2023年中级银行从业资格考试《公司信贷》模拟卷6

1.［单选］［0.5分］高额定价策略要发挥作用，必须满足的条件中不包括

()O

A.该产品的需求价格弹性低

B.对产品的优点和性能大力宣传，做好广告营销

C.市场准入的门槛很高或者竞争者的反应不是很及时

D.必须是新产品

【答案】D

【解析】高额定价策略要发挥作用，必须满足以下条件：①该产品的需求价格

弹性低；②对产品的优点和性能大力宣传，做好广告营销；③市场准入的门槛

很高或者竞争者的反应不是很及时。

2.［单选］［0.5分］以下关于还款可能性分析说法错误的是()。

A.包括还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析

B.在担保问题上应重点考虑担保的有效性和担保的充分性两个问题

C.非财务因素分析包括对借款人的行业风险、经营风险、管理风险等方面的分

析

D.在担保问题上应重点考虑担保的有效性和法律方面两个问题

【答案】D

【解析】在担保问题上应重点考虑担保的有效性，即法律方面；与担保的充分

性，即经济方面两个问题。选项D表述的其实只是一个方面。

3.［单选］［0.5分］()可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.临时存款账户

D.专用存款账户

【答案】B

【解析】企事业单位a在其他银行的一个营业机岗开立一个一般存款账户，该

账户可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。要求借款人开立基本存款

账户或一般存款账户，并存入贷款资金，既便于借款人结算和划拨资金，也有

利于银行随时掌握借款人的资金动态。

4.［单选］［0.5分］按贷款风险程度划分，我国银行贷款资产包括（）。

A.正常、关注、次级、可疑和损失

B.正常、次级、关注、可疑和损失

C.正常、可疑、次级、关注和损失

D.正常、次级、可疑、关注和损失

【答案】A

【解析】中国银行业监督管理委员会在比较各国在信贷资产分类方面不同做法

的基础上，结合我国国情，制定了《贷款风险分类指导原则》，规定了我国银

行贷款风险分类方法，按照统一标准将贷款资产划分为五类，即正常、关注、

次级、可疑和损失。

5.［单选］［0.5分］办理自主型贷款重组的方式入包括（）。

A.调整利息

B.借款企业变更

C.债务转为资本

D.破产重整

【答案】D

【解析】破产重整属于司法型贷款重组。

6.［单选］［0.5分］贷款损失准备金中，对干其他不良贷款或具有某种相同特

性的贷款，实行（）计提。

贷款损失准备金中，末于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，实行（）计

提。

【答案】A

【解析】对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损

失金额，并按照这一金额计提；对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷

款，则按照该类贷款历史损失率确定一个计提比例，实行批量计提。

7.［单选］［0.5分］抵押物由于技术相对落后发生的贬值称为（）。

A.实体性贬值

B.功能性贬值

C.经济性贬值

D.科技型贬值

【答案】B

【解析】功能性贬值是由于技术相对落后造成的贬值。

8.［单选］［0.5分］抵押与质押的区别在于（）。

A.抵押中的债务人保留对抵押财产的所有权

B.质押中的债务人保持对质押财产的占有权

C.抵押中的债权人取得抵押财产的所有权或部分所有权

D.质押中的债权人保留对质押财产的所有权

【答案】B

【解析】抵押与质押的区别之一就是标的物的占有权是否发生转移。

9.［单选］［0.5分］抵债资产的管理原则不包括（）。

A.受偿方式以现金受偿为第一选择

B.以历史购置成本为基础确定抵债资产价值

C.确保抵债资产安全、完整和有效

D.尽快实现抵债资产向货币资产的有效转化

【答案】B

【解析】抵债资产管理应遵循严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置的原

则。①严格控制原则。当现金受偿确实不能实现时，则接受以物抵债。②合理

定价原则。抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合

规，要以市场价格为基础合理定价。③妥善保管原则。对收取的抵债资产应妥

善保管，确保抵债资产安全、完整和有效。④及时处置原则。收取抵债资产后

应及时进行处置，尽快实现抵债资产向货币资产的有效转化。

10.［单选］［0.5分］短期贷款报审材料中，借款人近三年的经财政部门或会计

师事务所审计的财务报表不包括()。

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.财务状况变动表

【答案】C

【解析】借款人近二年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表包括资产

负债表、利润表和财务状况变动表。

11.［单选］［0.5分］对商业银行产品需求与个人客户类似的细分企业为

()O

A.中小企业

B.技术密集性企业

C.民营企业

D.业主制企业

【答案】D

【解析】业主制企业即个人独资企业，这类企业对商业银行产品的需求与个人

客户有相似之处。

12.［单选］［0.5分］对信贷经营来说，对区域风险影响最大、最直接的因素是

()O

A.区域政府行为和政府信用

B.区域产业结构

C.区域市场化程度和法制框架

D.区域经济发展水平

【答案】D

【解析】对信贷经营来说，区域经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接

的因素。

13」单选］［0.5分］对于高经营杠杆的成熟行业来说，保证盈利能力的关键因

素是（）。

A.维持市场占有率

B.降价促销

C.加大广告宣传力度

D,成本控制

【答案】A

【解析】对于高经营杠杆的成熟行业来说，维持市场占有率是保证盈利能力的

关键因素。

14」单选］［0.5分］符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级必须具有

的功能不包括（）。

A.能够有效区分违约客户

B.能够准确量化客户违约风险

C.不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速下降的趋势

D.能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率的误

差控制在一定范围内

【答案】C

【解析】符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级必须能够有效区分违

约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋

势。

15.［单选］［0.5分］关于保证，下列说法正确的是（）。

A.银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人

B.未经保证人同意，展期后的贷款，保证人可不承担保证责任

C.事前如有约定的，银行对借款人有关合同的修改可不通知保证人

D.银行对借款合同的修改都应取得保证人口头或书面意见

【答案】B

【解析】银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意，选项A错误。银行

对借款人有关合同的修改需通知保证人，选项C错误。银行对借款合同的修改

应取得保证人书面意见。

16.［单选］［0.5分］关于贷款展期的担保问题，下列说法错误的是（）。

A.对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的担保资格和担保能力

B.借款人申请贷款展期前，必须征得保证人的同意

C.贷款展期后，担保人担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用

之和

D.贷款经批准展期后，银行应当根据贷款种类、借款人的信用等级和抵押品、

质押品、保证人等情况重新确定每一笔贷款的风险度

【答案】C

【解析】借款人在征得保证人同意后进入贷款展期，此时保证人担保金额为借

款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和，包括因贷款展期而增加的利息

费用。

17.［单选］［0.5分］计算经营活动现金流量的直接法是从（）出发，将利润

表中的项目与资产负债表中的有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的

项目。

A.净收益

B.俏售收入

C.销售成本

D.现金及现金等价物

【答案】B

【解析】经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。直接法又称为“自

上而下”法。即从销售收入出发，将利润表中的项目与资产负债表有关项目逐

一对应.逐项调整为以现金为基础的项目。

18.［单选］［0.5分］假设一家公司的财务信息如下表：(单位：万元)

该公司的可持续增长率(SGR)为()。

A.O.0875

B.O.25

C.0.096

D.0.7

【答案】C

【解析】可持续增长率的计算方法:SGR=R0EXRR/(l-R0EXRR)o其中，SGR表

示可持续增长率；R0E为资本回报率，即净利润与所有者权益的比率；RR为留

存比率，RR=1-红利支芍率。根据SGR=ROEXRR/(1-ROEXRR),本题中，ROE二净

利润/所有者权益二100/800=0.125,红利支付率二股利分红/净利润

=30/100=0.3,RR=1-红利支付率=1-0.3=0.7,该公司的可持续增长率

SGR=O.125X0.7/(l-0.125X0.7)=0.096。

19.［单选］［0.5分］假设一家公司的财务信息同上题，在利润率、资产使月率

和红利支付率不变时，销售增长可以作为合理的借款原因的情况是()。

A.销售增长在9.6%以下

B.俏售增长在8.75%以上

C.销售增长在9.6%以上

D.以上皆错

【答案】C

【解析】经过计算，该公司在不增加财务杠杆的情况下，可达到9.6%的年销

售增长率，即这个公司通过内部资金的再投资可以实现9.6%的年销售增长

率。因此，在利润率、资产使用率和红利支付率不变时，如果公司的销售增长

率在9.6%以下，销售增长不能作为合理的借款原因；如果公司的销售增长率

在9.6%以上，销售增长可以作为合理的借款原因。

20.［单选］［0.5分］借款人还款能力的主要标志就是()。

A.借款人的现金流量是否充足

B.借款人的资产负债比率是否足够低

C.借款人的管理水平是否很高

D.借款人的销售收入和利润是否足够高

【答案】A

【解析】现金流量是偿还贷款的主要还款来源，借款人还款能力的主要标志就

是借款人的现金流量是否充足。

21.［单选］［0.5分］借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要

发生一定的损失，这类贷款属于（）。

A,可疑类贷款

B.关注类贷款

C.次级类贷款

D.正常类贷款

【答案】A

【解析】可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯

定要发生一定的损失。

22.［单选］［0.5分］矩阵制的组织形式有（）的缺点°

A.营销部门与信贷业务部门之间不重视信息的横向沟通

B.工作容易重复，还兀能出现矛盾和不协调，降低效率

C.成员不固定，有临时观念

D.相对需要较多具有高素质的专业人员来运作，出现矛盾时银行领导协调起来

也比较困难

【答案】C

【解析】矩阵制是指在直线职能制垂直形态组织系统的基础上，增加一种横向

的领导系统，缺点在于成员不固定，有临时观念。

23.［单选］［0.5分］其公司2015年的销售收入为3200万元，应收账款为800

万元，则该公司2015年度的应收账款周转天数为（）天。

A.80

B.68

C.70

D.91.25

【答案】D

【解析】应收账款周转天数=应收账款/销售收入X365=800/3200X

365=91.25(天)。

24.［单选］［0.5分］某企业的净利润为1125万元,所有者权益为6000万元,

股利分红为450万元，则该公司的可持续增长率为()o

A.3.6%

B.9.9%

C.12.68%

D.14.5%

【答案】C

【解析】该公司的资本回报率11(^=净利润小所有者权益=1125+6000=0.1875,

红利支付率二股利分红・净利润=450・1125=0.4,留存比率RR=1-红利支付点

=1-0.4=0.6,该公司的可持续增长率SGR=(R0EXRR)/(10R0EXRR)-0.1875X

0.6/(l-0.1875X0.6)=12.68%。

25.［单选］［0.5分］其企业于2014年初从A银行取得中长期借款6000万元,

用于一个为期3年的项目投资，截止2015年底，项目已完工60%,银行已按

照借款合同付款1200万元，银行依据的贷款发放原则是()。

A.计划、比例放款原则

B,进度放款原则

C.及时性原则

D,资本金足额原则

【答案】B

【解析】在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款，

这是进度放款原则。

26.［单选］［0.5分］潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水

平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大（）之和。

A.营销量

B.投资量

C.消费量

D.需求量

【答案】A

【解析】潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的

市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。

27.［单选］［0.5分］人民币贷款利率档次不包括（）。

A.3个月以下

B.6个月至1年

C.1至3年

D.5年以上

【答案】A

【解析】人民币贷款利率档次包括6个月以下、6个月至1年、1至3年、3至

5年、5年以上儿个档次。

28.［单选］［0.5分］商业银行根据自身所具备的特殊资源条件和特殊技术专

长，专门提供或经营某些具有优越销路的产品或服务项目，这种类型的策略属

于（）。

A.全线全面型

B.市场专业型

C.产品线专业型

D.特殊产品专业型

【答案】D

【解析】特殊产品专业型是指商业银行根据自身所具备的特殊资源条件和特殊

技术专长，专门提供或经营某些具有优越销路的产品或服务项目。采取该策略

时，由于产品或服务的特殊性，决定了商业银行所能开拓的市场是有限的，但

竞争的威胁也很小。这种策略的特点是：产品组合的宽度极小，深度不大，但

关联性极强。

29.［单选］［0.5分］设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能刀称

为（）。

A.设备生产能力

B.设备可靠性

C.设备生产效率

D.设备经济能力

【答案】B

【解析】设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能力称为设备的可

靠性，一般用可靠度来衡量。设备选择评估的主要内容一般有以下几个方面：

设备的生产能力和工艺要求、选择的设备具有较高的经济性、设备的配套性、

设备的使用寿命和可维护性、设备的可靠性。

30.［单选］［0.5分］诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产

保全将会使其合法权能受到难以弥补的损失，因而在起诉前向（）申请采取

财产保全措施。

A.人民法院

B.当地银监会

C.银行总行

D.当地人民银行

【答案】A

【解析】诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使

其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全

措施。

31.［单选］［0.5分］通过了解借款企业在资本运作过程中导致（）的关键因

素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业

提供融资结构方面的建议。

A.盈利

B.现金流人

C.现金流出

D.资金短缺

【答案】D

【解析】通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事

件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融

资结构方面的建议。

32.［单选］［0.5分］狭义的银行信贷不包括的内容是（）。

A.贷款

B.担保

C.信用证

D.保理

【答案】D

【解析】狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包

括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等活动。

33.［单选］［0.5分］下列不属于衡量区域信贷资产流动性的指标的是（）。

A.加权平均期限

B.流动比率

C.存量存贷比率

D.增量存贷比率

【答案】A

【解析】加权平均期限指标衡量的是信贷资产的安全性。因而衡量区域信贷资

产流动的指标主耍有：存量存贷比率、流动比率、增量存贷比率。

34.［单选］［0.5分］下列不应当以市场价格确认价格的质押品为（）。

A.国债

B.古玩玉器

C.上市公司流通股票

D.银行承兑汇票

【答案】B

【解析】对于有明确市场价格的质押品，如国债、上市公司流通股票、存款

单、银行承兑汇票等，其公允价值即为该质押品的市场价格。

35.［单选］［0.5分］下列各项不属于常用固定资产折旧方法的是（）。

A.平均年限法

B.固定年数法

C.综合折旧法

D.快速折旧法

【答案】B

【解析】在项目评估中，固定资产折旧可用综合折旧法计算，也可以用分类折

旧法计算。由于目前企业固定资产实行分类折旧，因此评估中一般先对固定资

产进行分类，根据财政部公布的折旧年限和残值率，采用平均年限法计算如

旧，对于某些行业和企业，财政部允许实行快速折旧法。

36.［单选］［0.5分］下列各项中，对客户盈利能力的持续增长和偿债能力的不

断提高有决定性影响的是（）。

A.现金比率

B.借款人的资本结构

C.借款人的经营业绩

D.营运能力

【答案】D

【解析】营运能力是指通过借款人资产周转速度的有关指标反映出来的资产利

用效率，它表明客户管理人员经营、管理和运用资产的能力。客户偿还债务和

盈利能力的大小，在很大程度上都取决于管理人员对资产的有效运用程度。

37.［单选］［0.5分］下列关于厂址选择条件分析的说法，正确的是（）。

A.是指围绕项目是否符合生产条件所作的分析

&建厂地区的选择要综合考虑地理条件、项目方针、当地基础结构和社会经济

环境

C.不应依靠原有工业基础

D.应尽量到发达地区选址，发展当地经济

【答案】B

【解析】题中选项A厂址选择条件分析是指围绕项目是否符合有关厂址选择的

条件所做的综合分析•；选项C、D要充分利用原有的工业基础，注意发展偏远地

区和少数民族地区的经济。

38.［单选］［0.5分］下列关于成本结构表述错误的是（）。

A.经营杠杆越高，销售量对营'业利润的影响就越大

B.高经营杠杆行业在经济恶化时可以减少变动成本，以保证盈利水平

C.低经营杠杆行业的变动成本占较高比例

D.在销售上升时，经营杠杆越低的行业，增长速度越慢

【答案】B

【解析】选项B,低经营杠杆行'业的变动成本占较高比例，在经济恶化或者销

售量降低的情况下，这些行业可以较快和较容易地减少变动成本，以保讦盈利

水平。

39.［单选］［0.5分］下列关于贷款分类中“次级”的说法，正确的是（）。

A.借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失

B.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产

生不利影响的因素

C.在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回

D.即使执行担保，也可能会造成一定损失

【答案】D

【解析】借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大

损失属于可疑类贷款；尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可

能对偿还贷款本息产生不利影响的因素属于关注类贷款；在采取所有可能的措

施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回属于损失类贷款。

40.［单选］［0.5分］下列关于抵押物认定的说法，错误的是（）。

A.只有为抵押人所有或有权支配财产才能作为贷款担保的抵押物

B.银行对选定的抵押物要逐项验证产权

C.对国有企业，应核电抵押物的所有权

D.用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，以整个财产为限

【答案】D

【解析】用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所

有的份额为限。

41.［单选］［0.5分］下列关于项目经营机构分析的说法，错误的是（）。

A.项目经营机构的规模应取决于项目的年产量或提供服务的能力和范围

B.应依照项目的经营程序，审查项目经营机构的没置是否精简高效

C.应审查项目经营机构的设置能否满足项目的要求

D.项目经营机构应具有根据市场变化而不断改变经营方针、内容和方式的能力

【答案】B

【解析】应依照项目的经营程序，审查项目经营机构的设置是否齐备。

42.［单选］［0.5分］下列关于银行防范质押风险的措施的表述中，错误的是

（）O

A.选择价值相对稳定的动产或权利作为质物

B.确认质物是否需要登记，并按规定办理质物出质登记

C.对难以确认真实、合法、合规性的质物或权利凭证，应拒绝质押

D.动产或权利凭证质押，只需出质人自己到其托管部门办理登记

【答案】D

【解析】选项D,应该是动产或权利凭证质押，银行要亲自与出质人一起到其

托管部门办理登记，将出质人手中的全部有效凭证质押在银行保管。

43.［单选］［0.5分］下列哪项风险不属于对外劳务承包工程贷款的常见风

险?（）

A.汇率变动的风险

B.通货膨胀的风险

C.工程延期对项目财务效益的影响

D.费用超支对项目财务效益的影响

【答案】B

【解析】对外劳务承包工程贷款的常见风险主要包括：①不能按期收回工程

款，使承包人承担的风险；②费用超支对项目财务效益的影响；③工程拖期对

项目财务效益的影响；④汇率变动的风险。

44.［单选］［0.5分］下列条件下，可以采用渗透定价策略的是（）。

A.新产品的需求价格弹性非常大

B.规模化的优势可以大幅度节约生产或分销成本

C.该产品需要采用很低的初始价格打开销路

D.产品没有预期市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品

【答案】C

【解析】渗透定价策略就是采用很低的初始价格，打开销路，以便尽早占领较

大的市场份额，之后再提高产品价值，从而保证一定的利润率。

45.［单选］［0.5分］下列选项中，不属于还款来源风险预警信号的是（）。

A.还款来源分散

B.贷款用途与借款人原定计划不同

C.偿付来源与借款合同上的还款来源不一致

D.贷款目的或偿付来源与借款人主营业务无关

【答案】A

【解析】银行可通过财务报表来分析借款人的资金来源和运用情况，从而确定

偿还来源，也可以通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是

否存在风险：①贷款用途与借款人原定计划不同；②偿付来源与借款合同上的

还款来源不一致；③贷款目的或偿付来源与借款人主营业务无关。

46.［单选］［0.5分］下列准备金中，具有资本性质的是（）。

A.普通损失准备金

B.专项准备金

C.特别准备金

D.银行资本金

【答案】A

【解析】普通损失准备金是弥补贷款组合损失的一种总准备，在一定程度上具

有资本的性质。

47.［单选］［0.5分］下面几项不属于抵债资产的保管方式的是（）。

A.亲自保管

B.上收保管

C.就地保管

D.委托保管

【答案】A

【解析】银行在办理抵债资产接收后应根据抵债资产的类别（包括不动产、动产

和权利等）、特点等决定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

48.［单选］［0.5分］信贷期限有广义和狭义两种。下列关于信贷期限的说法，

不正确的是（）。

A.广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期

间，即从签订合同到合同结束的整个期间

B.狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限

C.在广义的定义下，通常分为提款期、宽限期和还款期

D.在狭义的定义下，通常分为提款期、宽限期和还款期

【答案】D

【解析】在广义的定义下，信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的

信贷产品的整个期间，通常分为提款期、宽限期和还款期。在狭义的定义下，

信贷期限是指从具体信贷产品方法到约定的最后还款或清偿的期限。

49.［单选］［0.5分］一个企业的产品（包括服务）特征主要表现在其（）方

jSf°

A.产品的竞争力

B.产品的价格

C.产品的质量

D.产品的设计和开发

【答案】A

【解析】一个企业的产品（包括服务）特征主要表现在其产品的竞争力方面。竞

争力强的产品会获得市场和购买者较多的认同，容易在市场竞争中战胜对手，

顺利实现销售，并取得较好盈利，企业就能获得戋好的融资环境，实现快速发

展。

50.［单选］［0.5分］依法收贷的对象是（）。

A.不良贷款

B.展期贷款

C.正常贷款

D.到期贷款

【答案】A

【解析】依法收贷的市象是不良贷款。

51.［单选］［0.5分］以票据申请质押贷款的，需对（）进行连续性审查。

A.票据

B.出票人

C.所有人

D.背书

【答案】D

【解析】对于用票据进行质押的，必须对背书进行连续性审查。

52.［单选］［0.5分］以人力资源受教育程度来考察的人力资源组合情况称为

（）O

A.人力资源自然结构

B.人力资源文化结构

C.人力资源专业技能结构

D.人力资源业务结构

【答案】B

【解析】题中选项A,人力资源自然结构是以人的自然生理属性来进行的人力

资源配置，包括人力资源的性别结构和年龄结构；选项C,人力资源专业技能

结构是以专业职称、技术等级考察的人力资源组合情况；选项D,人力资源业

务或工种结构是指以业务类型或工程组合配置的人力资源结构。

53」单选］［0.5分］以下关于贷款损失准备金的说法错误的是（）。

A.从事前风险管理的角度看，可以将贷款损失分为预期损失和非预期损失

B.通常银行提取资本金来覆盖非预期损失

C.通常银行提取准备金来覆盖非预期损失

D.贷款风险分类是计提和评估贷款损失准备金的基础

【答案】C

【解析】通常银行提取准备金来覆盖预期损失。

54.［单选］［0.5分］以下关于利润的审查的表述不正确的是（）。

A.货物购进时的价款部分计人购人物的成本，增值税部分计入进项税额

B,产品销售收入和产品成本中都含有增值税

C.在利润核算过程中，产品销售税金及附加不再包含增值税

D.企业税后利润必须先用于法定盈余公积金和公益金，然后才能用于还贷

【答案】B

【解析】根据现行制度，企业的会计核算实行价税分离，产品销售收入和产品

成本中都不再含有增值税。

55.［单选］［0.5分］以下关于市场环境分析的表述正确的是（）。

A.市场环境是影响银行市场营销活动的内外部因素和条件的总和

B.银行同业的竞争分析即对当前竞争环境的分析

C.战略目标分析的根本目的在于保证银行的盈利水平不断提高

D.财务实力、物质支持均属于银行自身实力分析

【答案】A

【解析】市场环境是影响银行市场营销活动的内外部因素和条件的总和；银行

同业竞争的分析，不仅包括当前的，还包括潜在的；战略目标分析的根本目的

在于保证银行的营销策略能够很好地服务于战略目标，以免出现不必要的偏差

甚至错误；财务实力、物质支持均属于银行内部资源分析。

56」单选］［0.5分］以下关于现金类资产表述不正确的是（）。

A.速动资产扣除应收账款后的余额

B.只包括货币资金

C.最能反映客户直接偿付流动负债的能力

D.现金比率越高，表明客户直接支付能力越强

【答案】B

【解析】现金类资产包括货币资金和易于变现的有价证券。

57.［单选］［0.5分］以下关于依法清收的说法错误的是（）。

A.银行采取常规清收手段无效后可以进行依法清收

B.依法收贷首先应向人民法院提起诉讼，胜诉后向人民法院申请强制执行

C.胜诉后债务人自动履行的无须申请强制执行

D.对于扭亏无望、无法清偿贷款的企业，银行可以申请最大限度弥补亏损但无

权申请其破产

【答案】D

【解析】对于扭亏无望、无法清偿贷款的企业，银行可以申请最大限度弥补亏

损，并且有权申请其破产。

58.［单选］［0.5分］以下哪项不能反映应收账款的营运能力？（）

A.应收账款周转率

B.应收账款回收期

C.应收账款账龄

D.应收账款余额

【答案】D

【解析】应收账款余额反映财务状况，不能反映应收账款的营运能力。

59.［单选］［0.5分］银行通过分析项目的生产规模，可了解项目是否实现了

（），进而了解项目的经济效益状况，为贷款决策提供依据。

A.规模经济

B.市场主导地位

C.批量化生产

D.垄断优势

【答案】A

【解析】银行对项目的生产规模进行分析，可以了解项目是否实现了规模经

济，进而了解项目的经济效益状况，为贷款决策提供依据。

60.［单选］［0.5分］银行业金融机构应从战略高度推进绿色信贷，加大对绿色

经济、低碳经济、（）的支持。

A.循环经济

B.国有经济

C.虚拟经济

D.三农经济

【答案】A

【解析】银监会下发的《绿色信贷指引》，对银行业金融机构开展绿色信贷提

出了明确要求。银行业金融机构应从战略高度推进绿色信贷，加大对绿色经

济、低碳经济、循环经济的支持。

61.［单选］［0.5分］盈利能力是（）。

A.区域管理能力和区域风险高低的最终体现

B.通过总资产收益率来衡量

C.通过贷款实际收益率来衡量

D.盈利能力较强，通常区域风险相对较高

【答案】A

【解析】盈利能力是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。通过总资产收

益率、贷款实际收益率两项主要指标，来衡量目标区域的盈利性。总资产收益

率反映了目标区域的总体盈利能力，而贷款实际收益率则反映了信贷业务的价

值创造能力。这两项指标高时，通常区域风险相对较低。

62.［单选］［0.5分］影响行业的外部因素不包括（）。

A.国民经济

B.外部经济

C.国家政策

D.企业自身规模效益

【答案】D

【解析】企业自身规模效益是制约行业的内部因素。

63.［单选］［0.5分］在风险预警机制中，商业银行收集到的内外部信用信息要

通过（）储存。

A.风险管理部门

B.贷款审批部门

C.贷款调查部门

D.商业银行信用风险信息系统

【答案】D

【解析】在商业银行风险预警程序中，收集到的与银行有关的内外部信息，包

括信贷人员提供的信息和外部渠道得到的信息，都通过商业银行信用风险信息

系统解析储存。

64.［单选］［0.5分］在价格领导模型中，贷款利率不包括（）。

A.优惠利率

B.借款人支付的违约风险溢价

C.长期贷款借款人支付的期限风险溢价

D.小额贷款借款人支付的成本溢价

【答案】D

【解析】在价格领导模型中，贷款利率通常由三部分构成：优惠利率；借款人

支付的违约风险溢价；长期贷款借款人支付的期限风险溢价。所以选项ABC不

符合题意。

65.［单选］［0.5分］在价格领导模型中，贷款利率通常由三部分构成，即

（）。

A.长期贷款借款人支付的期限风险溢价、优惠利率、银行预期利润水平

B.优惠利率、银行预期利润水平、筹集可贷资金的成本

C.优惠利率、借款人支付的违约风险溢价、长期贷款借款人支付的期限风险溢

价

D.借款人支付的违约风险溢价、银行预期利润水平、筹集可贷资金的成本

【答案】C

【解析】在价格领导模型中，贷款利率通常由三部分构成：①优惠利率；②借

款人支付的违约风险溢价；③长期贷款借款人支芍的期限风险溢价。

66.［单选］［0.5分］在面谈过程中了解的关于客户还贷能力的信息不包括

（）O

A.现金流量构成

B.经济效益

C.还款资金来源

D.贷款目的

【答案】D

【解析】客户的还贷能力，包括主营业务状况、现金流量构成、经济效益、还

款资金来源、保证人的经济实力等。

67.［单选］［0.5分］债务人所有的（）财产，一般不能作为抵债资产。

A.著作权

B.土地使用权

C.公益性质的职工住宅

D.股票

【答案】C

【解析】抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变

现能力的财产。

68.［单选］［0.5分］直接销售渠道的好处是（）。

A.应收账款较多

B.贴近市场

C.无须自找客源

D.资金投入多

【答案】B

【解析】直接销售，即厂商将产品直接销售给终端客户，其好处是贴近市场，

应收账款少，缺点是需要铺设销售网络，资金投入较大。选项C无须自找客源

是间接销售的好处。

69.［单选］［0.5分］资本公积金不包括（）。

A.股本溢价

B.法定财产重估

C.接受捐赠的资产价值

D.法定盈余公积

【答案】D

【解析】资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。

70.［单选］［0.5分］资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现为项目

对（）。

A.利润的追逐

B.国民经济的平衡

C.基础设施的要求

D.投资环境的选择

【答案】D

【解析】项目对其投资环境具有选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种

必要条件的集中表现。

71.［多选］［1分］按照《贷款风险分类指引》的规定，不良贷款包括（）。

A.逾期贷款

B.可疑类贷款

C.损失类贷款

D.关注类贷款

E.次级类贷款

【答案】BCE

【解析】贷款可分为五类：正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷

款、损失类贷款。不良贷款包括后三类贷款，即可疑类贷款、损失类贷款、次

级类贷款。

72.［多选］［1分］按照《商业银行贷款损失准备管理办法》商业银行贷款损失

准备管理制度应当包括（）。

A.贷款损失准备计提政策、程序、方法和模型

B.职责分工、业务流程和监督机制

C.贷款损失、呆账核销及准备计提等信息统计制度

D.信息披露要求

E.其他管理制度

【答案】ABCDE

【解析】题中各项均是商业银行贷款损失准备管理制度应当包括的内容。

73.［多选］［1分］不适于拍卖的抵债资产可以采取变现的方式有（）。

A.协议处置

B.招标处置

C.打包出售

D.委托销售

E.对外出租

【答案】ABCD

【解析】抵债资产收取后原则上不能对外出租，选项E不符合题意。

74.［多选］［1分］采取常规清收手段无效后，可采取依法清收的措施。下列属

于依法清收的是（）。

A.提起诉讼

B.财产清收

C.申请强制执行

D.申请债务人破产

E.重组

【答案】ACD

【解析】依法清收手段包括提起诉讼、财产保全、申请支付令、申请强制执

行、申请债务人破产等。

75.［多选］［1分］贷款担保的作用主要体现在（）。

A.协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行

B.降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率

C.促进借款企业加强管理，改善经营管理状况

D.巩固和发展信用关系

E.增加风险管理

【答案】ABCD

【解析】在我国市场经济体制建立和发展过程中，银行开展担保贷款业务具有

重要的意义。担保的作用主要表现为选项A、B、C、D四个方面。

76.［多选］［1分］贷款利率的审定要点有（）。

A.应与借款人及信贷业务的风险状况相匹配

B.应符合中国人民银行关于贷款利率的有关规定

C.应符合银行内部信贷业务利率的相关规定

D.应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平

E.应与借款人及信贷业务的盈利状况相匹配

【答案】ABCD

【解析】贷款利率的审定要点包括：应符合中国人民银行关于贷款利率的有关

规定以及银行内部信贷业务利率的相关规定；应与借款人及信贷业务的风险状

况相匹配；应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平。

77.［多选］［1分］当企业出现与银行往来异常的现象时，银行应该（）。

A.从企业本身获取信息

B.及时整理、更新有关企业信息

C.对重大情况应及时报告，并形成文字材料存档

D.从企业的外部机构收集企业信息

E.冻结企业资金

【答案】ABCD

【解析】企业除从本身获取信息外，也应努力从企业的外部机构，如某合作单

位、监管部门、咨询机构、政府管理部门、新闻媒介等渠道收集企业的信息，

注意信息来源的广泛性、全面性、权威性和可靠性，以便对企业变化情况进行

全方位的把握。银行应及时整理、更新有关企业信息，对重大情况应及时报

告，并形成文字材料存档。

78.［多选］［1分］对于抵押贷款的展期，银行应该（）。

A.为减少贷款的风险续签抵押合同

B.核查其抵押率是否控制在一定的标准内

C.要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续

D.贷款展期的审批与贷款的审批不一样，实行统一审批制度

E.切实履行对抵押物跟踪检查制度

【答案】ABCE

【解析】选项D应该是贷款展期的审批与贷款的审批一样，实行分级审批制

度。

79.［多选］［1分］公司信贷产品的属性的反映方式有（）。

A.客户心理

B.金融产品本身的价格水平

C.金融产品质量

D.商标

E.市场定位战略

【答案】ABC

【解析】公司信贷产品的属性，有的可以从客户心理上反映出来，如经济实

惠、因使用新的信贷产品而产生的领先意识；有的可以从金融产品本身的价格

水平来表现，如高价、低价等；有的表现为金融产品质量，如替客户着想的态

度、高效率的服务。

80.［多选］［1分］公司信贷的基本要素主要包括（）。

A.交易对象

B.信贷产品

C.信贷金额

D.清偿计划

E.贷款利率和费率

【答案】ABCDE

【解析】公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷

期限、清偿计划、贷款利率和费率、担保方式和约束条件等。

81.［多选］［1分］固定资产使用率指标的不足之处有（）。

A.虽然固定资产基础E能相对较新，但有一些资产可能仍需要重置

B.公司可能使用完全拧旧但未报废的机械设备

C.公司可能在设备完全折旧之前就重置资产

D.固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误地理

解

E.在计算时没有考虑土地

【答案】ABCD

【解析】固定资产使用率粗略地反映了固定资产的折旧程度，但也存在以下不

足之处：①该比率中的固定资产价值代表了一个公司的整个固定资产基础，而

固定资产基础可能相走较新，但有一些资产可能为需要重置；②折旧并不意味

着用光。就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的；③为了

提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产；④固定资产使用价值

会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解；⑤在计算固定资产

使用率时，总折旧固定资产要排除不需要折旧的固定资产。

82.［多选］［1分］还本付息通知单应包括的内容有（）。

A.贷款项目名称

B.还本付息的日期

C.本次还本金额和付息金额

D.利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础

R.当前贷款余额

【答案】ABCDE

【解析】还本付息通知单应载明：贷款项目名称或其他标志、还本付息的E

期、当前贷款余额、本次还本金额、付息金额以及利息计算过程中涉及的利

率、计息天数、计息基础等。

83.［多选］［1分］加强合同管理的实施要点包括（）。

A.修订和完善贷款合同等协议文件

B.建立完善有效的合同管理制度

C.加强贷款合同规范性审查管理

D.实施履行监督、归档、检查等管理措施

E.做好有关配套和支持工作

【答案】ABCDE

【解析】加强合同管理的实施要点包括修订和完善贷款合同等协议文件；建立

完善有效的合同管理制度；加强贷款合同规范性审查管理；实施履行监督、归

档、检查等管理措施；做好有关配套和支持工作。

84.［多选］［1分］客户的长期偿债能力可以通过（）等指标来分析。

A.客户的盈利能力

B.资产负债率

C.负债与所有者权益比率

D.利息保障倍数

E.现金比率

【答案】BCD

【解析】题中选项A是干扰项，选项E是短期偿债能力分析指标，这两个选项

均不符合题意。

85.［多选］［1分］企业经营风险主要体现在()。

A.业务性质、经营目标或习惯做法改变

&收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响

C.产品结构多元化

D.购货商减少采购

E.应收账款异常增加

【答案】ABCD

【解析】应收账款异常增加属于企业的财务风险，选项E不符合题意。

86.［多选］［1分］商业银行在坚持“区别对待,择优扶植”的原则时,要做到

()o

A.贷款的发放和使用应当符合相关的法律法规

B.贷款的投向应当突出重点

C.根据企业的经营管理和经济效益选择贷款对象

D.严格区分企业的优劣

E.按程序办理贷款

【答案】ABCDE

【解析】目前，商业银行坚持“区别对待，择优扶植”的原则，具体掌握上要

做到：①贷款的发放和使用应当符合国家的法律、行政法规和监管部门发布的

行政规章；②按国家经济发展计划和产业政策的要求，区分轻重缓急，使贷款

的投向能突出重点；③要根据企业的经营管理和经济效益选择贷款对象，从企

业资金的实际需要出发，把握贷款投放的合理性，严格区分优劣；④要按程序

办理贷款，防止违规现象发生。

87.［多选］［1分］下列关于贷款意向阶段客户经理应做到的有（）。

A.拟定下阶段公司目标计划

B.根据贷款需求出具正式的贷款意向书

C.将储备项目纳入贷款项目库

D.以合理方式告知客户贷款正式受理

E.要求客户提供正式的贷款申请书及更为详尽的资料

【答案】ABCDE

【解析】如果确立了贷款意向，则表明贷款可以正式受理。在该阶段，客户经

理应做到：及时以合理的方式告知客户贷款正式受理，或者根据贷款需求出具

正式的贷款意向书；要求客户提供正式的贷款申请书及更为详尽的资料；拟定

下阶段公司目标计划；将储备项目纳入贷款项目库。

88.［多选］［1分］下列关于普通准备金的说法中，正确的有（）。

A.普通准备金又称一般准备金，是按照贷款总额的一定比例提取的贷款损失准

备金

B.我国商业银行现行的按照贷款余额2%提取的贷款呆账准备金相当于普通准

备金

C.普通准备金是用于弥补贷款组合的不确定损失的

D.普通损失准备金是弥补贷款组合损失的一种总准备

E.普通贷款损失准备金在一定程度上具有资本的性质，可以在一定程度上用于

弥补银行的未来损失

【答案】CDE

【解析】普通准备金.又称一般准备金，是按照贷款余额的一定比例提取的贷款

损失准备金；我国商业银行现行的按照贷款余额1%提取的贷款呆账准备金相

当于普通准备金。

89.［多选］［1分］下列关于新进入者进入壁垒的说法，正确的有（）。

A.竞争性进入威胁的严重程度取决于两方面的因素：进入新领域的障碍大小与

预期现有企业对于进入者的反应情况

B.进入障碍主要包括规模经济、产品差异、资本需要、转换成本、销售渠道开

拓、政府行为与政策、不受规模支配的成本劣势、自然资源、地理环境等方面

C.进入障碍都可以很容易地通过复制或仿造来突破

D.预期现有企业对进入者的反应情况主要取决于有关厂商的财力情况、报复记

录、固定资产规模、行业增长速度等

E.新企业进入一个行业的可能性大小，取决于进入者主观估计进入所能带来的

潜在利益、所需花费的代价与所要承担的风险这三者的相对大小情况

【答案】ABDE

【解析】进入壁垒中有些障碍是很难借助复制或为造的方式来突破的，C项错

误。

90.［多选］［1分］下列属于贷款重组方式的有（）。

A.调整还款期限

B.借款企业变更

C.以资抵债

D.呆账核销

E.第三方协助重组

【答案】ABC

【解析】贷款重组方式主要有：变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借

款企业变更、减免贷款利息、债务转为资本和以资抵债。呆账核销是对银行无

法收回或者长期难以收回的贷款或投资进行的。

91.［多选］［1分］下列属于银行促销方式中的销售促进工具的是（）。

A.赠品

B.建立客户经理制

C.专有利益

D.促销策略联盟

E.配套服务

【答案】ACDE

【解析】销售促进的方式包括提供赠品、专有利益、配套服务和促销策略联盟

等。

92.［多选］［1分］信贷审查事项的内容包括（）。

A.信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查

B.借款人主体资格及基本情况审查

C.信贷业务政策符合性审查

D.财务因素审查

E.担保审查

【答案】ABCDE

【解析】信贷审查事项的内容包括；信贷资料完整性及调查工作与申报流程的

合规性审查、借款人主体资格及基本情况审查、信贷业务政策符合性审查、财

务因素审查、担保审查、充分揭示信贷风险、提出授信方案及结论。

93.［多选］［1分］一般情况下，借款人的还款来源包括（）。

A.资产转换

B.抵押物的清偿

C.重新筹资

D,资产销售

E.现金流量

【答案】ABCDE

【解析】一般情况下，借款人的还款来源有现金流量、资产转换、资产销售、

抵押物的清偿、重新筹资及担保人偿还等。

94.［多选］［1分］以下关于借款人应符合的要求的说法中，正确的是（）。

A.借款人应恪守诚实守信的原则

B.企业法人应依法办理工商登记，取得营业执照和有效年检手续

C.借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定

D.借款人必须资信状况良好，有按期偿还贷款本息的能力

E.贷款用途及还款来源明确合法

【答案】ABCDE

【解析】题中各选项均是对借款人应符合的要求的表述。

95.［多选］［1分］以下关于客户经营管理状况分析的说法，正确的是（）。

A.信贷人员可以从产供销的生产流程和客户经营业绩指标两个方面对客户的经

营管理状况进行分析

B.供应阶段的核心是付款条件的确定

C,生产阶段的核心是技术

D.销售阶段的核心是市场

E.一个企业的产品（包有服务）特征主要体现在其竞争力上

【答案】ACDE

【解析】供应阶段的核心是进货。

96.［多选］［1分］以下关于现金流量表的分析正确的是（）。

A.现金流量表主要分为全部投资现金流量表和自有资金现金流量表两种

B.全部投资现金流量表的编制以全部投资作为计算基础

C.在编制全部投资现金流量表时，借款不作为现金流人，借款利息和本金的偿

还作为现金流出

D.在编制自有资金现金流量表时，借款作为现金流人，借贷款利息和本金的偿

还作为现金流出

E.在编制全部投资现金流量表时，借款不作为现金流入，借款利息和本金的偿

还不作为现金流出

【答案】ABDE

【解析】在编制全部投资现金流量表时，借款不作为现金流入，借款利息和本

金的偿还不作为现金流出，选项C错误。

97.［多选］［1