雅戈尔集团-1122雅戈尔集团绩效考核指标库

雅戈尔集团公司关键绩效评估指标体系

北大纵横管理咨询公司

目录

导言

一.本关键绩效指标体系作为评估各公司年度经营状况而被提供。

二.本关键绩效指标体系是以全面绩效管理工具一平衡计分卡为根底。

以平衡记分卡为核心的绩效管理体系是目前最有效的管理手段之一，平衡记分卡是一种全面的绩效考核体系，

除了传统的财务衡量指标之外，还提出了三个新的考核领域：客户，运营和学习成长。

财务层面：公司是否能够为股东创造价值？

客户层面：购置公司提供的产品和效劳的直接客户是如何评判公司的业绩表现的？

运营层面：公司如何管理内部业务运作以满足客户的期望？

学习层面：公司是否有能力不断创新，改善，从而实现持续增长？

三•本关键绩效指标设计的原那么

雅戈尔集团公司关键绩效评估指标库的设计以SMART原那么为根底，即：

Specific具体描述

Measurable可以衡量的

Achievable可以通过努力实现的

Resultoriented结果导向性的

Timed有时间性的

四•使用说明

〔一〕表格各项的说明

在第一局部指标库表格中主要包括以下几个工程

1•编号：是指标的序列号；

2.方面：如上所述，包括财务类指标、客户类指标、运营类指标、学习类指标；

3・绩效指标：为实现关键成功因素考核的标准；

4•指标定义/公式：说明绩效指标的概念或给出如何计算的公式；

在第二局部的表格中主要包括：

编号：该编号与第二局部的编号一一对应的；

绩效指标、指标定义/公式、评估频率、信息来源几个工程与第一局部相同；

权重：说明该指标在考核中所占比重，具体在评估执行前确定；

考核标准：主要说明了评分的依据。

〔二〕实施原那么

1-关键业绩指标〔KPI〕的制订过程是一个从上而下的分解过程，各层级间KPI要表达其与公司战略目标导向

和支撑的关系；

2•根据阶段的工作重点从KPI指标库中选取适当的指标，合理确定各公司的KPI；

3-KPI的制订与过程调整，均需按规定进行审批；

4•在不同阶段，以及公司进行战略调整，将导致考核的侧重点有所不同，KPI指标也要发生变化，因此，绩

效考核指标调整是一个不断改良、不断完善的动态过程，但KPI体系和对应目标值一年定一次，一般不中途修改；

5•KPI主要衡量与当年营业方案相关的重要成功因素，而不是记流水帐；

6•KPI的目标值是每年水涨船高，反映了企业开展的脚步。

第一局部关键绩效评估指标库

编号指标定义/公式

财务类指标增加销售收入1强辞豳薇a陶禄^

002财务类指标外销收入本期外销收入

003财务类指标内销收入增长率〔本期内销收入-上期内销收入〕/上期内销收入X100%

004财务类指标外销收入增长率〔本期外销收入-上期外销收入〕/上期外销收入x100%

005财务类指标增加利润内销利润总额本期的内销利润总额

006财务类指标外销利润总额本期的夕棹肖利润总额

007财务类指标内销毛利率本期的内销利润总额/本期的内销收入x100%

008财务类指标外销毛利率本期的外销利润总额/本期的外销收入x100%

009财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额

010财务类指标净资产回报率净利润/净资产xl00%

011财务类指标总资产回报率净利润/所有者权益x100%

012财务类指标降低本钱费用生产本钱当期生产本钱

013财务类指标管埋费用当期管埋费用

014财务类指标利润费用比率全年费用总额/全年利润总额x100%

015财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债/总资产xl00%

016财务类指标流动比率流动资产/流动负债

017财务类指标经营性现金流当期经营性现金流

018财务类指标提高资产利用效率总资产周转率主营业务收入/总资产均值

019财务类指标存货周转率库存本钱/平均存货

020客户类指标提高产品产量内销产品产量当期内销产品总的生产件数

021客户类指标外销产品产量当期外销产品总的生产件数

〔本期内销产品产量-上期内销产品产量〕/上期内销产品产量

022客户类指标内销产品产量增长率

X100%

〔本期外销产品产量-上期外销产品产量〕/上期外销产品产量

023客户类指标外销产品产量增长率

X100%

市场活动实际完成指标数量/市场活动方案达成指标数卷

024客户类指标积极开拓市场市场活动目标达成率

X100%

〔年末外销大客户数量-年初外销大客户数量〕/年初外销大客

025客户类指标外销大客户订单稳定性户数量xl00%

说明：木艮据公司实际情况以下单数量为趣确定大客户标准

026运营类指标提高创新能力新产品开发率当年新产品开发完成数/当年新产品审核立项数量x100%

027运营类指标专利数量当年专利申请成功个数

028运营类指标研发投入产出比当年研发费用/当年销售额x100%

029运营类指标提高生产效率辅助工种与生产员工比例当年辅助工种人员平均数量/当年生产员工平均数量X100%

030运营类指标产能利用率当年平均利用产能/当年平均可用产能X100%

031运营类指标人均创利水平当年利润总额/当年平均员工人数

032运营类指标产品单位本钱当年本钱总额/当年产品数量

033运营类指标内销订单按时交货率当年内销订单按时交货次数/当年内销订单总数量X100%

034运营类指标外销订单按时交货率当年外销订单按时交货次数/当年外销订单总数量x100%

035运营类指标外销订单平均交货时间当年外销订单按时完成次数/当年外销订单总数x100%

036运营类指标提高产品质量外销订单一次验货通过率外销验货一次成功次数/外销验货次数X100%

037运营类指标内销产品返修率当年内销产品返修件数/当年内销产品总件数X100%

038运营类指标确保生产平安重大平安事故发生次数当年重大平安事故发生次数

039学习类指标提高员工满意度员工平均工资水平当年员工薪酬总额/当年平均员工数量x100%

040学习类指标员工流失率主动离职的员工数量/公司总人数x100%

041学习类指标提升员工能力员工培训方案完成率本年度员工实际培训次数/本年度员工方案培训次数x100%

042学习类指标员工对培训方案的满意度员工对培训方案的满意度的调查结果

学习类指标〔年末技能评估得分一年初技能评估得分〕/年初技能评估得

043员工技能封•率

分X100%

1编号

关键成功要素绩效指标指标定义/公式

001财务类指标增加销售收入面料销售收入一纺织4摩惭蜩靴嫂佰指标库

002财务类指标成衣销售收入本期成衣销售收入

003财务类指标面料销售收入增长率〔本期内销收入-上期内销收入〕/上期内销收入xlOO%

004财务类指标成衣销售收入增长率〔本期外销收入-上期外销收入〕/上期外销收入x100%

005财务类指标增加利润利润总额本期利润总额

006财务类指标毛利率本期的内销利润总额/本期的外销收入x100%

007财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额

008财务类指标净资产回报率净利润/净资产xl00%

009财务类指标总资产回报率净利润/所有者权益x100%

010财务类指标降低本钱费用生产本钱当期生产本钱

on财务类指标管理费用当期管埋费用

012财务类指标利润费用比率全年费用总额/全年利润总额x100%

013财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债/总资产xlOO%

014财务类指标流动比率流动资产/流动负债

015财务类指标经营性现金流当期经营性现金流

016财务类指标提高资产利用效率总资产周转率主营业务收入/总资产均值

()17财务类指标存货周转率库存本钱/平均存货

018财务类指标提高产品产量面料产品产量当期各种服装销售数量之和

〔本期内销产品产量-上期内销产品产量〕/上期内销产品产量

019财务类指标面料产品产量增长率

xlOO%

市场活动实际完成指标数量/市场活动方案达成指标数裳

020客户类指标积极开拓市场市场活动目标达成率率

xlOO%

〔年末外销大客户数量-年初外销大客户数量〕/年初外销大客

021客户类指标外销大客户订单稳定性户数量x100%

说明：根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准

022客户类指标提高创新能力新产品开发率当年新产品开发完成数/当年新产品审核立项数量X100%

023客户类指标专利数量当年专利申报数量

024客户类指标研发投入产出比当年研发费用/当年销售额x100%

提高服装面料供给对服装面料供给方案达成〔服装城给公司的订单总数一保质保量完朋艮装城订单次数〕

025客户类指标

能力率/服装城给公司的订单总数x100%

026运营类指标提高生产效率辅助工种与生产员工比例当年辅助工种人员平均数量/当年生产员工平均数量X100%

027运营类指标产能利用率当年平均利用产能/当年平均可用产能x100%

028运营类指标人均创利水平当年利润总额/当年平均员工人数

029运营类指标产品单位本钱当年本钱总额/当年产品数量

030运营类指标外销订单按时交货率当年外销订单按时交货次数/当年外销订单总数x100%

031运营类指标外销订单平均交货时间当年外销订单工时总和/当年外销产品总数x100%

032运营类指标提高产品质量外销订单一次验货通过率当年外销产品验货通过次数/当年外销产品出货次数x100%

033运营类指标确保生产平安重大平安事故发生次数当年重大平安事故发生次数

034学习类指标提高员工满意度员工平均工资水平当年员工^酬总额/当年平均员工数量x100%

035学习类指标员工流失率主动离职的员工数量/公司总人数X100%

036学习类指标提升员工能力员工培训防案完成率本年度员工实际培训次数/本年度员工方案培训次数x100%

037学习类指标员工对培训方案的满意度参加培训的员工对培训满意度评分的算术平均值

学习类指标〔年末技能评估得分一年初技能评估得分〕/年初技能评估得

038员工技能提升率

分X100%

1编号

方面关键成功要素绩效指标指标定义/公式_____________________

001财务类指标销售收入三服装4崛翻觎绩效评估指标库

财务类指标销售收入增长率〔本期销售收入-上期销售收入〕/上期销售收入xlOO%

002增加销售收入

003财务类指标新开发产品销售奉献率本期来自新开发产品的销售收入/本期销售收入xlOO%

004财务类指标主推产品销售奉献率本期来自主推产品的销售收入/本期销售收入xlOO%

财务类指标利润总额本期的利润总额

005增加利润

006财务类指标销售毛利率本期的利润总额/本期的销售收入x100%

007财务类指标资产总额当期资产总额

008财务类指标提高资产回报净资产回报率净利润/净资产x100%

009财务类指标总资产回报率净利润/所有者权益x100%

()1()财务类指标管理费用当期管理费用

Oil财务类指标经营费用当期经营费用

012财务类指标营业费用当期营业费用

财务类指标利润费用比率全年费用总额/全年利润总额

013降彳氐本钱费用x100%

014财务类指标销售本钱率销售本钱/销售收入x100%

015财务类指标广告宣传费用率广告宣传费/销售收入x100%

016财务类指标市场推广费用率市场推广费用/销售收入x100%

017财务类指标人均销售费用率销售费用/销售人员平均数

018财务类指标资产负债率总负债/总资产xl00%

019财务类指标腼■财务结构流动比率流动资产/流动负债

020财务类指标经营性现金流当期经营性现金流

021财务类指标总资产周转率主营业务收入/总资产均值

提高资产利用效率

022财务类指标存货周转率库存本钱/平均存货

023客户类指标提高产品产量服装销售数量当期各种服装销售数量之和

024客户类指标服装销售数量增长率〔本期销售数量-上期销售数量〕/上期销售数量x100%

025客户类指标市场份额公司当年国内销售额/国内服装销售额x100%

积极开拓市场市场活动实际完成指标数量/市场活动方案达成指标数裳

026客户类指标市场活动目标达成率

X100%

027客户类指标客户成交率调查期间客户实际购置人次/进店时间2分钟以上人数x100%

028运营类指标提高客户满意度客户投诉次数当期客户对产品的投诉次数

〔年末大客户数量-年初大客户数量〕/年初大客户数量

运营类指标大客户订单稳定性x100%

029说明：根据公司实际情况确定大客户标准

030运营类指标店均创利水平本期营销网点利润总额/本期营销网点数量X100%

提高盈利水平

031运营类指标单位面积销售率当年销售收入/销售面积x100%

032运营类指标员工满意度接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值

提高员工满意度

033学习类指标员工流失率主动离职的员工数量/公司总人数x100%

034学习类指标员工培训方案完成率本年度员工实际培训次数/本年度员工方案培训次数x100%

035学习类指标提升员工能力员工对培训方案的满意度员工对培训方案的满意度评分的算术平均值

〔年末技能评估得分一年初技能评估得分〕/年初技能评估得

036学习类指标员攻能提升率

分X100%

1编号方面关键成功要素绩效指标指标定义/公式_____________________

001财务类指标销割攵人四房见刎蛔（评估指标库

财务类指标预售收入本期预售收入

002增加销售收入

003财务类指标货款回收额本期来自新开发产品的销售收入/本期销售收入xlOO%

004财务类指标货款回收占合同收入比例本期来自主推产品的销售收入/本期销售收入xlOO%

财务类指标利润总额本期的利润总额

005增加利润

006财务类指标销售毛利率本期的利润总额/本期的销售收入x100%

007财务类指标资产总额当期资产总额

008财务类指标提高资产回报净资产回报率净利润/净资产x100%

009财务类指标总资产回报率净利润/所有者权益x100%

()1()财务类指标管理费用当期管理费用

Oil财务类指标经营费用当期经营费用

降彳氐本钱费用

012财务类指标营业费用当期营业费用

013财务类指标利润费用比率全年费用总额/全年利润总额x100%

014财务类指标资产负债率总负债/总资产xl00%

015财务类指标腼■财务结构流动比率流动资产/流动负债

016财务类指标经营性现金流当期经营性现金流

017客户类指标开发面积当年住宅新开发面积

018客户类指标增加开发规模竣工面积当年住宅竣工面积

019客户类指标销售面积当年住宅销售面积

020客户类指标积极储藏土地新增土地储藏面积当年新购置土地面积

021客户类指标增加销售合同数量销售合同数量当年签订销售合同数量

022客户类指标提高品牌价值全国品牌排名状况当年全国房地产综合扫咯状况

023运营类指标提高生产效率工程工期按时完成率当年工版时完成次数/当年方案完成工程数量x100%

024运营类指标提商产品质量工程质量等级评定当年完成工程经政府部门评定后的等级状况

025运营类指标确保生产平安重大平安事故发生次数当年重大平安事故发生次数

026学习类指标员工满意度接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值

提高员工满意度

027学习类指标员工流失率主动离职的员工数量/公司总人数X100%

028学习类指标员工培训方案完成率本年度员工实际培训次数/本年度员工方案培训次数X100%

029学习类指标到•员工能力员工对培训方案的满意度员工对培训方案的满意度评分的算术平均值

学习类指标〔年末技能评估得分一年初技能评估得分〕/年初技能评估得

030员工技能提升率

分X100%

编号方面关键成功要素绩效指标指标定义/公式

001财务类指标增加销售收入主营业务收入±L酒J

〔当年主营业务收入-上年主营业务收入〕/上年主营业务收入

002财务类指标主营业务收入增长率

xlOO%

003财务类指标增加利润利润总额本期的利润总额

004财务类指标毛利率本期的利润总额/本期的销售收入xlOO%

005财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额

006财务类指标净资产回报率净利润/净资产xl00%

007财务类指标总资产回报率净利润/所有者权益x100%

008财务类指标降低本钱费用管理费用当期管理费用

009财务类指标经营费用当期经营费用

010财务类指标营业费用当期营业费用

Oil财务类指标利润费用比率全年费用总额/全年利润总额x100%

012财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债/总资产xl00%

013财务类指标流动比率流动资产/流动负债

014财务类指标经营性现金流当期经营性现金流

015客户类指标增加市场份额区域市场份额当年销售收入/当年所在城市酒店销售收入x100%

当年市场调研活动实际完成指标/当年市场调研活动方案完成

016客户类指标积极开拓市场市场调研方案完成率

指标x100%

市场活动实际完成指标数量/市场活动方案达成指标数重

017客户类指标市场活动目标达成率

xlOO%

018运营类指标提高客户满意度发生重大客户纠纷次数当年发生重大客户纠纷次数

019运营类指标客户投诉次数当年客户投诉次数

020运营类指标客户效劳满意度调查接受调查的客户满意度评分平均值

021运营类指标提高盈利水平客房入住率全年客房住宿次数/全年x100%

022运营类指标人均创利水平当年利润总额/当年员工平均数量x100%

023学习类指标提高员工满意度员工满意度接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值

024学习类指标员工流失率主动离职的员工数量/公司总人数x100%

025学习类指标提升员工能力员工培训防案完成率本年度员工实际培训次数/本年度员工方案培训次数x100%

026学习类指标员工对培训方案的满意度员工对培训方案的满意度的调查结果

学习类指标〔年末技能评估得分一年初技能评估得分〕/年初技能评估得

027员工技能提升率

分xl00%

编号

财务类指标增加销售收入

〔当年主营业务收入-上年主营业务收入〕/上年主营业务收入

002财务类指标主营业务收入增长率

xlOO%

003财务类指标增加利润利润总额本期的利润总额

004财务类指标毛利率本期的利润总额/本期的销售收入xlOO%

005财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额

006财务类指标净资产回报率净利润/净资产xl00%

007财务类指标总资产回报率净利润/所有者权益x100%

008财务类指标降低本钱费用管理费用当期管理费用

009财务类指标经营费用当期经营费用

010财务类指标营业费用当期营业费用

Oil财务类指标利润费用比率全年费用总额/全年利润总额x100%

012财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债/总资产xl00%

013财务类指标流动比率流动资产/流动负债

014财务类指标经营性现金流当期经营性现金流

015客户类指标增加市场份额游客人数增长率xlOO%

当年市场调研活动实际完成指标/当年市场调研活动方案完成

016客户类指标积极开拓市场市场调研方案完成率

指标x100%

市场活动实际完成指标数量/市场活动方案达成指标数重

017客户类指标市场活动目标达成率

xlOO%

018运营类指标提高客户满意度发生重大游客纠纷次数当年发生重大游户纠纷次数

019运营类指标游客投诉次数当年游户投诉次数

020运营类指标游客效劳满意度调查接受调查的游户满意度评分平均值

021运营类指标提高盈利水平人均创利水平当年利润总额/当年平均员工人数

022学习类指标提高员工满意度员工满意度接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值

023学习类指标员工流失率主动离职的员工数量/公司总人数x100%

024学习类指标提升员工能力员工培训方案完丽本年度员工实际培训次数/本年度员工方案培训次数x100%

025学习类指标员工对培训方案的满意度员工对培训方案的满意度评分的算术平均值

编号关键成功要素指标定义/公式

财务类指标鲍通额键皂髓固露厢

〔当年主营业务收入-上年主营业务收入〕/上年主营业务收入

002财务类指标主营业务收入增长率

xlOO%

003财务类指标增加利润利润总额本期的利润总额

004财务类指标毛利率本期的利润总额/本期的销售收入x100%

005财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额

006财务类指标净资产回报率净利润/净资产x100%

007财务类指标总资产回报率净利润/所有者权益x100%

008财务类指标降低本钱费用管理费用当期管埋费用

009财务类指标经营费用当期经营费用

010财务类指标营业费用当期营业费用

Oil财务类指标利润费用比率全年费用总额/全年利润总额x100%

012财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债/总资产xlOO%

013财务类指标流动比率流动资产/流动负债

014财务类指标经营性现金流当期经营性现金流

015财务类指标提高资产利用效率总资产周转率主营业务收入/