银行业专业人员职业资格中级公司信贷（借款需求分析）模拟试卷1（共128题）

银行业专业人员职业资格中级公司信贷（借款需求分析）模拟试卷1（共4套）（共128题）银行业专业人员职业资格中级公司信贷（借款需求分析）模拟试卷第1套一、单项选择题(本题共16题，每题1.0分，共16分。)1、从某家企业的利润表可知，其第一年销售成本比率为54．2％，第二年销售成本比率增加，实际销售成本为85万元，销售收入为150万元，则由于销售成本比率增加使企业现金流减少()。[2016年6月真题]A、3．7万元B、50万元C、30．8万元D、15万元标准答案：A知识点解析：如果第二年保持第一年的销售成本比率54．2％，那么第二年的销售成本应当是150×54．2％=81．3(万元)，但销售成本比率的增加使得实际销售成本达到了85万元。因此，销售成本比率增加消耗掉3．7万元(=85一81．3)的现金。2、参考《流动资金贷款管理暂行办法》中对营运资金量的测算方法，假设一个借款人2015年销售收入为200万，销售利润率为10％，预计销售收入年增长率为20％，营运资金周转次数为12，则2016年该借款人的营运资金量为()。[2016年6月真题]A、20万B、200万C、18万D、16．67万标准答案：C知识点解析：营运资金量=上年度销售收入×(1一上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数=200×(1一10％)×(1+20％)/12=18(万)。3、依照《国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》(国发[2015]51号)的规定，最低资本金可以在规定最低资本金比例基础上适当降低的项目不包括()。[2016年6月真题]A、城市停车场项目B、经国务院批准的核电站C、保障性住房项目D、城市地下综合管廊项目标准答案：C知识点解析：城市地下综合管廊、城市停车场项目，以及经国务院批准的核电站等重大建设项目，可以在规定最低资本金比例基础上适当降低。4、对于季节性经营特征比较明显的借款人，银行贷款的还款来源主要是季节性()所释放的现金。[2015年10月真题]A、负债减少B、资产增加C、负债增加D、资产减少标准答案：D知识点解析：具有季节性销售特点的公司，其银行贷款的还款来源主要是季节性资产减少所释放出的现金。5、如果一个公司的固定资产使用率________，一般就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由________决定。()[2015年10月真题]A、小于20％或30％；行业技术变化比率B、小于20％或30％；资本的周转周期C、大于60％或70％；资本的周转周期D、大于60％或70％；行业技术变化比率标准答案：D知识点解析：固定资产使用率对理解公司资本支出的管理计划是非常有意义的。如果一个公司的固定资产使用率大于60％或70％，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。6、流动资金贷款可以用于()等用途。[2015年10月真题]A、房地产开发B、股权投资C、日常生产经营周转D、固定资产构建标准答案：C知识点解析：流动资金贷款，是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。7、下列关于借款需求期限的说法中，正确的是()。[2015年10月真题]A、与固定资产重置相关的借款需求一定是长期的B、与债务重构相关的借款需求一定是长期的C、与流动资产相关的借款需求一定是短期的D、与资产效率降低相关的借款需求一定是短期的标准答案：A知识点解析：B项，公司用长期融资来取代短期融资进行债务重构，一般是为了平衡融资结构；C项，一些与流动资产和营运资金有关的融资需求，也可能与长期融资需求相关；D项，公司资产使用效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降可能导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求。8、某公司资产负债表显示，机器设备原值200万元，办公设备原值50万元，土地使用权300万元，累计折旧120万元，则该公司的固定资产使用率为()。[2015年5月真题]A、22％B、48％C、60％D、40％标准答案：B知识点解析：该公司固定资产使用率=累计折113/总折旧固定资产(不含土地)×100％=120/(200+50)×100％=48％。9、下列关于流动资金贷款管理的说法，不正确的是()。[2015年5月真题]A、与借款人新建立信贷业务关系且借款信用状况一般的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式B、贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责C、贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建立规范的流动资金贷款评审制度和流程，确保风险评价和信贷审批的独立性D、贷款人可以根据内部绩效考核指标，制定期望的贷款规模指标，必要时可在季末突击放款标准答案：D知识点解析：D项，根据《流动资金贷款管理暂行办法》第八条，贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制定不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。10、假设A公司的所有者权益为5580万元，净利润610万元，股息分红413万元，A公司的可持续增长率为()。[2015年5月真题]A、13．5％B、9．6％C、2．6％D、3．7％标准答案：D知识点解析：资本回报率(ROE)=净利润/所有者权益；红利支付率=股息分红/净利润；留存比率(RR)=1一红利支付率。则可持续增长率为：11、某啤酒生产企业2013年销售收入净额为6000万元，年初应收账款余额为300万元，年末应收账款余额为500万元，每年按360天计算，则该公司的应收账款周转天数为()天。[2015年5月真题]A、17B、24C、15D、22标准答案：B知识点解析：应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额，周转天数=360/周转次数。将题中数据代入，可得：平均应收账款余额=(500+300)/2=400(万元)，应收账款周转天数=360/(6000/400)=24(天)。12、应收账款和存货周转率的变化()。[2015年5月真题]A、只导致短期融资需求变化B、只导致长期融资需求变化C、既可能导致短期融资需求，又可能导致长期融资需求变化D、既不可能导致短期融资需求，又不可能导致长期融资需求变化标准答案：C知识点解析：公司资产使用效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降，可能导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求，银行在发放贷款时必须有效识别借款需求的本质，从而保证贷款期限与公司借款需求相互匹配。13、下列借款需求不合理的是()。[2014年11月真题]A、公司销售快速增长，无法按时偿还应付账款B、公司希望换一家贷款银行来降低融资利率C、公司为了规避债务协议限制，想要归还现有借款D、公司上年度严重亏损，仍希望按往年惯例发放高额红利标准答案：D知识点解析：D项，对于定期支付红利的公司来说，银行要判断其红利支付率和发展趋势。如果公司未来的发展速度已经无法满足现在的红利支付水平，那么红利发放就不能成为合理的借款需求原因。14、借款人因购买商品或服务获得的商业信用减少而导致的借款需求，属于()。[2014年6月真题]A、负债变化引起的需求B、销售变化引起的需求C、其他变化引起的需求D、资产变化引起的需求标准答案：A知识点解析：借款需求的主要影响因素中，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少；固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少；一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。15、根据下表计算，财务指标结果正确的是()。A、留存比率为0．99B、资本回报率为0．47C、资本回报率为0．17D、留存比率为0．33标准答案：C知识点解析：资本回报率=净利润/所有者权益=884/5200=0．17；红利支付率=股息分红/净利润=412/884≈0．47；留存比率=1一红利支付率=1一0．47=0．53。16、测算固定资产贷款需求量时，当年借款的建设期利息()。A、按年中支用考虑，计算半年利息B、按年中支用考虑，计算全年利息C、按年末支用考虑，计算半年利息D、按年末支用考虑，计算全年利息标准答案：A知识点解析：当年借款按年中支用考虑，计算半年利息；当年还款按年末偿还考虑，计算全年利息。二、多项选择题(本题共7题，每题1.0分，共7分。)17、“固定资产使用率”指标存在的不足包括()。[2016年6月真题]标准答案：A,B,D,E知识点解析：C项，“固定资产使用率”粗略地反映了固定资产的折旧程度，但也存在一些不足之处。18、下列说法中正确的有()。[2015年10月真题]标准答案：A,E知识点解析：B项，并购融资大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易；C项，长期投资属于一种战略投资，其风险较大，因此，最适当的融资方式是股权性融资；D项，在发达国家，银行会有选择性地为公司并购或股权收购等提供债务融资。19、从资产负债表来看，可能导致流动资产增加的因素包括()。[2015年10月真题]标准答案：B,D知识点解析：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少；固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少。20、从资产负债表来看，可能导致长期资产增加的因素包括()。[2015年5月真题]标准答案：C,E知识点解析：A项可能导致流动资产增加；B项可能导致流动负债的减少；D项可能导致资本净值的减少。21、下列选项中，可能导致企业借款需求增加的有()。[2012年6月真题]标准答案：A,B,D,E知识点解析：总体来看，借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非期望性支出等。22、假设一家公司的财务信息如下：依据上述信息，下列指标计算中正确的有()。(注：计算精确到个位。)[2010年5月真题]标准答案：A,B,C,D知识点解析：本题中，该公司的资本回报率：净利润/所有者权益=1572/9732×100％≈16％；红利支付率：股息分红/净利润=608/1572×100％≈39％；利润留存比率=1一红利支付率=1—39％=61％；可持续增长率=资本回报率×利润留存比率/(1一资本回报率×利润留存比率)=16％×61％/(1一16％×61％)≈11％；资产负债率=负债总额/资产总额×100％=11946/21678×100％≈55％。23、借款需求分析对银行的意义在于()。[2009年6月真题]标准答案：A,B,C知识点解析：借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款期限、利率等要素的重要因素。通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。三、判断题(本题共2题，每题1.0分，共2分。)24、通常，应收账款、存货和应付账款的增加将导致企业的借款需求。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：通常，应收账款和存货的增加、应付账款的减少将导致企业的借款需求。25、对于与固定资产扩张有关的借款需求，银行必须与借款公司管理层进行详细的讨论，进而评估固定资产扩张可否成为合理的借款原因。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：由于与固定资产扩张相关的借款需求，其关键的信息来自于公司的管理层，因而，银行必须与公司管理层进行详细的讨论，了解公司的资本投资计划，进而评估固定资产扩张是否可以成为合理的借款原因。四、综合题(本题共4题，每题1.0分，共4分。)某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问题。26、如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金()万元。标准答案：C知识点解析：根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210/2400×365≈31．9(天)，2016年应收账款周转天数为：350/3000×365≈42．6(天)，那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000×365=42．6一31．9，得X≈88(万元)。27、如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该公司适合()。标准答案：C知识点解析：由(1)题可知，实际应收账款增加额(100万元)的88％是由于应收账款周转天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。H公司是一家中型生产企业，公司预计2016年、2017年分别实现销售收入3000万元、3500万元，存货平均余额分别为1000万元、1300万元。根据以上资料，回答下列问题。28、不考虑其他因素时，该公司2017年需补充资金()万元。标准答案：A知识点解析：根据题意，公司2016年存货周转天数为：1000/3000×365≈121．7(天)，2017年存货周转天数为：1300/3500×365≈135．6(天)，假设2017年初需要补充资金X万元，则有：X/3500×365=135．6一121．7，得X≈133．3(万元)。29、若H公司2016年、2017年应付账款余额分别为400万元、600万元，则该公司2017年()万元。标准答案：B知识点解析：根据题中资料，H公司2016年应付账款的周转天数为：400/3000×365≈48．7(天)，2017年应付账款的周转天数为：600/3500×365≈62．6(天)，62．6>48．7，因此该公司可释放(节约)资金，假设可释放资金为X万元，则有：X/3500×365=62．6一48．7，得X≈133(万元)。银行业专业人员职业资格中级公司信贷（借款需求分析）模拟试卷第2套一、单项选择题(本题共13题，每题1.0分，共13分。)1、借款需求是指对()的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。A、流动资金B、资产C、现金D、资金标准答案：C知识点解析：借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。2、银行在对客户进行借款需求分析时，要关注_______，同时还要关注_______。()A、企业的借款需求原因；企业的还款来源以及可靠程度B、企业的借款目的；企业的还款来源以及可靠程度C、企业的借款需求原因；企业的还款来源D、企业的借款目的；企业的还款来源标准答案：A知识点解析：银行在对客户进行借款需求分析时，要关注企业的借款需求原因，即所借款项的用途，同时还要关注企业的还款来源以及可靠程度。3、公司借款需求分析的基础不包括()。A、现金流量表B、股东权益表C、资产负债表D、利润表标准答案：B知识点解析：无论是现金流量表、资产负债表还是利润表，都可以用来作为公司借款需求分析的基础，通过这些财务报表的分析银行可以了解公司借款的原因。4、以下()不属于现金流量表对现金的使用和需求的分类。A、资产的增加B、债务的减少C、现金使用相关联的因素D、现金增加标准答案：D知识点解析：现金流量表是在资产负债表和利润表基础上所构建的，现金流量表将现金的使用和需求分为资产的增加、债务的减少和与现金使用相关联的因素三类。5、不属于借款需求主要影响因素的是()。A、资产效率下降B、股权结构变动C、固定资产重置及扩张D、一次性或非期望性支出标准答案：B知识点解析：借款需求的主要影响因素有以下九个方面：①季节性销售模式；②销售增长旺盛时期；③资产使用效率下降；④固定资产重置或扩张；⑤长期投资；⑥商业信用的减少和改变；⑦债务重构；⑧盈利能力不足；⑨额外的或非预期性支出。6、下列关于营运资本投资的说法，不正确的是()。A、产生于季节性资产数量超过季节性负债时B、产生于季节性负债数量超过季节性资产时C、通过公司内部融资或者银行短期贷款来补充的融资D、公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资标准答案：B知识点解析：当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充。这部分融资称作营运资本投资。公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。7、假设一家公司的财务信息如下表所示：(单位：万元)在利润率、资产使用率和红利支付率不变时，销售增长可以作为合理的借款原因的情况是()。A、销售增长在9．6％以下B、销售增长在8．75％以下C、销售增长在9．6％以上D、以上皆错标准答案：C知识点解析：经过计算，该公司在不增加财务杠杆的情况下，可达到9．6％的年销售增长率，即这个公司通过内部资金的再投资可以实现9．6％的年销售增长率。因此，在利润率、资产使用率和红利支付率不变时，如果公司的销售增长率在9．6％以下，销售增长不能作为合理的借款原因；如果公司的销售增长率在9．6％以上，销售增长可以作为合理的借款原因。8、营运资本投资等于()。A、季节性负债数量B、季节性资产数量C、季节性资产数量和季节性负债数量的总和D、季节性资产数量超出季节性负债数量部分标准答案：D知识点解析：当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。9、内部融资的资金来源不包括()。A、净资本B、留存收益C、增发股票D、银行贷款标准答案：D知识点解析：内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。10、下列属于资产变化引起的资金需求的是()。A、商业信用的变动B、资产效率的下降C、债务重构D、分红的变化标准答案：B知识点解析：由资产变化引起的资金需求包括：①资产效率的下降；②固定资产的重置和扩张；③股权投资。故选B。11、某公司的固定资产使用________，就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由_______决定。()A、大于20％或30％；行业技术变化比率B、小于20％或30％；设备使用年限C、大于60％或70％；行业技术变化比率D、小于60％或70％；设备使用年限标准答案：C知识点解析：如果一个公司的固定资产使用率大于60％或70％，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。12、当公司()时，资产效率下降和商业信用减少可能成为公司贷款的原因。A、现金需求低于现金供给B、现金需求高于现金供给C、现金需求增加D、现金供给减少标准答案：B知识点解析：如果公司的现金需求超过了现金供给，那么资产效率下降和商业信用减少可能成为公司贷款的原因。13、信贷客户的需求包括()三种形态。A、资金需求、利率需求和费率需求B、理性需求、感性需求和无理需求C、共性需求、差异需求和特别需求D、已实现的需求、待实现的需求和待开发的需求标准答案：D知识点解析：信贷客户的需求包括三种形态：已实现的需求、待实现的需求和待开发的需求。二、多项选择题(本题共13题，每题1.0分，共13分。)14、以下说法正确的有()。标准答案：A，B，C，D知识点解析：即使借款公司有明确的借款需求原因，比如存货融资、设备融资，借款需求分析仍然是非常必要的。原因就在于，虽然许多企业都通过先进的风险管理技术来控制企业面临的业务和行业风险，以使企业具有较高的盈利能力和市场竞争力，但是它们可能缺少必要的财务分析技术来确定资本运作的最佳财务结构，而银行可以通过借款需求的分析为公司提供融资方面的合理建议，这不但有利于公司的稳健经营，也有利于银行降低贷款风险。选项E错误。15、借款需求的主要影响因素包括()。标准答案：A，B，C，D，E知识点解析：总体来看，借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非期望性支出等。16、可持续增长率的假设条件有()。标准答案：A，B，C，D，E知识点解析：可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。以上五项都是可持续增长率的假设条件。17、季节性资产增加的主要融资渠道有()。标准答案：A，B，C知识点解析：季节性资产增加的三个主要融资渠道有：①季节性负债增加，应付账款和应计费用；②内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；③银行贷款。18、下列关于季节性融资的说法中，正确的有()。标准答案：A，B，D，E知识点解析：季节性融资一般是短期的。在季节性营运资本投资增长期间，往往需要通过外部融资来弥补公司资金的短缺，特别是在公司利用了内部融资之后。银行对公司的季节性融资通常在一年以内，而还款期安排在季节性销售低谷之前或之中，此时，公司的营运投资下降，能够收回大量资金。但如果公司在银行有多笔贷款，并且贷款是可以展期的，那么，银行就一定要确保季节性融资不被用于长期投资，比如营运资金投资。这样做的目的就是保证银行发放的短期贷款只用于公司的短期投资，从而确保银行能够按时收回所发放的贷款。故选A，B，D，E。19、在分析长期销售增长引起的借款需求时，银行应关注的内容有()。标准答案：A，B，C知识点解析：银行判断公司长期销售收入增长是否产生借款需求的方法一般有以下几种：①判断持续的销售增长率是否足够高，比如年增长率超过10％。然而在很多情况下，这种粗略的估计方法并不能准确地判断实际情况。②确定是否存在以下三种情况：销售收入保持稳定、快速的增长；经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出的增长；资产效率相对稳定，表明资产增长是由销售收入增加而不是效率的下降引起的。③确定若干年的“可持续增长率”并将其同实际销售增长率相比较。如果实际销售增长率明显高于可持续增长率的话，长期销售收入增长将产生借款需求。故选ABC。20、下列选项中属于季节性资产的有()。标准答案：A，D知识点解析：具有季节性销售特点的公司将经历存货和应收账款等资产的季节性增长，存货增长通常会出现在销售旺季期间或之前，而应收账款增加则主要是由销售增长引起的。21、关于长期投资，下列说法中正确的有()。标准答案：A，B，C，D，E知识点解析：最常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资。长期投资属于一种战略投资，其风险较大，因此，最适当的融资方式是股权性融资。在发达国家，银行会有选择性地为公司并购或股权收购等提供债务融资，其选择的主要标准是收购的股权能够提供控制权收益，从而形成借款公司部分主营业务。银行在受理公司的贷款申请后，应当调查公司是否有这样的投资计划或战略安排。如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动。22、资产周转周期的延长引起的借款需求与()有关。标准答案：A，B，C知识点解析：资金周转周期的延长引起的借款需求与应收账款周转天数、存货周转天数和应付账款周转天数有关。第二年资金周转周期的延长表明借款需求可能与其中的一个或几个因素有关。23、固定资产使用率指标的不足之处有()。标准答案：A，B，C，D知识点解析：“固定资产使用率”粗略地反映了固定资产的折旧程度，但也存在以下不足之处：①该比率中的固定资产价值代表了一个公司的整个固定资产基础。而固定资产基础可能相对较新，但有一些资产可能仍需要重置。②折旧并不意味着用光，因为折旧仅仅是一种会计学上的概念，它使随时间消耗的资产成本与预期生产的产品和服务相匹配。就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的。③为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产。④固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解。24、以下()因素的变化属于其他变化引起的贷款需求。标准答案：A，C知识点解析：利润率下降和非预期性支出是引起需求变化的其他两种因素。故选A、C。25、在借款需求分析中，一个公司的可持续增长率取决于下列()变量。标准答案：B，C，D，E知识点解析：一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：利润率、留存利润、资产使用效率、杠杆。26、下列情况中，会导致企业产生借款需求的有()。标准答案：A，C，D知识点解析：公司经营周期的变化(包括暂时的和永久的)必然会要求企业增加额外的现金。通常，应收账款、存货的增加，以及应付账款的减少将形成企业的借款需求。三、判断题(本题共8题，每题1.0分，共8分。)27、借款需求是指公司为什么会出现资金短缺并需要借款。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。28、借款需求就是借款目的。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念。借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款。借款目的主要是指借款用途。29、借款需求分析有利于银行进行全面的风险分析。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：本题考查借款需求分析的意义。借款需求分析有利于银行进行全面的风险分析。30、如果企业由于刚刚购买了新的先进设备导致比以往季节性融资时所持有的现金更少时提出了短期季节性融资的申请，由于借款需求原因非常明确，因此不需要借款需求分析，直接提供短期融资。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：通过借款需求分析可能会发现，该企业除了短期季节性融资需求外，还需要长期的设备融资，但公司管理者通常只能认识到他们需要的是季节性融资。在这种情况下，如果银行仅仅用短期贷款来满足公司的资金需求，公司很可能继续存在着资金短缺问题，新设备不可能在一个经营周期或一年内转化为现金，企业也就没有足够的现金来偿还短期贷款，结果不得不进行贷款重构。企业资金真正短缺的部分主要是用于购买新设备的那部分，这一部分应当重构为长期贷款。因此，银行应当使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足该公司贷款的不同需求。31、银行在对客户进行借款需求分析时，只需关注所借款项的用途。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：银行在对客户进行借款需求分析时，要关注企业的借款需求原因，即所借款项的用途，同时还要关注企业的还款来源以及可靠程度。32、从利润表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：本题考查借款需求的影响因素中的利润表。一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。33、当现金需求量上升，则可以看作是企业的潜在借款需求。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：当现金需求量上升且超过了企业当时所持有的现金量，则可以看作是企业的潜在借款需求。34、借款需求是指公司为什么会出现资金短缺并需要借款，原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：借款需求是指公司为什么会出现资金短缺并需要借款，原因可能是由于长期性资本支出、季节性存货、应收账款增加等导致现金短缺。公司的借款需求可能是多方面的。银行业专业人员职业资格中级公司信贷（借款需求分析）模拟试卷第3套一、单项选择题(本题共15题，每题1.0分，共15分。)1、由于对核心资产的大量投资，营运现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的，对于这部分融资需求，实际是一种()。[2014年6月真题]A、非预期性支出B、季节性融资C、短期融资需求D、长期融资需求标准答案：D知识点解析：由于对核心资产的大量投资，营运现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的。因此，对于这部分融资需求，表面上看是一种短期融资需求，实际上则是一种长期融资需求。2、决定公司持续增长率的四个变量中，()越高越好。[2013年6月真题]A、红利支付率和财务杠杆B、红利支付率和资产效率C、利润率和资产效率D、利润率和红利支付率标准答案：C知识点解析：一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：①利润率，利润率越高，销售增长越快；②留存利润，用于分红的利润越少，销售增长越快；③资产使用效率，效率越高，销售增长越快；④财务杠杆，财务杠杆越高，销售增长越快。3、某企业向银行申请短期季节性融资，银行经借款需求分析，发现该企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供()。[2009年6月真题]A、短期贷款B、长期贷款C、固定资产贷款D、长、短期贷款相结合的贷款标准答案：D知识点解析：题中该企业真正的资金需求应为购买新设备导致的需求，因而其除了短期季节性融资需求外，还需要长期的设备融资，相应地，银行应当使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足该企业的不同需求。4、借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作过程中导致()的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险。A、盈利B、资金短缺C、现金流入D、现金流出标准答案：B知识点解析：借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并为企业提供融资结构方面的建议。5、季节性资产增加中，应付账款、应计费用属于()融资渠道。A、季节性负债B、季节性资产C、内部融资D、银行贷款标准答案：A知识点解析：季节性资产增加的三个主要融资渠道分别是：①季节性负债增加，包括应付账款和应计费用；②内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；③银行贷款。6、在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是()。A、净资本B、留存收益C、增发股票D、增发债券标准答案：B知识点解析：内部融资的资金来源主要是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。7、银行在接到一笔新的贷款业务时，最需要重点关注的指标是()。A、可持续增长率B、借款人规模C、利润率D、周转率标准答案：A知识点解析：银行接到一笔新的贷款业务时，可持续增长率是需要重点关注的。当资产净值无法维持公司的高速增长时，公司必然会加大财务杠杆。在这种情况下，公司要想归还贷款，要么通过举债归还(即以新还旧)，要么等到高速增长期结束后再归还。因此，银行希望这样的公司尽快归还贷款是不现实的。8、()被认为是公司的无成本融资来源。A、应收账款B、应付账款C、股权融资D、债权融资标准答案：B知识点解析：应付账款被认为是公司的无成本融资来源，因为公司在应付账款到期前可以充分利用这部分资金购买商品和服务等。因此，当公司出现现金短缺时，通常会向供应商请求延期支付应付账款。9、如果企业销售收入增长足够快，且核心流动资产增长主要是通过短期融资实现时，需要()。A、将长期债务重构为短期债务B、将短期债务重构为长期债务C、将长期债务重构为股权D、将短期债务重构为股权标准答案：B知识点解析：在对企业贷款时，银行需要分析公司的财务匹配状况。如果销售收入增长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而非长期融资实现的，此时就需要将短期债务重构为长期债务。替代债务的期限取决于付款期缩短和财务不匹配的原因，以及公司产生现金流的能力。10、红利支付导致公司借款需求的原因在于()。A、公司利润收入在红利支付与其他方面使用之间存在矛盾B、公司利润收入过少C、公司发展速度过快D、公司股本过大标准答案：A知识点解析：公司的利润收入在红利支付与其他方面使用(资本支出、营运资本增长)之间存在着矛盾。对公开上市的公司来说，将大量现金用于其他目的后，由于缺少足够的现金，可能会通过借款来发放红利。11、对于季节性融资，如果某公司在银行有多笔贷款，且贷款可以展期，银行一定要确保其不被用于()。A、长期投资B、股票投资C、投机投资D、其他投资标准答案：A知识点解析：如果公司在银行有多笔贷款，且贷款是可以展期的，此时银行一定要确保季节性融资不被用于长期投资，比如营运资金投资。这样做的目的是为了保证银行发放的短期贷款只用于公司的短期需求，从而确保银行能够按时收回所发放的贷款。12、下列对于贷款的管理办法中，属于流动资金贷款特有的是()。A、应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则B、贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理C、贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的具体贷款的额度D、贷款人应按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度标准答案：C知识点解析：根据《流动资金贷款管理暂行办法》规定，贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。ABD三项是对固定资产贷款和流动资金贷款均适用的规定。13、测算固定资产贷款需求量时，计算资本金基数的总投资是()。A、项目的固定资产贷款投资B、项目的铺底流动资金C、项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金之和D、项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金的比例标准答案：C知识点解析：暂无解析14、测算固定资产贷款需求量时，基本预备费一般按()测算。A、固定资产投资中工程费用B、固定资产投资中工程费用和其他费用之和C、固定资产投资中工程费用和其他费用之和的10％D、固定资产投资中工程费用和其他费用之和的10％，并按10％物价指数调整标准答案：C知识点解析：基本预备费一般按固定资产投资中工程费用和其他费用之和的10％测算。计算涨价预备费的物价指数一般按10％掌握，对设备价格基本确定的项目比例可适当降低。15、关于投资方向调节税的估算，下列说法正确的是()。A、基本建设投资项目的计税依据是全部投资额B、基本建设投资项目的计税依据是全部固定资产投资额C、技术改造项目的计税依据是全部投资额D、技术改造项目的计税依据是全部固定资产投资额标准答案：B知识点解析：基本建设投资项目的计税依据是全部固定资产投资额；技术改造项目的计税依据为建筑工程投资额。二、多项选择题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)16、银行判断公司长期销售收入增长是否会产生借款需求的方法有()。[2009年6月真题]标准答案：A,D,E知识点解析：银行判断公司长期销售收入增长是否会产生借款需求的方法主要有三种：①快速简单的方法是判断持续的销售增长率是否足够高；②更为准确的方法是确定是否存在以下三种情况：销售收入保持稳定、快速的增长，经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出的增长，资产效率相对稳定；③确定若干年的“可持续增长率”并将其同实际销售增长率相比较。17、公司进行营运资本投资的主要方式有()。标准答案：B,C知识点解析：公司一般会尽可能通过内部资金来满足其营运资本的投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。18、公司若想仅通过内部融资维持高速销售增长，需满足的条件为()。标准答案：B,C知识点解析：如果一个公司能够通过内部融资维持高速的销售增长，就意味着公司的利润水平足够高，且留存收益足以满足销售增长的资金需要。19、银行通过对()的趋势比较，可作出合理的贷款决策。标准答案：A,B知识点解析：银行通过对实际销售增长率和可持续增长率的趋势比较，可作出合理的贷款决策：①如果实际增长率显著高于可持续增长率，此时公司确实需要贷款；②如果实际增长率低于可持续增长率，说明公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。20、对于固定资产重置引起的融资需求，除了借款公司自己提出明确的融资需求外，银行还可以通过评估()来预测。标准答案：A,B,D知识点解析：拟进行固定资产重置的借款公司在向银行申请贷款时，通常会提出明确的融资需求，但是银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的：①公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况；②影响固定资产重置的技术变化率。21、下列融资需求当中，既有可能通过短期融资实现，又有可能通过长期融资实现的有()。标准答案：B,C,D,E知识点解析：A项，处于长期销售增长旺盛时期的企业，由于对核心资产的大量投资，营运现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的。因此，这表面上看是一种短期融资需求，实际上则是一种长期融资需求。22、公司的应付账款周转天数下降时，()。标准答案：B,D,E知识点解析：Ac两项，对于无法按时支付应付账款的公司，供货商会削减供货或停止供货，公司的经营风险加大，这时银行受理公司的贷款申请风险也是很大的。23、贷款人受理的固定资产贷款申请应具备的条件包括()。标准答案：A,B,C,E知识点解析：除ABcE四项外，贷款人受理的固定资产贷款申请应具备的条件还包括：①借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；②国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；③符合国家有关投资项目资本金制度的规定；④贷款人要求的其他条件。D项是流动资金贷款申请应具备的条件。24、一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为()。标准答案：A,B,E知识点解析：流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。25、关于测算流动资金融资需求需要考虑的因素，下列说法正确的有()。标准答案：B,C,E知识点解析：A项，对小企业融资、订单融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度；D项，对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。三、判断题(本题共3题，每题1.0分，共3分。)26、借款需求是指公司为什么会出现资金短缺并需要借款，原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。()[2015年10月真题]A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。公司的借款需求可能是多方面的。27、银行可以通过营运现金流量分析来判断公司的营运现金流是否仍为正，并且能够满足偿还债务、资本支出和预期红利发放的需要。如果能够满足，则发放红利不能作为合理的借款需求原因。()[2010年5月真题]A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：题干所述属于银行衡量公司发放红利是否为合理的借款需求的方法。除了根据公司的单一借款原因来判断其借款需求外，银行还要结合现金流分析来判断公司是否还有其他的借款原因，并确定借款公司现金短缺的具体原因。28、公司为补充营运资本投资资金需求而发生的银行贷款一般为长期贷款。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。四、综合题(本题共3题，每题1.0分，共3分。)以下是G公司近两年的利润数据，如表5一1，表5一2所示。根据以上资料，回答下列问题。29、G公司由于销售成本比率增加而增加的现金流需求为()万元。标准答案：A知识点解析：如果G公司2016年销售成本比率仍未增加，即仍维持2015年占销售收入60％的水平，公司2016年的销售成本应为：600×60％=360(万元)，而实际上其2016年的销售成本为375万元，因而G公司由于销售成本比率增加而增加的现金流需求为：375—360=15(万元)。30、G公司由于经营成本比率增加而增加的现金流需求为()万元。标准答案：A知识点解析：如果G公司2016年经营成本比率仍未增加，仍维持2015年30％的水平，公司2016年的销售成本就应为：600×30％=180(万元)，而实际上G公司2016年的经营成本为200万元，所以其由于经营成本比率增加而增加的现金流需求为：200—180=20(万元)。31、如果G公司2016年的费用支出率与2015年保持不变，公司2016年的经营利润应该是()万元。(不考虑其他因素影响)标准答案：B知识点解析：G公司2016年实际的经营利润为25万元，则不考虑其他因素时，如果G公司2016年的费用支出率与2015年保持不变，其2016年的经营利润应当为：25+15+20=60(万元)。银行业专业人员职业资格中级公司信贷（借款需求分析）模拟试卷第4套一、单项选择题(本题共12题，每题1.0分，共12分。)1、短期资金需求需要通过________来实现，长期资金需求需要通过_______来实现。()A、短期融资；长期融资B、长期融资；短期融资C、商业信贷；财务杠杆D、财务杠杆；商业信贷标准答案：A知识点解析：短期资金需求需要通过短期融资来实现，长期资金需求需要通过长期融资来实现。2、从资产负债表看，可能导致长期资产增加的借款需求影响因素是()。A、季节性销售增长B、商业信用的减少C、固定资产重置D、红利支付标准答案：C知识点解析：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少。从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。3、下列关于新增流动资金贷款额度公式的描述中，正确的是()。A、新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款+其他渠道提供的营运资金B、新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金C、新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金+现有流动资金贷款+其他渠道提供的营运资金D、新增流动资金贷款额度=营运资金量+借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金标准答案：B知识点解析：新增流动资金贷款额度的公式为：新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。4、借款人营运资金量的影响因素不包括()。A、现金B、存货C、预付账款D、贷款金额标准答案：D知识点解析：借款人营运资金量的影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。5、在进行固定资产融资需求的测算时，基本预备费一般按固定资产投资中工程费用和其他费用之和的()测算。A、10％B、20％C、30％D、40％标准答案：A知识点解析：在进行固定资产融资需求的测算时，基本预备费一般按固定资产投资中工程费用和其他费用之和的10％测算。6、在进行固定资产融资需求的测算时，流动资金一般采用()估算。A、平均指标法B、加权指标法C、扩大指标法D、缩小指标法标准答案：C知识点解析：在进行固定资产融资需求的测算时，流动资金一般采用扩大指标法估算，即参照同等规模的同类企业销售收入或经营成本的流动资金占用水平确定。7、根据《国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》，化肥(钾肥除外)投资项目的最低资本金比例为()。A、20％B、25％C、30％D、40％标准答案：B知识点解析：根据《国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》，化肥(钾肥除外)投资项目的最低资本金比例为25％。8、根据《国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》，下列关于城市和交通基础设施投资项目的最低资本金比例的说法中，错误的是()。A、城市轨道交通项目为20％B、港口、沿海项目为25％C、内河航运、机场项目为20％D、铁路、公路项目为20％标准答案：C知识点解析：港口、沿海及内河航运、机场投资项目的最低资本金比例为25％。9、()是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。A、固定资产贷款B、个人消费贷款C、流动资金贷款D、个人信用贷款标准答案：C知识点解析：流动资金贷款是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。10、贷款人受理固定资产贷款申请时，应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成()。A、书面报告B、电子报告C、口头报告D、视频录像标准答案：A知识点解析：贷款人受理固定资产贷款申请时，应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成书面报告。11、贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循的原则不包括()。A、依法合规B、审慎经营C、平等自愿D、公正公开标准答案：D知识点解析：贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿和公平诚信的原则。12、贷款人受理的固定资产贷款申请应具备的条件不包括()。A、借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记B、借款人信用良好，无任何不良记录C、借款用途及还款来源明确、合法D、符合国家有关投资项目资本金制度的规定标准答案：B知识点解析：B选项应为：借款人信用良好，无重大不良记录。二、多项选择题(本题共9题，每题1.0分，共9分。)13、银行判断公司销售收入增长是否会产生借款需求的方法有()。标准答案：A，D，E知识点解析：银行判断公司长期销售收入增长是否会产生借款需求的方法主要有三种：①快速简单的方法是判断持续的销售增长率是否足够高。②更为准确的方法是确定是否存在以下三种情况：销售收入保持稳定、快速增长；经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出的增长；资产效率相对稳定。③确定若干年的可持续增长率并将其同实际销售增长率相比较。如果实际销售增长率明显高于可持续增长率的话，长期销售收入增长将产生借款需求。14、以下关于商业信用的减少和改变的说法中，正确的有()。标准答案：A，B，C，E知识点解析：商业信用的减少反映在公司应付账款周转天数的下降，这就意味着公司需要额外的现金及时支付给供货商。如果现金需求超过了公司的现金储备，那么应付账款周转天数的下降就可能会引起借款需求的增加。对于无法按时支付应付账款的公司，供货商会削减供货或停止供货，公司的经营风险加大，这时银行受理公司的贷款申请风险也是很大的。对于发展迅速的公司来说，为了满足资产增长的现金需求，公司可能会延迟支付对供货商的应付账款。15、银行评价公司的信誉状况和重构的必要性，以及判断所要重构的债务是长期的还是短期的，需要考虑的主要的相关因素包括()。标准答案：A，B知识点解析：银行除了评价公司的信誉状况和重构的必要性，还应当判断所要重构的债务是长期的还是短期的。主要的相关因素包括：①借款公司的融资结构状况；②借款公司的偿债能力。16、下列属于贷款人受理的固定资产贷款申请应具备的条件有()。标准答案：A，B，C，D，E知识点解析：贷款人受理的固定资产贷款申请应具备以下条件：(1)借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记。(2)借款人信用状况良好，无重大不良记录。(3)借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录。(4)国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求。(5)借款用途及还款来源明确、合法。(6)项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序。(7)符合国家有关投资项目资本金制度的规定。(8)贷款人要求的其他条件。17、根据《固定资产贷款管理暂行办法》规定，商业银行在固定资产贷款发放和支付过程中，借款人出现()情形时，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。标准答案：A，B，C，E知识点解析：在固定资产贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形时，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：①信用状况下降；②不按合同约定支付贷款资金；③项目进度落后于资金使用进度；④违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人的受托支付。18、一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为()。标准答案：A，B，C，D知识点解析：一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、应收账款和应付账款。19、固定资产贷款需求量的测算需要考虑的要素包括()。标准答案：A，B，C，E知识点解析：固定资产贷款需求量的测算需要考虑的要素包括项目资本金、流动资金、基本预备费和涨价预备费、投资方向调节税和建设期利息。20、根据《国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》，下列关于各行业固定资产投资项目的最低资本金比例的说法中，正确的有()。标准答案：B，D知识点解析：保障性住房和普通商品住房投资项目的最低资本金比例为20％，水泥项目为35％，玉米深加工项目为20％。21、流动资金贷款申请应具备的条件包括()。标准答案：A，B，C，D，E知识点解析：流动资金贷款申请应具备的条件包括：①借款人依法设立。②借款用途明确、合法。③借款人生产经营合法、合规。④借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源。⑤借款人