《出纳业务操作》 课件 4.4.1银行汇票付款结算业务处理

项目四银行业务处理能力训练———银行汇票付款业务处理任务分析情境导入技能提升任务实施CONTENT总结评价上次任务总结上次任务总结LastTaskSummary老师评价基本准确、规范、细致、岗位责任分明学生互评认真、细致、公平最佳小组：银行汇票付款业务处理任务引领银行汇票付款业务处理任务引领典型业务1：2023年3月13日，湖南施邑服饰有限公司出纳员向建行申请银行汇票金额12万元一张用于准备持往株洲市纺织材料公司采购材料；典型业务2：2023年3月14日，湖南施邑服饰有限公司采购员株洲市纺织材料公司采购材料回来，交回发票，并将材料交仓库验收，余款退回。任务分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任务分析2.2知识结构分析任务分析2.3知识链接任务分析一、银行汇票概念及特点银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际金额无条件支付给收款人或持票人的票据。特点：适用范围广、票随人走，钱货两清、信用度高，安全可靠、使用灵活，适应性强、结算准确，余款自动退回2.3知识链接任务分析二、分类（一）、按作用：1、可转让：可转让银行汇票，可以背书转让2、不可转让:不可转让银行汇票，不得背书转让；3、现金银行汇票：填明“现金”字样的，可支取现金。申请人或者收款人均为个人时，可以申请现金银行汇票；申请人或者收款人为单位的，不得申请签发现金银行汇票。（二）、按适用范围1、全国银行汇票：全国银行汇票可在全国范围内通汇，一般银行使用的均为全国性通用的银行汇票。2、区域性银行汇票：如华东三省一市银行汇票，在江苏、浙江、安徽、上海三省一市范围内通汇。2.3知识链接任务分析三、银行汇票结算的基本规定1、银行汇票的签发和解付：只能由中国人民银行和商业银行参加“全国联行往来”的银行机构办理。2、银行汇票一律记名3、银行汇票的付款期为1个月4、在银行开立账户的收款人支取款项时，需背书后连同解讫通知、进账单、送交银行办理；未开立账户需用交验本人有效证件，并在银行汇票背面签章后办理。5、支取现金：收款人需在兑付地支取现金的，需在“汇款金额”大写栏，先填写“现金”字样，后填写汇款金额。6、分次支取的规定：以收款人名义设立临时账户，只付不收，结清为止，不计利息。7、转汇：可委托兑付银行重新签发银行汇票，但收款人及用途不得改变，兑付银行在银行汇票上加盖“转汇”戳记。8、退汇：汇款单位因汇票超过了付款期限或其他原因没有使用汇票款项时，可以分情况向签发银行申请退款9、挂失：注明“现金”字样的银行汇票可挂失；注明收款单位、个体经济户名称的不可挂失；银行汇票遗失后，付款期满一个月内，确未冒领，可退汇。2.3企业背景资料任务分析企业基本信息企业名称：湖南施邑服饰有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号法人代表：孙丰注册资金：1000万元企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）联系电话：0731－53559806经营范围：服装设计、制造、加工和销售开户许可证号：J1920002491601企业统一社会信用代码：9143016014598A1489开户银行（基本户）：中国工商银行湖南省湘潭市建设南路支行，2902850014587401563，行号：230648开户银行（一般结算户）：中国建设银行湖南省湘潭市建设南路支行，43008501245970125694，行号：211322）会计部门人员安排：出纳——李雅会计——赵桂燃、李亦芳会计主管：刘利明

货币资金账户期初余额：库存现金：￥15,322.50元；银行存款：基本户：￥4,583,810.00元；一般结算户：￥409,812.00元；支付宝账户：￥34,572.45任务实施Exeutethetask典型业务-1任务实施典型业务1：2023年3月13日，湖南施邑服饰有限公司出纳员向建行申请银行汇票金额12万元一张用于准备持往株洲市纺织材料公司采购材料；典型业务1一处理流程任务实施1.填写空白支票请购单典型业务1一处理流程任务实施2.银行审核行受理企业递交的一式三联的银行汇票业务委托书，经过核对银行汇票业务委托书内容和印鉴，并在办妥转账或收妥现金之后，即可向申请人签发转账或支取现金的银行汇票，并将银行汇票（第二联，表4-67）和解讫通知（第三联，表4-68）典型业务1一处理流程任务实施3.编制记账凭证典型业务1一处理流程任务实施4.登记日记账典型业务-2任务实施典型业务-2：2023年3月14日，湖南施邑服饰有限公司采购员株洲市纺织材料公司采购材料回来，交回发票，并将材料交仓库验收。典型业务2一处理流程任务实施5.持往异地办理结算申请人持银行汇票（第二联）和解讫通知（第三联）向填明的收款人办理结算。典型业务2一处理流程任务实施6.款项清算收款人开户银行与汇票签发银行办理内部资金清算。银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由签发银行退交汇款人（表4-72）。典型业务2一处理流程任务实施3.编制记账凭证典型业务2一处理流程任务实施4.登记日记账总结评价Conclusion&Evaluation4.1评价标准总结评价考核项目权重考核内容及评分标准考核得分小组评价教师评价综合得分专业技能原始凭证填制30各种原始凭证填制齐全、正确，每处错误扣

2

分，每少一张扣

5

分

记账凭证编制20手工记账凭证填制完整、正确，每处错误扣

2

分，每少一张扣

5

分

账簿登记10手工账簿登记完整、正确，每处错误扣

2

分

职业素养组织纪律20服从组长安排，不旷工、不迟到早退、不中途离开现场，不做与项目无关的事情

沟通协作10分工合理，按规定流程进行操作，进行有效沟通

工作态度5工作积极主动、认真负责，恪守诚信、追求严谨