库单，经同意后，保管依据出库单交付实物。（三）保管人员应建立实物明细账，并依据实物入库单、出库单登记账薄。1.7应收款项管理第二十五条本要求所称应收款项包含单位因场地租赁而发生向场地租赁单位收取场租收入和宣传费收入、职员个人往来欠款。第二十六条财务人员应于每个月底对应收款项进行清理查对，并向总经理及主管副总经理、经营部经理上报《应收账款明细表》。帮助、督促经营部门根据《应收账款明细表》内容对各应收款项给予催收、核查。经营部门收回现金、支票要立即上交财务，由财务人员办理银行结算手续。第二十七条职员出差、办公事需借现金周转，本人填写借款单，经总经理同意后，给办理。长久欠款不还或挂账不清，不予办理新借款。业务往来单位业务人员特殊需要借款时，必需经领导审批同意后，由本单位相关人员代办，并负责收回借款。第二十八条职员个人欠款应于出差回来、办完公事后五日内办理报销手续，没有用完现金应退交财务。特殊情况，不得超出半月，超出半月在考绩工资中扣除本人20分。差旅费报销由经办人员填写《差旅费报销单》，并附报销单据，交财务人员审核后，经相关领导审批后方可报销。第二十九条相关经营部、企业营业款结账工作程序（一）经营部、企业和用户签署协议后，应在两个工作日内将协议原件交财务室立案。（二）经营部、企业各自指派专员负责，依协议内容、金额登记备查簿，依据结款情况立即登记备查簿。（三）月末由财务向总经理、主管经营副总经理、经营部、企业提供本月及以前月份《应收账款明细表》。（四）每七天一经营部、企业将本周经营收入情况报主管副总经理及总经理。（五）两个月未收回款项由财务分别报各经营部门、主管副总经理及总经理，由主管副总经理或总经理指派专员限期催收，并对应扣罚相关部门考绩分数。1.8协议管理第三十条经济协议是制约和规范甲乙双方经济行为契约，凡企业和外单位发生租赁、广告、演出等业务必需签署经济协议或协议。签署各类协议或协议必需遵守《协议法》，所列条款要科学严密。第三十一条各部室签署经济协议，必需报总经理审批后加盖行政章生效；经营部、企业签署会议或演出租赁协议，由经营部、企业责任人签注意见并加盖协议专用章后生效；审批后协议或协议原件必需二日内交财务立案。第三十二条协议价款支付和结算（一）施工协议签署后，工程款按所签协议实施。工程进度款支付，由施工方向企业该项目责任人报送经工程项目监理签字认可工程量和预算定额核实工程价款结算表，按结算程序报主管领导同意后，由财务办理结算手续。待工程全部完工并验收合格后，按要求留足审定值3%—5%工程质量确保金（期限不少于十二个月），其它款项进行支付。（二）设备等采购协议支付和结算。协议签署有预付款按协议要求支付预付款，货到验收合格后，依据验收凭据，按协议要求办理结算手续，并留协议价款3%—5%，期限不少于十二个月质量确保金。1.9税务发票和内部票据管理第三十三条票据及相关印章保管（一）财务要加强货币资金票据（发票、门票和电影票等）管理，明确多种票据购置、印制、保管、领用、注销，并设登记簿进行登记，预防空白票据遗失和盗用。（二）加强银行预留印鉴管理。银行预留印鉴章（财务专用章和个人名章）应由会计保管。严禁一人同时保管印章和票据。（三）应确保多种票据完整无缺。第三十四条发票管理（一）发票领用、保管①由出纳领购、保管、整理、缴销；会计设登记簿进行登记；②发票由出纳人员专员保管、专柜存放；③发票开据标准上应在结账同时开据并由经办人签字。企业经营部门人员外出结款需提供发票，由经营部门经理同意后，方可办理开票手续，并于15日内完成款项结算工作；（二）发票开据、作废①发票要序时、序号开具，不得虚开、代开、跳号、开大头小尾发票；②发票作废时必需一式三联加盖“作废”戳记章；第三十五条支票管理（一）建立支票领用登记簿，凡领用支票必需推行手续，出纳员登记、经办人签字。（二）领用空白支票，需先填写领用申请单，领导同意后方可领取支票。支票结算完成后，由经办人将票头和经领导审批后发票交出纳注销支票，未经出纳注销支票由领用人负责。（三）签发空白支票必需填写日期和用途。作废支票必需加盖作废章，妥善保管。（四）接收业务单位转账及现金支票，出纳人员应立即办理转账业务，不得由她人代办。1.10财务开支管理第三十五条财务开支审批标准和管理措施财务各项开支必需坚持先审批，后支付标准。实施大额财务开支由总经理办公会议研究审定，总经理同意；小额财务开支由部门经理报分管副总经理审核后，总经理审批或审批管理措施。第三十六条费用报销手续（一）各项费用开支必需有正当票据，票据后面由经办人署名并列明事由，大额或内含多项费用支出应附相关发票附表，由财务人员审核，第十八条购入财产必需由经手人、验收人、主管责任人、审批人四者在原始凭单上签字后，财务方可给报销1.11财务人员岗位职责第三十六条会计人员岗位职责（一）严格遵守国家相关财务工作法律、法规和各项制度，认真学习并严格实施《会计法》。（二）负责多种业务核实及账务处理。审核原始凭证，填制记账凭证。登记总账、明细分类账，做到账证相符、账账相符、账表相符。会计账薄要按月结账。（三）按时编制会计报表，按要求要求提供相关数据，为领导决议提供依据。（四）定时和出纳及相关人员查对相关账目，帮助、督促经营部门根据《应收账款明细表》内容对各类应收款项给予核查、催收。（五）按月计提各项税金，确保税金立即足额缴纳。办理税务相关事宜，提供税务部门所需各类纳税资料。（六）做好年度财务预决算编制、汇总和上报工作，立即办理财政资金拨付工作。（七）对指定保管印章应加强管理，不得作为她用。（八）负责会计档案整理、归档及安全工作。（九）配合好各部门工作。（十）完成领导部署临时工作。第三十七条出纳员岗位职责（一）负责现金、银行存款工作，登记现金、银行账，并于每个月底记完账后编制当月“银行存款调整表”和“出纳汇报单”。（二）出纳要随时掌握银行余额，立即向领导反应，确保资金支付。（三）支付款项时必需复核票据数额正确性和手续是否完备，对不符合要求票据拒绝办理。（四）管理好空白发票、支票及有价票据，负责票据领购、保管、整理、缴销。（五）依据办公室下发人事通知，按时编制和发放工资、计算个人所得税、登记个人住房公积金台账。（六）办理税务和银行相关事宜。（七）完成领导交办临时工作。第三十八条保管岗位职责（一）办理物品入库验收、登记和领用出库手续；（二）按类别建立固定资产和耗材明细账，确保账物相符、账账相符。（三）根据常备物品用量情况，向部门申购人提供需求提议。（四）对交还物品，分门别类，分别上账入库。（五）负责库房物品存放安全，严防物品霉烂变质及发生火灾、失盗、爆炸等事故，定时对库房进行清理，确保库存物品堆放有序，领用科学。（六）对库存物品要做到心中有数，必需时提供使用提议。（七）对各部门、各岗位设备专员管理清单做备份管理，并就对应资产调整事宜对清单做增补、删减。（八）每十二个月依据固定资产账及设备专员管理清单对企业资产进行盘点、清理，并就设备、资产报损维修事宜提出提议。（九）完成领导交办其它工作。2、财务组织结构预算主管预算主管财务成本控制主管应收账款主管资金主管会计主管财务分析师投资主管融资主管预算专员税务专员核实专员总出纳员出纳员文员投资分析专员融资市场分析专员财务助财务经理总经理2.1财务总监岗位说明书岗位名称财务总监岗位编号直属上级总经理所属部门财务部岗位目组织协调企业上下、内外关系，确保企业运作正常工作内容：和老板沟通并汇报关键工作，取得老板支持，并提醒老板注意关键事项；全方面掌握企业运行情况，为企业总经理经营决议提供信息和提议；和企业副总和部门经理沟通并取得支持，协调和各个部门关系；参与企业关键会议并参与经营管理决议；协调和税务、海关、外汇、银行、政府等部门关系；掌握相关政策，善用优惠政策，监控企业重大经济活动，防范财务风险；总管企业财务、会计、报表工作，提供财务汇报；组织企业相关部门开展经济活动，编制企业利润、成本、资本投资等财务计划；为财务部和直接管理职员寻求资源和支持，发明有利于她们工作环境；为财务部和直接管理职员制订目标，分配任务，评定绩效；招聘，指导和训练下属职员，对直接下属职员关键工作进行监督；审批资金支出，发觉潜在问题，并完善对应步骤和企业政策。工作职责：对为企业领导决议提供辅助支持负责；对企业内、外部工作关系协调负责；对企业经营决议落实、落实负责；对企业财务、会计工作负责。和上级沟通方法：接收老板和总经理口头及书面指导，和企业全部高层保持沟通。同级沟通：和各部门责任人、对外企业管理人员保持沟通协调。给下级指导：对本部门职员进行业务指导，和其它部门职员保持业务联络。岗位资格要求：教育背景：大专以上学历，企业管理、经济管理等相关专业。经验：8年以上工作经历，5年以上大中型企业相关岗位管理工作经验。岗位技能要求：专业知识：精通财会专业知识，通晓企业会计制度、税收政策法规、财政政策等相关业务知识。能力和技能：较强组织、沟通协调能力，文字表述能力和公关社交能力；计算机使用熟练。2.2预算主管岗位说明书岗位名称预算主管所属部门财务部上级财务经理下级

任职资格1．学历、专业知识：含有大学本科以上学历，财务会计专业或金融专业，掌握财务管理、金融等方面专业知识2．工作经验：含有3年以上财务工作经验3．业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政策，了解企业内部业务、工作步骤及企业全方面预算管理体系，熟练利用多种财务办公软件工作职责职责细分1．预算体系建设（1）建立、改善、完善预算管理体系，建立对应实施、控制机制，起草、修订配套规章制度（2）依据预算体系及管理需要，设计、修改内部管理报表，并对预算表格进行整理分析，理清数据关系，改善、完善管理制度及表格（3）对企业整体发展战略提供财务方面可行性分析，根据企业中长久发展战略，制订中长久财务预算计划，和相关业务部门进行沟通，确保预算计划得以有效实施2．编制预算（1）依据企业发展目标、以前各年度预算制订和实施情况，制订本年度全方面预算，组织编制全系统预算，确定目标成本和目标利润，并向各预算责任部门下达预算指标（2）组织对各部门编制预算草案试算平衡和加工工作，汇编成企业采购预算、销售预算、多种费用预算，负责编制企业财务预算及财务部门费用预算（3）组织制订增收节支方法，并聚集编制预算控制管理方案，确保成本目标和利润目标实现3．预算管理（1）安排人员经过预算系统跟踪监督和控制预算单位日常支出和预算实施情况（2）定时进行反馈，按时、按质、按需提供内部管理报表，对企业经营情况和预算实施情况进行分析，形成预算实施汇报，并上报相关领导（3）依据实际经营情况和相关预算制度定时调整、更新已编制预算，并立即反应预算基础改变，使企业预算更趋正确（4）经过对比各预算责任部门实现数和预算数，考评评价各责任部门业绩2.3会计岗位说明书岗位名称财务会计主管岗位编号直属上级财务部经理所属部门财务部岗位目统筹安排会计人员日常工作，实施会计监督工作内容：和财务部经理沟通并汇报工作，帮助财务部经理制订财务部工作计划；

审核各类凭证、报销单据，确保财务数据正确性和会计资料齐备、完整性；帮助健全内部控制制度，不停整合财务资源及作业步骤，以提升财务部整体协同能力；监督指导会计分类记帐，填制传票，确保各类凭证正确、真实、完整；监督审核各类日志账、总账、分类账填制；监督企业现金存款和出纳管理；负责企业财务会计人员队伍建设，提出对下属人员调配、培训、考评意见；负责指导下属职员制订阶段工作计划，并督促实施；对企业职员进行财务支持，对其它部门能够进行财务监督、帮助和沟通；完成财务总监及财务部经理交付其它任务。工作职责：对会计信息真实性、完整性负责；对会计凭证正确性和会计报表立即性负责；对会计工作有效性和有序性负责。和上级沟通方法：接收财务总监和财务部经理口头及书面指导。同级沟通：企业各部门责任人协调沟通。给下级指导：对本部门下属职员明确分工和业务指导。岗位资格要求：教育背景：大专以上学历，财务管理、会计等相关专业，有会计师资格。经验：5年以上会计工作经验，3年以上外企主管会计工作经验。岗位技能要求：专业知识：全方面专业知识、帐务处理及财务管理经验；熟悉财政及税务政策法规。能力和技能：有较强沟通能力，有良好纪律性、自律性和对工作认真、细致、负责态度，并能在压力下工作；熟练使用用友财务软件和EXCEL、WORD等信息技术工具。

岗位名称出纳员所属部门财务部上级会计主管下级

任职资格1．学历、专业知识：含有中专以上学历，掌握财务会计专业知识2．工作经验：含有六个月以上相关工作经验3．业务了解范围：掌握会计基础知识，熟悉现金、银行存款、票据传输等相关制度，熟悉计算机财务软件操作方法工作职责职责细分1．现金收付（1）依据银行结算制度和企业报销制度，审核原始凭证正当性、正确性，正确、立即地完成现金收付工作（2）立即对现金收付开具或索取相关票据（3）负责工资按时发放、保管、邮寄等工作及各类款项报销2．登记日志账（1）立即登记现金日志账和银行日志账，每日进行现金账款盘存，做好日清月结工作，并填写出纳日报表，报送领导（2）每日进行现金账款盘存，并填写《出纳日报表》，报会计主管3．现金提存和保管（1）依据企业经营需要，按企业及相关要求提取、送存和保管现金，确保经营活动正常运行（2）正确完成清查现金和银行存款工作，确保账、账相符，账、实相符4．银行账务和支票办理（1）立即将收回支票背书后，送交银行进账，立即查对款项到账情况，填写银行日志账（2）凭领导审批申领单开具支票，做到正确无误（3）每个月立即从银行取回对账单，和出纳流水账查对无误后在对单账上加盖公章，对未对上款项要立即查对原因，编制银行对账余额调整表5．会计凭证汇总和管理（1）每日汇总当日凭证，立即将原始凭证传输给会计（2）每个月月初对上月会计凭证进行整理、汇总，并按次序装订成册（3）做好会计凭证档案管理工作，确保凭证完整，方便随时调用查阅2.4出纳员岗位说明书2.4内部审计岗位说明书基础信息职位名称内部审计直接上级财务经理所属部门财务部直接下级职位概述负责企业各实体关键经济事项及收支账目标审计。任职资格学历中专以上专业审计及其相关专业工作经验2年以上相关工作经验能力素质操作技能熟悉企业会计账务处理步骤，熟练操作财务及office软件。工作认真负责，标准性强。工作权限1、对审计包含事项有调查权，问询权，资料索取权。2、对审计包含事项有审计权、处罚提议权。职责细化描述岗位职责职责一关键经济协议审计工作工作任务1．对企业签署关键采购协议、加盟协议及其它协议，分类归档。2．依据市场调查，审核采购协议价格是否合理。3．审核加盟协议，查对是否到期，是否续签，相关加盟费、权益金、确保金等是否和财务账目相符。4．审核产品配送协议是否按要求实施，有没有违规操作。5．审核工程协议是否按预算实施，付款进度是否和工程进度相符。6．审核借款协议是否符合国家相关要求，利率是否合理。7．评定经济协议风险，帮助处理相关协议纠纷法律方面实务。职责二收入审计工作工作任务1．审核天天各项收入，应收已收欠收情况，清理未落实款。2．审核制销售折让是否符合相关要求，促销、返点款是否计算正确。3．定时查对销售往来账，不许可逾期挂账，立即清欠处理。职责三支出审计工作工作任务1．对天天大支出情况进行审计，看手续是否齐全，支出是否合理。2．审核各项费用是否预算内开支，严格控制预算外支出。3．对盘点报损、报溢情况核查，提出处理意见。职责四密码档案保管工作任务1．银行（卡）密码及银行预留印签法人章保管2．负责以前年度会计档案归档保留，编制档案清单。职责五部门考评工作。工作任务1．按企业考评要求，制订财务岗位考评细则。2．检验财务各岗位晨会工作完成情况，没完成按要求扣分或处罚。3．督促财务各岗位按企业标准及要求提交周计划、月计划。4、按企业效益考评标准和要求，组织本部门职员评议，结果上报。职责六资金安全工作工作任务1．不定时抽查或盘点出纳现金银行帐是否和实际相符。2．取现或付款需要密码，应陪同出纳一起前往，并在取款付款单据上签字。职责七其它工作工作任务1、按时完成财务经理安排其它工作。2．参与财务学习和技能培训。工作要求1、工作认真仔细，主动主动。2、立即发觉钱、款、帐、物管理方面问题。3、对企业各项管理制度及步骤提改善提议，堵塞漏洞，防范风险。编制部门财务部签发人签发日期3、财务部招聘管理3.1招聘标准1.1依法办事：严格根据劳动法要求，要求招聘条件和程序。1.2精简编制：依据工作量核定人员编制，严格控制招聘人数。1.3任人唯贤：以任职资格作为选人标准，杜绝任人唯亲。1.4内外招聘结合：激励职员自荐和推荐适宜人选。3.2招聘组织2.1总经理：审批招聘计划、招聘广告，面试部门经理候选人。2.2部门经理：填写本部门《招聘计划表》，报送人事行政部；面试本部门职员候选人。2.3人事行政部经理。拟订企业招聘计划，报总经理审批；组织招聘工作；参与面试。2.4人事专员。从事招聘事务性工作。3.3、招聘渠道调查显示，当下选择网络招聘经理人有29.30%，高居榜首；其次是参与人才招聘会占26.5%，位居第二；而内部职员推荐制超出了在媒体发表招聘信息，位居第三。所以本企业财务人员招聘渠道选择以此为主，又因各渠道全部有优劣，故同时进行：（一）网络招聘1、优势：网络招聘是企业现有渠道，好处于于既省钱，又省时间，还能广泛接触到应聘者。企业采取是前途无忧、天府人才网。2、劣势：网络即使是最快捷、覆盖面最广招聘方法，但却不是高效。人才招聘会1、优势：参与人才招聘会能够面对面地考察应聘者沟通技巧、学识、应变能力和协调能力。企业关键是在宇辉进行现场招聘，宁夏街成全部人才市场已纳入考虑范围。2.劣势：参与人才招聘会受时间和空间限制，尤其是在中高层人才招聘中，难以锁定目标群。（三）内部推荐1、优势：用人单位和人才相互认知速度快，工作也相对较稳定，很多企业实践证实，内部推荐正确度是较高。2、劣势：内部招聘覆盖面小。（四）财务类培训机构举荐1、优势：较校园招聘稳定性高，易于了解被举荐者背景和专业技能。2、劣势：范围较小。3.4招聘步骤整个招聘步骤包含三个步骤，第一步为人力资源部一面，第二步为笔试，第三步为用人部门二面，最终甄选出适宜人选。（一）第一轮人力资源部一面第一轮为人力资源部一面，在面试中针对面试者个人经历，职业计划和应变力，综合进行考评，在面试过程中，观察应聘者除了会计知识以外是否含有完善人格特质，是否真正适宜这个岗位和是否真正含有此项岗位所要求各项能力。（二）第二轮笔试第二轮为笔试，由财务部确定财务专业笔试题目综合考虑应聘者会计素养和职业道德。（三）第三轮财务部二面第三轮为财务部二面，相关责任人依据前两轮面试结果和应聘者简历中疑问提出自己问题，秉持着“严格把关，公正批判”标准，筛选出最为适宜我企业人员。4、财务部培训管理4.1培训人员分类及内容1.1新进财务人员培训培训目标：开始一项新工作对新职员来说是充满压力尤其是财务部门，新职员常发觉自己要在一个完全陌生工作环境下和不熟悉人一起工作。为了在新工作岗位上取得成功，新职员必需学习新工作方法、了解事实、做事程序、企业对自己期望和企业价值观。新职员也可能还会因为过低地估量了新工作责任所带来情绪影响和适应新环境难度而感到吃惊。另外，新职员可能还需要放弃部分在以前工作环境中帮助其取得成功而并不适合新工作环境部分行事方法。适应新组织过程被称为组织社会化。社会化是一个复杂而又漫长过程。新职员要想在新工作环境中熟悉组织对自己期望并被新组织组员所接纳，需要花数周甚至数月时间。成功组织社会化对职员个人和组织全部很关键，它将关系到新职员满意度、绩效；投资在新职员身上开启成本（如招聘、甄选、培训、职员达成工作熟练所需时间）；职员继续留任组织可能性；替换离职职员费用多个方面。尽管组织社会化很关键，但部分组织在介绍新职员和帮助新职员融入组织工作却做得极少，迫使新职员只好靠自己探索。部分职员即使经过这种“自生自灭”式学习适应了新环境，但她们在入职早期有可能经历焦虑和挫败感。所以，认识组织社会化关键性并采取方法帮助新职员在组织中顺利过渡是必需。除了招聘阶段现实性工作预览外，入职培训是普遍使用一个方法。新职员入职培训计划是为让新职员了解其立即从事工作、立即和之共事上级主管、同事和组织情况而设计一项计划。该计划常常是在新职员同意加入某组织并为其效力后即开始实施。通常是新职员到岗第一天开始。新职员到岗首日所受到问候及待遇将给其留下深刻而长久印象。然而，和着重于组织社会化预备阶段现实性工作预览不一样是，入职培训计划重视社会化过程遭遇阶段，新职员在本阶段将会认识组织中工作和生活情况。新职员培训应分为五个方面。第一，应该向新职员介绍企业历史及发展现实状况，介绍企业文化，企业相关制度（人力资源制度、财务制度、其它制度）。第二，调动职员心态，促其主动参与工作；认识企业，了解企业职员工作状态。第三，培训新职员人际关系交往技巧（和上级，和同事相处之道）；培训沟通能力，了解沟通过程，避免沟通障碍，在沟通中利用聆听、反馈等技巧，了解并合理利用沟通模式，掌握对话沟通技巧；培训时间管理技巧，让职员认识时间关键性，怎样管理时间，高效利用时间。第四，培训新职员利用科学工作方法完成工作任务，了解职务责任、权限及义务。第五，在培训过程当中穿插有益游戏活动以活跃气氛，培训完成后邀请企业高层、人资部门领导参与新职员联欢会。培训时间：一星期培训地点：企业、户外培训对象：企业财务部门新职员1.2财务人员心智开发培训培训目标：财务人员给人通常印象是——保守、呆板、行动迟缓、缺乏生机，这关键是由工作性质造成，相对封闭工作环境，狭窄社会接触面，循环往复、没完没了帐单，极大地降低了工作中挑战和乐趣。财务人员在单位中饰演越来越关键角色，她们热情、创新和合作会极大地影响团体效率。这类培训是由长久在财务系统工作教授，专门针对财务队伍这个特殊群体而进行设计，每个游戏和心智开发全部对实际工作有着直接启发。该培训将经过实例,向每个学员怎样构建人和，打造领导魅力，使每个学员能够在心智上有所启发，身心受到激荡，自觉地反省自己在工作中不良习惯和不合作方法；经过游戏，让每个学员体验、感悟没有激情、没有创新、没有合作会给团体造成危害，进而给自己带来损失。体验到创新、合作后成功喜悦和兴奋。怎样营造地利，创建友好团体气氛,怎样依据企业发展需要立即改造财务组织架构，选择适应企业管理人才，怎样处理棘手人事问题。培训将率领学员反思自己在平时工作（领导和被领导者）不一样角色中作用和合作方法。培训时间：休息日两天培训地点：室外或空敞室内培训对象：企业高级财务人员1.3会计核实技能提升培训培训目标:会计算帐是会计基础职能,中国会计算帐技术最早来自西方,计划经济时期,算帐技术基础脱离西方会计技术发展轨道,演变成一个非市场经济时期算帐方法,改革开放以来,中国会计即使引进了大量西方算帐理念和方法,但仍没有脱离计划经济时期算帐习惯和思维模式,所以中国企业算帐理念和技术成为管理技术中比较落后领域,技术上最少落后10余年。介绍西方算帐理念和技术，知道自己落后，是中国企业财务人员必需“补习”。该培训介绍同一个企业在不一样算帐理念、方法所汇报不一样经营结果和传输信息，让学员从中领会谁是会计产品买主，怎样让会计信息价值最大化。培训时间：一个工作日培训地点：企业培训室培训对象：企业全体财务人员1.4全方面预算管理方案设计培训培训目标:财务人员怎样由“算帐型”向管理型转变,是决定财务人员能否实现职业转型关键，现在很多财务人员全部知道应该转型，但一回到现实就陷入了会计工作事务圈中。该培训是推进财务人员转型第一步，全方面预算管理方案设计和推行。该培训将告诉学员，怎样改变企业财务不良作风？怎样塑造企业经营管理者优异管理作风。怎样打造企业经营坚实船板？怎样让预算指标变得合理、科学、进取？怎样让预算编制符合企业运行规律？为何大家年底突击花钱？费用预算时为何会成为“哄抢资源”？为何老板在费用预算上乱砍滥伐？在培训中您会学到编制和控制费用预算“不二法门”。预算怎样避免成为“数字游戏”？预算不是游戏，也不是赌博，它需要实实在在实施，我们需要能“把信送给嘉西亚人”，但我们并不把命运压在“罗文”一人身上，该培训将探讨让那些不是罗文人也能送信，我们必需推行“午夜鸡叫“式过程管理，该培训将告诉您怎样“午夜鸡叫”。预算是一个“期望”，当事实和期望产生距离，怎样补救，怎样应对？在预算外项目不停发生时，预算目标肯定受到挑战，我们是死守预算方案，还是随机应变，有时“死守”和“应变”是两难选择，该培训将经过编制滚动预算，教会您补救和应正确正确方法。怎样认定责任中心？预算责任不能成为全员责任！怎样认定直接责任，怎样将相关联责任者绑到同一个战车上，迫使她们配合工作。怎样将预算外审批和实施负担责任？该培训将具体讲解预算责任判定标准。怎样为预算实施者设计一条有效“平衡木”？每个责任中心负担着多个预算指标，预算指标之间又相互矛盾，将全部预算指标全部完成很好，是一个多难选择，怎样让责任中心在预算指标中走好“平衡木”？该培训将经过“平衡计分法”告诉您怎样让实施者在“平衡木”上跳舞。对预算实施结果怎样激励？对预算实施结果，是奖是罚？其中表现了很微妙心理管理学。该培训将经过实例让您体验“奖”和“罚”不一样效果。培训时间：两个工作日培训地点：不限培训对象：企业全体财务人员1.5内部控制和步骤优化培训培训目标：企业发展正如帝国兴衰，不停产生，不停兴盛，又不停消亡。不过也流传着很多企业帝国不老传说。我们全部已读过许很多多相关强盛企业帝国兴起和长盛不衰传奇，不过有谁问过，她们为何？管理创新、简化操作，几乎是这些企业不二法宝。内部控制制度（SOP）是这个法宝“灵魂”。很多跨国企业全部有两本必读“圣经”，SOP就是其中一本。本培训培训就是要率领学员解读SOP真经所在，掌握内部控制基础理念和标准，经过实例分析，能够掌握结构内部控制制度和运行程序优化基础方法。本教程将培训学员掌握控制基础思绪和理念；本教程将率领学员具体案例分析，掌握结构和优化企业内部控制制度基础方法；本教程将经过培训,使每个学员能够学以致用，有效地帮助所服务企业推进内部控制制度建设和改善运作步骤。培训时间：两个休息日培训地点：不限参与人员：高级财务人员1.6企业绩效管理方案设计培训培训目标：财务评价是企业经营活动终止评价，好企业文化，优异管理团体，优异管理水平，高新端技术和产品，良好用户关系，最终必需螺旋式回归到一个终点——钱，该培训将率领学员共同设计一套评价和控制“钱”体系，既评价结果，更考评过程；既评价起点，更追逐终点。从而使“追求财务效果成为企业上下不二选择”。培训时间：两个休息日培训地点：不限参与人员：企业高级财务人员4.2招聘成本广告费用于公布网络、专业杂志、报纸招聘广告媒体广告费用中介机构服务费用于支付猎头企业、一般人才服务机构招聘服务费用会务（场租）费 用于支付人才招聘会中企业招聘展台费用资料费用于支付招聘材料印刷、制作、采购费用推荐费 用于支付人才推荐者佣金费用公关费用于支付招聘活动发生公关费用相关费用用于支付招聘活动发生差旅、餐饮、食宿费用其它和招聘相关其它费用5、财务部薪酬绩效管理5.1指导思想标准第一条

根据各尽所能、按劳分配标准，坚持工资增加幅度不超出本企业经济效益增加幅度，职员平均实际收入增加幅度不超出本企业劳动生产率增加幅度标准。第二条

结合企业生产、经营、管理特点，建立起企业规范合理工资分配制度。第三条

以职员岗位责任、劳动绩效、劳动态度、劳动技能等指标综合考评职员酬劳，合适向经营风险大、责任重大、技术含量高岗位倾斜。第四条

结构合适工资档次落差，调动企业职员主动性激励机制。5.2

薪资标准第一条

薪资结构基础工资+岗位工资+绩效工资+全勤+工龄工资其它薪给：年底奖金第二条

各工资组成部分注解1)

基础工资：起薪基础工资。2)

岗位工资：岗位工资依据各岗位职责关键程度、技术含量、工作危险等级等定立，岗位工资因职员工作岗位、职责变动，在岗工作时间，年度绩效平均得分等，而做出对应调整。3)全勤奖：企业对于当月无迟到、早退，无旷工、请假，出勤为满勤职员设置全勤奖，以资奖励。若职员当月有缺勤，则扣除当月全勤奖。4)绩效工资：绩效工资占工资总额10%，绩效工资额度依据职员绩效考评系数确定额度；5)

工龄工资：按职员为本企业服务年限长短确定，激励职员长久、稳定地为企业工作。企业将每十二个月9月份设为调薪日，适用范围：在当月工作满十二个月职员，包含试用期时间。5.3薪资计算及调整方法1、薪酬标准：依据集团各企业财务岗位具体设置情况，薪酬工资分为4个标准。由高到低分为A、B、C、D，其中A为经理人员，B为主管人员，C为文员，各等级又再分3个职级。等级和职级为制订工资参考标准。等级职务月薪酬标准岗位工资绩效工资A财务经理1级25005002级24005003级2300500B主管会计1级5002级19005003级1800500C成本会计和出纳员1级17005002级16005003级15005002、标准工资组成：工资标准=岗位工资+绩效工资（奖金）3、津贴：工龄津贴+职称和学历津贴4、试用期财务人职员资实施岗位工资下浮20%，不实施绩效工资。5、财务人员不再参与各企业绩效工资分配。5.4

绩效考评制度第一条

财务主管1)财务主管绩效考评分为月度、年度考评，月度考评由关键业绩指标、管理指标、出勤三个要素组成；2)财务主管应依据企业总战略目标分解本部门总工作目标，并将总部门目标分解到当年内各个考评期；3)财务主管依据部门总目标制订个人工作计划及业绩指标，月度关键业绩指标是由被考评人依据当期部门任务目标自行提取业绩指标，指标方向关键为：预算制订、调整按时开展及完成率，各项成本预算合理性、正确性，下属工作目标完成率，财务部各项分析报表完成立即性等；4)财务主管管理指标由被考评人依据部门总目标自行设定当期个人关键职责任务；5)人力资源部帮助被考评人整理绩效指标交由上级主管审核并存档，上级主管应就被考评人目标设定合理性、可行性等提出合理提议；6)财务主管考评由人力资源部评价、自评、部门人员评价、上级评价组成，人力资源部依据当期内实际发生数据核实被考评人关键业绩指标完成率、出勤，并依据绩效系数表对应结果打分；7)财务主管自评，针对当期内个人职责指标完成情况进行客观评价及打分，并结合各考评项权重对个人当期工作结果进行打分；8)部门人员依据考评指标，本着实事求是、公平、公正标准进行打分；9)上级主管审核被考评人关键业绩指标完成率、当期内关键工作职责总结及被考评人自我评价等做出评价并打分；10)财务主管年度考评由业绩指标、月度考评平均分数、年度财务分析汇报三部分组成，财务主管年度绩效指标关键以当年内各项预算正确率、应收帐款降低率、下属职员工作目标完成率、部门制度建全性、财务项目核实正确性等组成；年度财务分析汇报关键是对当期内各项财会活动进行总结及分析；11)人力资源部负责核实考评结果，负责协调、处理考评过程中发生问题，负责将考评结果下发到各部门，并就绩效考评中部分关键问题组织相关人员做好绩效面谈，绩效面谈应有书面结果并有面谈双方签字，人力资源部立案；12、年度绩效考评结果影响年度奖金发放额度。第二条

会计、出纳1)会计及出纳岗位考评分为月度、年度考评，关键以工作目标、职责目标、出勤三个要素组成；2)财务主管负责分解部门目标到下属岗位，负责培训下属绩效考评相关制度及意义，并就考评细则和下属达成共识；3)人力资源部负责帮助部门制订考评表格报总经量审批并立案；4)会计、出纳考评由人力资源部评价、自评、上级主管评价三方组成，总经理审核并签批意见；5)人力资源部依据实际发生数据核实被考评人工作目标完成情况并评分；6)被考评人就本期内个人职责任务完成情况进行客观评分；7)部门主管对下属当期内职责任务自评及工作目标完成情况进行审核并评分，评分应实事求是、客观公正；8)人力资源部搜集整理考评表格核实考评结果并报总经理审批；9)人力资源部负责下发考评结果至各部门，负责协调处理考评过程中发生问题，对个人考评结果存在较大异议部门组织绩效面谈，绩效面谈应有书面结果并有面谈双方签字，人力资源部立案。

附表表一：绩效考评系数表编号考评分数考评等级对应系数1110-100优110%299-90优90%389-80良80%479-70中70%569-60中60%659以下差解聘注：绩效分数上不封顶表二：出勤扣分项迟到、早退0.4分；旷工2分；事假0.3分；病假0.1分6、财务部劳动关系管理6.1财务劳动协议劳动合同甲方：乙方：法定代表人（委托代理人）性别：注册地址：身份证号码：联络地址：户籍地址：联络电话：联络地址：邮政编码：邮政编码：甲方和乙方就双方之间建立劳务派遣劳动关系及其权利义务等事宜，依据《中国劳动法》、《中国劳动协议法》等相关法律、法规和规章要求，本着老实信用、平等自愿标准、经协商一致，签署本协议。第一条工作内容1.1甲主依据（以下简称“用工单位”）签署《劳务派遣协议》约定，派遣乙方到用工单位工作，工作内容为，工作地点为1.2在本协议期限内，如用工单位发生变更，由甲乙双方另行签署变更协议。1.3乙方同意服从甲方合理工作安排，如乙方无正当理由拒绝接收甲方安排工作，情节严重，视为严重违纪，甲方有权和其解除劳动协议。第二条协议期限2.1本协议期限自年月日起至年月日，派遣期限自年月日至年月日试用期为个月。2.2乙方在试用期内有下列情形之一，均被视为不符合录用条件，甲方可和其解除劳动协议：（1）未满16周岁；（2）被查实不符合招聘时公告招聘条件；（3）在向企业求职过程中提供虚假个人履历或信息；（4）在签订劳动协议过程中有欺骗、隐瞒或其它老实施为；（5）不含有政府要求就业手续；（6）无法提供企业办理录用及社会保险所需要文件证实；（7）不能用途用工单位工作任务，被退回；（8）患有精神病或患有《传染病防治法》要求甲类传染病和乙类传染病；（9）和原用人单位存在竞业限制约定；（10）通缉在案；（11）其它情形。第三条工时休假3.1甲方实施国家要求工时制度。依据乙方工作性质，对乙方实施工时制度为：甲方或用工单位经劳动部门同意，对乙方实施综累计算工时制。3.2乙方因工单位生产工作需要而加班，甲方将督促用工单位实施国家和地方政府相关要求调休或支付加班费，维护乙方正当权益。3.3相关加班制度，乙方应根据用工单位加班制度实施，加班工资计算基数以乙方月基础工资为准。3.4乙方享受国家要求各类假期，如需办理请假手续，应根据用工单位相关要求办理。第四条薪酬福利4.1乙方月基础工资为人民币元。4.2甲方将按国相关要求为乙方缴纳社会确保险，但因乙方本身原因无法缴纳除外。4.3乙方确保立即向甲方提交办理社会保险所必需相关信息资料、凭证等。因乙方拖延提交造成任何后果，由乙方自行负担。第五条规章制度5.1乙方应自觉遵守中国法律、法规、规章及其它要求同时，遵守甲方及用工单位安全纪律和各类规章制度。5.2用工单位和乙方另行签署其它协议，包含但不限于聘用协议、保密协议，服务期协议、竞业限制协议及其它民事协议等，乙主应自觉推行。因上述协议引发纠纷分及相相关赔偿责任，由乙方自行负担。第六条劳动保护6.1甲方根据国家相关劳动安全、卫生要求为乙方配置必需安全防护方法，发放必需劳动保护用具。6.2甲方依据国家相关法律、法规，建立安全生产制度；乙方应该严格遵守甲方及用工单位劳动安全制度，严禁违章作业，预防劳动过程中事故，降低职业危害。第七条协议解除7.1甲方、乙方、用工单位三方协商一致可解除本劳动协议，并应共同签署解除劳作协议协议书。7.2乙方有下列情形之一，甲方能够解除本劳动协议；（1）在试用期内被甲方或用工单位证实不符合录用条件；（2）严重违反甲方或用工单位劳动纪律或规章制度；（3）严重渎职、营私舞弊，给甲方或用工单位造成重大损害；（4）同时和甲方及用工单位之外其它用人单位建立劳动关系，对完成用工单位工作任务造成严重影响，或经甲方及用工单位提出，拒不更正；（5）以欺诈、胁迫手段或才乘人之危，使甲方在违反真实意思情形下签订或变更劳动协议致使劳动协议无效；（6）依法被追究刑事责任或劳动教养。7.3乙方有下列情形之一，甲方提前三十日以书面形式通知或额外支付30天工资后，可解除本劳动协议，法律另有要求从其要求。（1）乙方有下列情形之一，甲方能够解除本劳协议；（2）严重违反甲方或用工单位劳动纪律或规章制度；（3）严重渎职，营私舞弊，给甲方或用工单位造成重大损失；（4）同时和甲方及用户单位之外其它用人单位建立劳动关系，对完成用工单位工作任务造成严重影响，或经甲方及用工单位提出，拒不更正；（5）以欺诈、胁迫手段或乘人之危，使甲方在违反真实意思情形之下签订或变更劳动协议无效；（6）依法被追究刑事责任或劳动教养。7.3乙方有下列情形之一，甲方提前三十日以书面形式通知或额外支付30天工资后，可解除本劳动协议，法律另行要求从