2022年海南省理财规划师（三级）考试题库及答案（含典型题）

2022年海南省理财规划师（三级）考试题库及答案（含

典型题）

一、单选题

1.从理论上来说，（）是中央银行调整货币供给量最简单的办法，但却因效果十分

猛烈，并不轻易使用。

A、公开市场操作

B、调整再贴现率

C、调整国债利率

D、变动法定存款准备金率

答案：D

解析：变动法定存款准备金率会使货币供给量成倍地变化，不利于货币供给和经

济稳定。同时，中央银行如果频繁地改变法定存款准备金率也不利于它对银行的

管理，会使商业银行和所有金融机构因其正常信贷业务受到干扰而感到无所适从。

所以，变动法定存款准备金率是一个强有力但又不常用的货币政策工具。

2.个人出售已购住房，签订产权转让书据，要按所载金额的一定税率贴花，税率

为（）。

A、0.3%。

B、0.4%。

C、0.5%。

D、0.6%。

答案：C

解析：个人出售已购住房，签订产权转让书据，要按所载金额的0.5%。贴花。

3.小赵每月收入5000元，为自己向两家保险公司购买了两份人身保险，A保险

合同的保险金额为10万元，B保险合同的保险金额为50万元，则小赵的行为属

于()。

A、原保险

B、再保险

C、重复保险

D、共同保险

答案：D

解析：共同保险具体有两种情况：①投保人与两个以上保险人之间就同一可保利

益'同一保险标的、同一风险在同一保险期间内缔结保险合同，而且保险金额不

能超过保险标的价值；②保险人和被保险人共同分担保险责任，这实际上是指投

保人的投保金额小于标的物价值的情况，不足额被视同由被保险人承担。

4.诚实保险合同属于()。

A、责任保险合同

B、信用保险合同

C、保证保险合同

D、确实保险合同

答案：C

解析：从广义上说，保证保险就是保险人为被保险人向权利人提供担保的保险。

保证保险包括诚实保证保险和确实保证保险两类。

5.在进行任何一项投斐之前，首先要了解其交易规则，下列关于股票交易规则的

描述正确的是()。

A、在连续竞价阶段，撮合系统将按时间优先，价格优先的原则进行自动撮合

B、每个交易日的9：15至9：25为集合竞价时间，客户可以委托

C、股票当日的开盘价即为上一交易日的收盘价

D、股票当天的交易价格采取涨跌幅限制，若某股票的开盘价为10元，则该股票

当天的最高价格为11元

答案：A

解析：B项，在开盘竞价期间，交易所的自动撮合系统只储存不撮合；C项，申

报竞价时间结束后，撮合系统根据集合竞价原则，产生股票的当日开盘价；D项，

股票当天的交易价格涨跌幅限制是以前一日收盘价为基础计算的。

6.下列不属于政策保险的具体项目的是()。

A、汽车赔偿责任保险

B、海外投资保险

C、住宅融资保险

D、医疗保险

答案：D

解析：政策保险包括社会政策保险和经济政策保险两大类，具体项目有：①为实

现国民生活安定的政策目的而举办的国民生活保险，如劳动者财产损失保险、汽

车赔偿责任保险、地震保险'住宅融资保险等；②为实现农业增产增收政策目的

而举办的农业保险，如种植业保险、养殖业保险等；③为实现扶持中小企业发展

政策目的而举办的信用保险，如无担保保险、能源对策保险、预防公害保险、特

别小额保险等;④为实现促进国际贸易目的而开办的输出保险，如出口信用保险、

外汇变动保险、出口票据保险、海外投费保险、存款保险等。

7.关于股票交易特别处理，下列四个表述中，正确的是()。

A、股票实施特别处理后，涨跌幅限制均为10%

B、股票实施特别处理后，涨跌幅限制均为5%

C、股票实施特别处理后，涨幅限制为5%,跌幅限制为10%

D、股票实施特别处理后，涨幅限制为10%,跌幅限制为5%

答案：B

解析：目前股票(含A、B股)、基金类证券的涨跌幅限制为10%,ST股票为5%。

8.0是指对纳税人的所得或利润课征税收的总称。

A、所得税

B、财产税

C、流转税

D、目的税

答案:A

9.下列关于个人(家庭)理财的会计基础的说法，错误的是()。

A、将个人或家庭的财务收支作为会计主体

B、假定个人的财务收支活动是一个持续不断的过程

C、通过分期可以进行阶段性的总结，将长期规划细化，使其更具有可操作性

D、个人及家庭收支流量大多以收付实现制为基础计算

答案:A

解析：一般的企业会计中，企业是会计主体，而对于个人理财的需要，可以将个

人或家庭的财务收支作为核算对象，将个人或家庭作为会计主体。

10.某企业债券为息票债券，一年付息一次，券面金额为1000元，期限5年，票

面利率为5%。投资者以980元的发行价买入，持有2年以后又以1002元的价格

卖出，其持有期收益率为0。

A、5.65%

B、6.15%

C、6.22%

D、6.89%

答案：C

解析：根据持有期收益率的公式：丫=[C+(P,+P°)/N]/P°*100%=[1000*5%+(1002-98

0)/2]/980*100%=6.22%o

11.有关财政指标，下列说法不正确的是()。

A、收大于支是盈余，收不抵支则出现财政赤字。如果财政赤字过大就会引起社

会总需求的膨胀和社会总供求的失衡

B、财政赤字或结余是宏观调控中应用最普遍的经济变量之一

C、财政向中央银行借款弥补赤字，如果中央银行不因此增发货币，只是把本来

应该增加贷款的数量借给财政使用，那么财政赤字有可能使需求总量增加

D、中央银行因为财政的借款而增加货币发行量时，财政赤字会扩大国内需求

答案：C

解析：财政向银行借款弥补赤字，如果银行不因此而增发货币，只是把本来应该

增加贷款的数量借给财政使用，那么财政赤字不会使需求总量增加。

12.从2006年12月到2007年2月我国通货膨胀率已连续三个月超过2%,2006

年12月的通货膨胀率水平与国际粮价普遍上涨有关，这种由于其他国家的物价

上涨而引发的本国物价上涨一般称为()。

A、需求拉动型通货膨胀

B、成本推动型通货膨胀

C、输入型通货膨胀

D、结构型通货膨胀

答案：C

解析：输入型通货膨胀是指在开放经济中，由于一国经济与国际市场密切相关，

当国际市场上存在通货膨胀、价格上涨的现象时，这种价格上涨就会通过该国与

国际市场的传导途径传播到国内从而引起该国国内价格普遍、持续上涨的现象。

13.他物权中的()是指在他人所有之物上在一定范围内进行使用并获取收益的权

利。

A、用益物权

B、担保物权

C、债权

D、综合权利

答案：A

解析：根据其权利主体是否是财产的所有人，物权可分为：自物权和他物权。其

中，他物权主要包括：①用益物权，指在他人之物上设定的以使用、收益为主要

内容的权利；②担保物权，指在债务人或第三人所有或经营管理的特定财务或权

力之上设定，以担保债务的清偿为目的的物权。

14.申购或认购货币市场基金的最低资金量要求为()元。

A、50

B、100

C、1000

D、10000

答案：C

解析：申购或认购货币市场基金的最低资金量要求为1000元，追加的投资也是

1000元的整数倍。

15.关于债券的利率风险，下列说法不正确的是()。

A、利率的变化有可能使债券的投资者面临两种风险：价格风险和再投资风险

B、利率变动导致的价格风险是债券投资者面临的最主要风险

C、如果利率水平下降，获得的利息只能按照更低的收益率水平进行再投资，这

种风险就是再投资风险

D、当利率上升时，债券的价格会下降，投资者的资本利得收入增加，但是利息

的再投资收益会上升

答案：D

解析：当利率下降的时候，债券的价格会上升，投资者的资本利得收入会增加，

但是利息的再投资收益会下降；反之则反是。

16.投资者王某持有某上市公司股票，某日收到配股通知，不甚明白，遂咨询助

理理财规划师，助理理财规划师介绍说配股是上市公司发行新股的方式之一，关

于配股的说法不正确的是()。

A、配股不能混同于分红

B、配股为投费者提供了追加投资的选择机会

C、根据我国的有关规定，上市公司每年度都可有30%的配股额度

D、对股民来说，配股可以降低其投资风险

答案：D

解析：对股民来说，配股有时预示着更大的投费风险，主要原因有：①根据我国

的有关规定，上市公司每年度都可有30%的配股额度，不配也就浪费了指标，许

多上市公司纯粹是为了配股而配股，所筹资金并不一定有合适的项目去投资；②

大比例、高溢价地配股意味着要用配股资金再造一个与公司现在规模相差无几的

企业，即使能找到合适的项目，但项目存在影响配股资金能否在预定的期限内见

成效的关键问题，上市公司对股民的投资回报就较难达到要求；③由于我国上市

公司的配股具有一定的强制性，配股会将股民更多的斐金拖入股市这个风险之地。

17.风险的存在通常会对经济单位的财务状况产生影响，以下对这种影响描述不

正确的是()。

A、人们必须留存必要的资金应付损失发生对其财务所带来的巨大打击

B、风险带来的物质损失会使人们消费水平降低

C、损失导致相应支出的增加

D、通过风险管理可以使财务状况较出险前有所改善

答案：D

解析：风险的存在往往会对经济单位的财务状况产生影响，主要表现在：①在风

险客观存在的情况下，人们必须有足够的资金应付损失发生对其财务所带来的巨

大打击；②风险所带来的物质损失会使人们消费水平降低；③损失还导致相应支

出的增加。通过风险管理可以使财务状况恢复到出险前的水平。

18.在一般情况下，人身载体的承载主体不包括()。

A、自然人

B、法人

C、有形财产

D、无形财产

答案：B

解析：风险载体是指风险的直接承受体，即风险事故直接指向的对象，通常也分

为人身载体和财产载体。其中，人身载体是指人的身体、生命、健康、失业和老

年人赡养等方面发生风险损失时的承载主体，它既可以是自然人，也可以是有形

和无形财产。还有两类特殊情况：①责任事故，其所造成的经济损失是个人或组

织因为法律规定所应承担的民事损害赔偿责任；②信用风险，发生在权利人与义

务人之间，其直接承受体是人，既可以是自然人，也可以是法人。

19.在间接标价法下，汇率数值的上下波动与相应外币的价值变动在方向上—

与本币的价值变动在方向上________o0

A、一致；相反

B、相反；一致

C、一致；一致

D、相反；相反

答案：B

解析：在间接标价法下，汇率与外币价值呈反比例关系，与本币价值呈正比例关

系，在变动方向上一致。

20.某投资者同时投奥股票、债券、朝货，投资期间为3年，各项投斐工具的本

金都为100万元，三年过后，投资股票的100万元期末结算时本利共有145万元，

投入债券的100万期末结算时本利共有110万元，投资期货的100万元期末共亏

损了35万元，仅剩下65万元。请问该投资者的算术平均报酬率与实现复收益分

别为()。

A、6.67%;2.175%

B、6.67%;2.75%

C、7.76%;2.75%

D、7.76%;3.20%

答案：A

解析：①股票投费报酬率=45%；②债券投资报酬率=10%;③期货投资报酬率=-3

5%；④算术平均报酬率=(45%+10%-35%)/3=6.67%；⑤实现复收益=｛图｝。

21.对客户收入支出表进行分析的作用不包括()。

A、收入支出表能够说明客户现金流人和流出的原因

B、收入支出表可以深入反映客户的偿债能力

C、收入支出表能够反映理财活动对财务状况的影响

D、收入支出表能够反映客户的投资能力

答案：D

22.设A与B是相互独立的事件，已知P(A)=1/2,P(B)=1/3,则P(A+B)=()。

A、1/2

B、1/3

C、5/6

D、2/3

答案：D

解析：AB相互独立，则P(AB)=P(A)P(B),所以，P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB)=1/2

+1/37/2*1/3=2/3。

23.对保险的需求最为迫切的人群不包括()。

A、低薪阶层

B、身体欠佳者

C、少数单身职工家庭

D、岗位竞争激烈的职工

答案：A

解析：对保险的需求最为迫切的人群，主要有五类人：①中年人，主要是指40

岁以上的工薪人员；②身体欠佳者；③高薪阶层；④岗位竞争激烈的职工，主要

指三资企业的高级雇员和政府部门的公务员；⑤少数单身职工家庭。

24.下列不属于遗嘱修订和撤销时需要具备条件的是()。

A、遗嘱人须有遗喔能力

B、遗嘱的修订和撤销须为遗嘱人的真实意思表示

C、遗嘱的修订、撤销须依照法定方式由遗嘱人亲自进行

D、遗嘱人需要与以前确定的继承人达成协议

答案：D

25.接上题，如果刘女士已经在另外的账户中为儿子准备好了大学学费，该基金

完全用于儿子的大学四年及研究生两年的生活费，在考虑投费收益的情况下，均

匀的消费，则她的儿子届时每个月初可以有()元的生活费。

A、3450.18

B、3477.65

C、3458.44

D、3466.09

答案:A

解析:届时每个月初生活费=221262.01/(P/A,4%/12,72)/(1+4%/12)=3450.1

8(元)o

26.家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下的家庭为()。

A、青年家庭

B、中年家庭

C、老年家庭

D、壮年家庭

答案:A

解析：根据家庭收入主导者的生命周期而定，家庭收入主导者的生理年龄在35

周岁以下的家庭为青年家庭；家庭收入主导者的生理年龄在55周岁以上的家庭

为老年家庭；介于这两个界限之间的为中年家庭。

27.以股东财富最大化作为企业财务管理目标的优点有很多，但不包括()。

A、该指标考虑了企业所有利益相关者的要求

B、考虑了资金的时间价值和投资的风险价值

C、反映了对企业资产保值增值的要求

D、有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为

答案：A

解析：股东财富最大化仅仅考虑了企业股东的利益，对于其他企业利益相关者如

企业的债权人等的利益并没有全面考虑到。

28.下列关于赡养的说法，正确的是（）。

A、赡养包括对老年人精神上的慰藉和照顾老年人的特殊需要

B、成年子女对父母的赡养义务可以视父母的经济条件而定

C、赡养费用不一定由子女支出

D、赡养只是指在物质上为父母提供必要的生活条件

答案：A

解析：赡养是指子女或晚辈对父母或长辈在物质和生活上的帮助，是对父母年老

丧失劳动能力或者父母因为健康原因需要子女在生活上加以照顾等情况而言。赡

养父母是子女的法定义务，不论子女的经济条件如何，都必须赡养父母。赡养费

用是子女的必要支出。

29.王某（男）与张某（女）于2012年结婚，结婚时王某购买了一套家电（包括

冰箱、洗衣机等），并为张某购买了一枚结婚钻戒。2015年，两人因不和离婚，

张某请求法院分割夫妻共同财产。法院另查明王某和张某共同贷款购买的一套房

屋，王某和张某工资10万。则王某和张某的夫妻共同财产不包括（）。

A、王某购买的家电

B、结婚钻戒

C、共同贷款购买的一套房屋

D、工资10万

答案：B

解析：根据我国《婚姻法》第十七条规定，夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列

财产，归夫妻共同所有：①工费、奖金；②生产、经营的收益；③知识产权的收

益；④继承或赠与所得的财产，但遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产

除外;⑤其他应当归共同所有的财产。夫妻对共同所有的财产，有平等的处理权。

30.如果广义货币的增长速度大于经济增长速度与通货膨胀率之和，我们就认为

经济体存在()。

A、流动性不足

B、流动性过剩

C、流动性适当

D、流动性缺失

答案：B

解析：判断流动性过剩还是流动性不足，通常用广义货币的增长速度与经济增长

的速度加上通货膨胀率之和进行对比。如果广义货币的增长速度大于经济增长的

速度加上通货膨胀率之和，就认为存在流动性过剩；反之，称为流动性不足。

31.企业资金成本指的是企业筹集和使用费金必须支付的各种费用，包括用资费

用和筹资费用，下列属于用资费用的是()。

A、股利

B、证券发行费

C、借款手续费

D、佣金

答案:A

解析：用资费用是指企业在使用资金中所支付的费用，如股利、利息等，其金额

与使用资金数额多少及时间长短成正比，它是资金成本的主要内容。

32.下列收入中，可以免征企业所得税的是()。

A、债务重组收入

B、补贴收入

C、特许权使用费收入

D、国债利息收入

答案：D

解析：企业的下列收入为免税收入：国债利息收入；符合条件的居民企业之间的

股息、红利等权益性投资收益；在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民

企业取得与该机构'场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；符合条件

的非营利组织的收入。

33.下列说法不正确的是()。

A、按保险标的的不同，保险合同可以分为财产保险合同和人身保险合同

B、人的生、老、病、死、残等都可以作为人身保险合同的保险标的

C、财产保险合同和医疗保险合同属于定额给付合同

D、人身保险的许多险种均属于定额保险，特别是寿险

答案：C

解析：财产保险合同和医疗保险合同属于补偿性合同，即保险人根据保险标的所

遭受的实际损失进行经济补偿的合同。

34.下列关于记账方向的说法，错误的是()。

A、资产、成本与费用的增加列在借方

B、负债、所有者权益、收入及利润的减少列在借方

C、所有会计要素的增加列在借方，减少列在贷方

D、负债、所有者权益、收入及利润的增加列在贷方

答案：C

解析：资产'成本与费用的增加列在借方，减少列在贷方；负债'所有者权益、

收入及利润的增加则列在贷方，减少列在借方。

35.下列关于商业贷款抵押担保购买的险种说法错误的是()。

A、采用财产抵押担保的，须购买房屋综合险

B、采用财产抵押并加连带责任保证担保的，必须购买房屋险

C、采用财产质押担保或连带责任担保的，必须购买房屋险

D、采用财产质押担保或连带责任担保的，可以不购买保险

答案：C

36.刘先生每个月所还的本金约为0元。

A、3889

B、6229

C、289

D、422

答案：A

解析：刘先生每个月所还本金=700000/15/12=3889(元)。

37.小王准备将部分资金投资于股票，关于股票下列说法不正确的是()。

A、股票本身没有价值

B、行使证券所反映的财产权必须以持有该证券为条件

C、股东具有投票表决权

D、股票股利要缴纳个人所得税

答案：D

解析：按现行税法规定，现金股利应计入应纳税个人所得，股票股利不计人应纳

税个人所得。

38.小王新办了一张信用卡，他利用信用卡不能实现()。

A、记录与分析自己的支出情况

B、支取现金

C、资金调度

D、质押贷款融资

答案：D

解析：信用卡可实现如下功能：①符合条件的免息透支；②免息分期付款；③调

高临时额度；④预借现金；⑤循环信用；⑥支出记录与分析；⑦支出管理；⑧建

立信用。D项，质押贷款融资必须是以借款人所有的资产财务作为质押对象，信

用卡中的现金是客户对银行的负债，不属于客户本人所有，不能进行质押融资。

39.以下理财规划项目中，()最具备防御性。

A、风险管理与保险计划

B、税收筹划

C、退休养老规划

D、财产分配与传承规划

答案:A

解析：在所有理财工具中，保险的防御性最强，因此，保险是财务安全规划的主

要工具之一。

40.某客户每月收入6000元，根据理财规划的原则，他能承担的最大房屋月供额

为()元。

A、1500

B、1800

C、2500

D、3000

答案：B

解析：房屋月供款占借款人税后月总收入的比率，一般不应超过25%〜30%。依

题，最大房屋月供额=6000*30%=1800(元)。

41.短周期又称()。

A、基钦周期

B、康德拉耶夫周期

C、朱格拉周期

D、霍夫曼周期

答案：A

解析：短周期又称短波，指一个周期平均长度约为40个月，它由美国经济学家

基钦于1923年提出，故又称基钦周期。

42.理财规划师在给客户制定住房消费支出规划时，要对购房的相关费用进行计

算。下列关于贷款购买住房时有关律师费用的缴纳的说法，不正确的是()。

A、办理公积金贷款时不需支付律师费

B、办理商业贷款时，银行委托律师事务所或公证部门对借款个人进行资格认证，

买房贷款人需按每单申请贷款额3%。支付律师费或公证费，每单最低额度为100

元

C、办理组合贷款时，商业贷款部分不收，公积金部分则要按章收取

D、二手房贷款需要办理公证，每件200元左右

答案：C

解析：办理组合贷款时，公积金部分不收，商业贷款部分则要按章收取。

43.王女士和林先生于2013年2月领取了结婚证书，但是因分离两地，暂未同居，

下列说法正确的是()。

A、其婚姻关系已经成立

B、可通过申请撤销婚姻登记而解除婚姻关系

C、双方协议好后，婚姻关系即可解除

D、只能向人民法院起诉离婚

答案：A

解析：婚姻关系成立的形式要件是婚姻登记，只要王女士和林先生符合结婚的实

质要件，又领取了结婚证书，则在法律上即是合法的夫妻。同居与否不影响婚姻

关系的存在与消灭。如果要离婚必须办理离婚手续，才能解除婚姻关系。

44.接上题，离婚后，小张可以分得()万元的房屋利益。

A、0

B、50

C、60

D、100

答案：C

解析：根据产权证上约定的权利分配，小张占60%,则可以分得60%*100=60（万

元）。

45.理财规划师根据小王的情况，首先向她介绍了企业年金的基本知识，理财规

划师指出：企业年金制度又称企业退休年金制度、企业补充养老保险金制度和企

业年金制度，它是企业在参加基本养老保险并按规定履行缴费义务的基础上，（）

的一种补充性养老保障制度。

A、国家强制实行

B、自主实行

C、雇员要求实行

D、国家和企业共同实行、

答案：B

46.下列关于继父母子女关系和养父母子女关系的表述错误的是（）。

A、养父母与养子女间的权利和义务，是基于收养关系的成立而产生的

B、有抚养教育关系的继子女与继父母间的权利和义务，是基于姻亲关系和抚养

关系的形成而产生的

C、养父母子女关系自成立之日起，养子女与生父母及其近亲属间的权利义务关

系即行消除

D、继子女与生父母间的权利义务关系因有抚养教育关系的继父母子女间的权利

义务关系而消除

答案：D

解析：有抚养教育关系的继父母子女间的权利义务，不影响其与生父母间的权利

义务关系。

47.在保险合同中，()是指投保人或被保险人就特定事项进行担保的条款。

A、保证条款

B、担保条款

C、附加条款

D、特殊条款

答案：A

解析：保证条款是指投保人或被保险人就特定事项担保的条款。投保人或被保险

人必须遵守保证条款，如有违反，保险人有权解除合同或拒绝赔付。

48.不动产抵押公司债属于()。

A、无担保证券

B、抵押证券

C、担保证券

D、质押债券

答案：B

解析：不动产抵押公司债券是以公司的不动产(如房屋、土地等)作抵押而发行

的债券，是抵押证券的一种。

49.甲出于表达朋友情谊的目的请乙吃饭，却未能信守许诺，对此，下列分析正

确的是()。

A、甲、乙之间存在民事法律关系

B、乙可以起诉要求甲承担违约责任

C、甲、乙之间的关系属于生活关系，不受民法调整

D、若乙起诉，法院应该予以受理

答案：C

解析：基于友情而请吃饭又未能践约，属于生活关系，法外空间，由习俗、道德

来调整。不是民事法律关系，也就不具有可诉性。

50.文先生为女儿投保了一份意外伤害保险，受益人为文先生的妻子，则该保险

合同的当事人是()。

A、文先生、文先生的妻子

B、文先生、文先生的女儿

C、文先生的女儿、保险公司

D、文先生、保险公司

答案：D

解析：保险合同的当事人包括：①投保人，即与保险人订立保险合同，并按照保

险合同负有支付保险费义务的人；②保险人，即与投保人订立保险合同，并按照

合同约定承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。本案中投保人为文先生，保

险人为保险公司。

51.小李2004年因意外事故死亡，2007年小李的家人偶然从小李生前的房间中

发现了一分保额为100万的意外保险，购买日期为2004年初，保险时效为1年，

于是小李的家人向保险公司索赔，则保险公司()。

A、赔付，因为小李因意外而死

B、赔付，因为小李发生事故时在保障时效内

C、不赔，因为该保单己过了索赔时效

D、不赔因为小李的保单己失效

答案：C

解析：意外伤害保险的索赔时效为2年。题中，虽然小李在保险期间内出险，但

因为保单已过了索赔时效，故保险公司将不予以赔偿。jin

52.下列关于金融工具的流动性、风险性、收益性三者关系说法正确的是()。

A、流动性与风险性呈正比关系，风险性与收益性呈正比关系

B、流动性与风险性呈反比关系，与收益性呈正比关系

C、流动性与风险性呈正比关系，与收益性呈反比关系

D、流动性与风险性呈反比关系，风险性与收益性呈正比关系

答案：D

53.刘先生把等额本金还款法与等额本息还款法进行了比较，若他采用等额本息

法来偿还贷款，每月需要还贷款约为()元。

A、3889

B、6229

C、289

D、422

答案：B

解析：刘先生采用等额本息法来偿还贷款，每月需要还贷款=700000*(6.84%/12)

*(1+6.84%/12)187[(1+6.84%/12),80-1]=6229(元)。

54.下列关于共同共有的说法不正确的是()。

A、共同共有没有共有份额，共同共有是不确定份额的共有

B、只要共同共有关系存在，共有人就不能划分自己对财产的份额

C、只有在共同共有关系消灭，对共同财产进行分割时，才能确定各个共有人应

得的份额

D、在共同共有中，各个共有人的份额是一种确定的份额

答案：D

解析：只要共同共有关系存在，共有人就不能划分自己对财产的份额。只有在共

同共有关系消灭，对共同财产进行分割时，才能确定各个共有人应得的份额。所

以，在共同共有中，各个共有人的份额是一种潜在的份额。

55.下列科目中，属于负债的是()。

A、递延所得税资产

B、应收账款

C、待摊费用

D、预收账款

答案：D

解析：ABC三项均属于资产。

56.“爱车如妻”这句话在孙先生身上很好地体现出来，孙先生的爱车价值20

万元，孙先生为其投保了50万元的保险，此行为属于()。

A、足额保险

B\不足额保险

C、超额保险

D、再保险

答案：C

解析：超额保险是保险金额高于保险价值的保险合同，各国保险立法均认同，对

于损失补偿性保险合同，因受“损失补偿原则”的制约，需防止被保险人获不当

得利而引发道德风险，所以，当保险金额超过保险价值时，超过的部分无效，被

保险人不得就该部分主张保险金请求权。

57.国务院决定自2007年1月1日起，大城市的城镇土地使用税每平方米年税额

为()。

A、0.6~12元

B、0.9~18元

C、1.2〜24元

D、1.5~30元

答案：D

解析：国务院决定自2007年1月1日起，将城镇土地使用税每平方米年税额在

原《条例》规定的基础上提高两倍，具体标准为：①大城市1.5〜30元/平方米；

②中等城市1.2~24元/平方米；③小城市0.9〜18元/平方米；④县城、建制镇、

工矿区0.6〜12元/平方米。

58.下列不属于非系统风险的是()。

A、经营风险

B、市场风险

C、信用风险

D、道德风险

答案：B

解析：非系统风险包括四类：经营风险、财务风险、信用风险和道德风险。B项

属于系统风险。

59.下列教育规划工具中，能够帮助客户子女从小培养理财意识的是()。

A、共同基金

B、子女教育信托

C、教育储蓄

D、教育保险

答案：B

解析：设立信托后，孩子在大学的生活学习方面的开支都将与银行、信托机构等

紧密联系，这样就能从小培养孩子节俭'合理规划的理财意识。

60.现金流量表中现金流量活动的三大来源不包括()。

A、经营活动产生的现金流量

B、投资活动产生的现金流量

C、筹资活动产生的现金流量

D、异常活动产生的现金流量

答案：D

解析：现金流量表是以现金为基础编制的反映企业一定期间内由于经营、投费、

筹费活动所形成的现金流量情况的会计报表。主要从以下三方面分析：①本期现

金从何处来；②本期现金用到何处；③现金余额有什么变化。

61.我国企业年金基金实行()，所需费用由企业和职工个人共同缴纳，企业和个

人的缴费以及企业年金基金的投资运营收益都要计入企业年金个人账户。

A、完全积累制

B、部分基金式

C、现收现付制

D、积累制

答案：A

解析：企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理，即企业和个人

的缴费以及企业年金基金的投资运营收益都要计入企业年金个人账户。

62.下列不属于荣氏模型对人的心理划分类型的是()。

A、外在感应型

B、内在感应型

C、感官型

D、直觉型

答案：C

解析：荣氏模型将人的心理分为外在感应型、直觉型、思想型和内在感应型四种

基本类型。jin

63.关于企业采取直接承付的方式举办补充年金计划，下列理解不准确的是()。

A、直接承付又称“自身保险”，可以采取基金式和非基金式两种方式

B、基金式积累可以采取“内部积累法”，即把积累的企业年金基金留在企业的

账面上；也可以采取“外部积累法”，即企业把为职工积累的企业年金基金单独

存放在企业以外的金融机构

C、为了防止企业在发生财务困难时挪用企业积累的企业年金基金，一些国家规

定，直接承付企业年金计划不得采用“外部积累法”

D、非基金式企业年金计划是指企业不事先积累基金，而当企业年金支付责任发

生时，企业从当期收入中直接支付。

答案：C

解析：为了防止企业在发生财务困难时挪用企业积累的企业年金基金，一些国家

规定，直接承付企业年金计划不得采用“内部积累法”。在德国，企业年金基金

主要存放在“特别保障基金”中，该基金具有投资公司的性质，可以使企业的一

部分企业年金基金投资到资本市场；在日本，企业为职工积累的企业年金基金通

常是放在信托银行，从而为信托银行开办企业年金信托业务创造了条件。

64.本量利分析中的“本量利”是指()。

A、成本、数量、利润

B、成本、总量、利率

C、本金、数量、利息

D、斐本、数量、毛利

答案：A

解析：本量利分析，即数量、成本、利润分析，也称为损益平衡分析，是企业经

营管理中用于预测目标利润，确定目标成本，规划生产经营的一种现代技术方法。

65.在建立客户关系阶段，最好的建议就是()。

A、理财规划师的官方建议

B、理财规划师的私人建议

C、理财规划机构的机构建议

D、客户“自我建议”

答案：D

解析：在建立客户关系阶段，理财规划师必然也会给出一些建议，然而最好的建

议就是客户“自我建议”。

66.()是由非个人的、或是个人不能阻挡的因素所引起的风险。

A、基本风险

B、特定风险

C、社会风险

D、财产风险

答案：A

解析：基本风险是指特定的社会个体所不能控制或者预防的风险，它是由非个人

的'或是个人不能阻挡的因素所引起的风险，涉及范围通常较大。

67.下列关于可转换债券与一般债券的比较，错误的说法是()。

A、在可转换债券转换前，两者一样，投资者都可以得到利息收入

B、在可转换债券转换前，两者都不具有股东权利

C、可转换债券可以在约定期限内，按预定的转换价格换成公司股份

D、两者区别主要在于利率的不同

答案：D

解析：两者区别主要在于可转换债券具有可转换性。

68.下列事件属于必然事件的是()。

A、在标准大气压下，水在70℃结冰

B、某只股票当日的收盘价高于开盘价

C、某日外汇的走势下降

D、某位顾客在餐馆吃鸡，感染了“禽流感”

答案：A

解析：在一定的条件下重复进行试验时，有的事件在每次试验中必然会发生，这

样的事件称为必然发生的事件，即必然事件。在标准大气压下，水在70℃必然

结冰。

69.以下不属于银行理财产品具有的特点的是()。

A、收益率通常高于银行存款

B、安全性较高

C、流动性较高

D、面临利率风险和汇率风险

答案：C

解析：银行理财产品的特点：①收益率通常高于银行存款；②安全性较高，这是

由投资对象所决定的；③流动性差，大部分银行理财产品都不能提前支取，虽然

有部分产品设计了提前终止日，但提前终止通常要在收益上遭受损失；④面临利

率风险和汇率风险。

70.关于企业年金基金的管理办法，下列叙述错误的是()。

A、职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移

B、职工未达到国家规定的退休年龄时，可以按照被减少的年金比例提取年金；

并且在该职工达到国家退休年龄后，被减少的年金提取比例将不得恢复

C、出国定居职工的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人

D、职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人一次性

领取

答案：B

解析：B项所描述的情况在美国或加拿大适用，但在我国，职工未达到国家规定

的退休年龄时，不得从其个人账户中提前提取资金。

71.为了应对客户家庭主要经济收入创造者失去劳动能力对家庭生活造成严重影

响，而进行的现金保障是()。

A、家庭支援储备

B、日常生活消费储备

C、意外现金储备

D、投资资金储备

答案：B

解析：现金储备包括：①日常生活消费储备是为了应对家庭主要经济收入创造者

因为失业或者其他原因失去劳动能力，或失去收入来源，对整个家庭生活质量造

成的严重影响；②意外现金储备是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、

突发事件等发生的计划外开支而作的准备，用以预防可能发生的重大事故对家庭

经济短期的冲击。

72.下列关于客户和理财规划师争端处理与解决的描述，不正确的是()。

A、理财规划师首先要做的事情就是与客户进行联系与沟通，妥善解决争端

B、如果理财规划师代表所在机构与客户通过协商无法解决争议，可以请第三方

出面调解

C、理财规划师代表所在机构对外提供理财规划服务，面对很多客户，所以一旦

与某一客户之间发生争议，由第三方居中协调解决富有效率，不会影响理财规划

师处理其他业务

D、如果客户和理财规划师双方经过反复的探讨与协商之后，客户仍然对争端处

理的方法与结果表示不满，那么就只有按照理财规划合同的约定通过诉讼或仲裁

解决这一争议

答案：C

解析：C项，理财规划师代表所在机构对外提供理财规划服务，面对很多客户，

所以一旦与某一客户之间发生争议，由第三方居中协调解决未必有效率，可能会

影响理财规划师处理其他业务。

73.银行发放的个人商业用房贷款数额一般不超过所购房屋总价或经房地产评估

机构评估的所购商业用房、办公用房全部价款（二者以低者为准）的（）。

A、50%

B、60%

G70%

D、80%

答案：B

解析：银行发放的个人商业用房贷款数额一般不超过所购房屋总价或经房地产估

价机构评估的所购商业用房'办公用房全部价款（二者以低者为准）的60%。贷

款期限原则上最长不得超过10年（含10年）。贷款利率按中国人民银行规定的

同档次期限利率执行，不按个人住房贷款利率执行。

74.托管费的来源是（）。

A、股息

B、利息

C、基金资产

D、投资者缴纳

答案：C

解析：证券投资基金的费用按照收取的对象不同分为两类：一类向投费者收取,

如申购(认购)费、赎回费；另一类向证券投费基金资产收取，除上述两种费用

之外的，如管理费'托管费、运作费等都是向基金资产收取。

75.购买基金后的收益有的要缴税，有的不需要缴税,下列关于共同基金的税负，

说法错误的是()。

A、个人投资者投资于共同基金的利息收入所得要交税

B、个人投资者投资于共同基金的分红收益不交税

C、非金融机构买卖共同基金的差价收入要征收营业税

D、企业投资者买卖共同基金获得的差价征收企业所得税

答案：C

解析：金融机构(包括银行和非银行金融机构)买卖共同基金的差价收入征收营

业税，个人和非金融机构买卖共同基金的差价收入不征收营业税。

76.2014年3月10日甲以其不动产为抵押，与乙签订为期1年的借款合同。201

5年2月10日，乙将甲抵押的不动产作为标的与丙签订买卖合同，甲得知后对

此表示反对。根据合同法律制度的规定，乙、丙所签订的合同在效力上属于()。

A、有效合同

B、无效合同

C、可撤销合同

D、效力待定合同

答案：B

解析：乙将甲抵押的不动产作为标的与丙签订买卖合同，乙对该不动产无处分权,

该合同处于效力待定状态。由于权利人甲得知后对此表示反对，因此乙、丙所签

订的合同属于无效合同。

77.据现行制度规定，无论买人或卖出，股票(含A、B股)、基金类证券在1

个交易日内的交易价格相对上一交易日收市价格的涨跌幅度不得超过()。

A、1%

B、5%

C、10%

D、15%

答案：C

78.在下列各项中，可以直接或间接利用普通年金终值系数计算出确切结果的项

目有()。①偿债基金②永续年金现值③先付年金终值④永续年金终值

A、①③

B、①④

C、②③

D、②④

答案：A

解析：偿债基金=年金终值*偿债基金系数=年金终值/年金终值系数；先付年金终

值=普通年金终值*(1+i)=年金*普通年金终值系数*(1+i);永续年金现值=年金/

i;永续年金不存在终值。

79.()是用来衡量居民购买一定的有代表性的商品和劳务组合的成本。

A、GDP

B、CPI

C、PPI

D、PPP

答案：B

解析：居民消费价格指数(CPI)是反映一定时期内城乡居民所购买的生活消费品

价格和服务项目价格变动趋势和程度的相对数，是对城市居民消费价格指数和农

村居民消费价格指数进行综合汇总计算的结果。该指数可以观察和分析消费品的

零售价格和服务价格变动对城乡居民实际生活消费支出的影响程度。

80.小红自幼父母双亡，王太太收养她作为孙女，那么小红和王太太之间的亲属

关系属于()。

A、血亲关系

B、拟制母女关系

C、拟制祖孙关系

D、没有亲属关系

答案:C

解析：收养是指自然人依照法律规定，领养他人的子女为自己的子女，在本无自

然血亲关系的收养人与被收养人间形成拟制血亲的父母子女关系的民事法律行

为。我国养子女的法律地位与婚生子女的法律地位完全相同。

81.印花税的应纳税凭证不包括()。

A、经济合同

B、营业账簿

C、产品保修书

D、权利、许可证照

答案：C

解析：印花税的应纳税凭证包括：①经济合同以及具有合同性质的凭证；②产权

转移书据；③营业账簿；④权利、许可证照；⑤经财政部确定征税的其他凭证。

82.根据教育对象不同，教育规划可以分为和两种。()

A、个人教育规划；客户对子女的教育规划

B、子女职业教育规划；客户对子女的教育规划

C、子女职业教育规划；子女高等教育规划

D、子女基础教育规划；子女高等教育规划

答案：A

解析：根据教育对象不同，教育规划可分为两种：①个人教育规划，在消费的时

间'金额等方面的不确定性较大；②客户对子女教育费用进行财务规划，通常是

个人家庭理财规划的核心。

83.保险是一种经济保障活动，通过集合多数人的保费，补偿少数人的损失。这

体现了保险的()。

A、补偿性

B、互助性

C、可测性

D、不确定性

答案：B

解析：保险的互助性体现在：保险的运行机制是大家共同出资，通过保险人建立

保险基金，当有被保险人遭受损失时，就可以从共同的保险基金中提取资金对其

进行损失补偿。

84.信用保险合同的政治风险责任不包括()。

A、政府有关部门征用或没收

B、买方政府无力偿付债务

C、政府有关部门汇兑限制

D、战争、类似战争行为、叛乱、罢工及暴动

答案：B

解析：政治风险责任包括：①战争、类似战争行为、叛乱、罢工及暴动；②政府

有关部门征用或没收；③政府有关部门汇兑限制。B项为信用保险合同的信用风

险责任，此外其还包括：①买方收货后超过付款期限4个月以上未支付货款；②

买方拒绝收货及付款，而其原因并非由于被保险人违约，且被保险人已采取了必

要措施，包括必要时起诉买方，迫使买方收货付款。

85.下列关于资产的流动性与收益性的说法，错误的是()。

A、资产的流动性与收益性通常呈正比

B、资产流动性是指资产在保持价值不受损失的前提下变现的能力

C、对于那些工作缺乏稳定性、收入无保障的客户来说，资产流动性显然要比资

产收益性重要得多，因此理财规划师应建议此类客户保持较高的资产流动性比率

D、对于工作稳定、收入有保障的客户来说，费产的流动性并非其首先要考虑的

因素，可以保持较低的斐产流动性比率，而将更多的流动性资产用于扩大投资，

从而取得更高的收益

答案：A

解析：资产的流动性与收益性通常呈反比，即流动性较强的资产收益性较低，而

收益性较高的资产其流动性往往欠佳。

86.书立()不需要见证人。

A、自书遗嘱

B、代书遗喔

C、录首遗嘱

D、公证遗喔

答案：A

解析：A项，自书遗嘱由遗喔人亲笔书写，签名，注明年、月、日。公民在遗书

中涉及死后个人财产处分的内容，确为死者的真实意思表示，有本人签名并注明

了年、月、日，若无相反证据的，可按自书遗嘱对待。

87.指数基金属于被动投资，因此对不愿意花大量时间和精力研究基金投资的投

资者来说，指数基金是一项不错的投资。指数基金的投资者应关注的要点不包括

()o

A、基金经理的经验及其变动

B、基金所跟踪的指数

C、指数化投资的比例

D、基金的费用

答案：A

解析：指数基金是跟踪某个特定的指数，属于被动投资，基金经理变动对其影响

没有主动投资型基金大。因此，对不愿意花大量时间和精力研究基金投资的投资

者来说，指数基金可能会是一项不错的投资。指数基金的投资者应关注以下几个

方面：①基金所跟踪的指数；②指数化投资的比例；③基金的费用。

88.王某和刘某有一女兰兰，10岁，后王某病故，留给女儿10万元的教育费用，

刘某1年后再嫁，兰兰有一继父张某。刘某再嫁后家里的财产连同王某留下的1

0万元一直由张某保管，在此情况下的财产风险属于()。

A、分居情况下子女抚养教育财产的风险

B、夫妻一方去世情况下子女抚养教育财产被侵占的风险

C、离异情况下子女抚养教育财产的风险

D、一般情况下子女教育等财产投入风险

答案：B

解析：夫妻一方去世情况下子女抚养教育财产被侵占的风险，是指夫妻一方去世

后，如果子女未成年，家庭财产基本都归配偶管理，一旦配偶再婚，在无法区分

个人财产与家庭财产的情况下，这部分财产很容易被配偶的再婚对象所侵占。不

仅财产换了所有人，连子女的生活水平恐怕都很难得到良好的保障。

89.甲公司于6月5日以传真方式向乙公司求购一台机床，要求“立即回复”。

乙公司当日回复“收到传真”。6月10日，甲公司电话催问，乙公司表示同意

按甲公司报价出售，并要求甲公司于6月15日来人签订合同书。6月15日，甲

公司前往签约，乙公司要求加价，未获同意，乙公司遂拒绝签约。根据合同法律

制度的规定，下列表述中，正确的是()。

A、买卖合同于6月5日成立

B、买卖合同于6月10日成立

C、买卖合同于6月15日成立

D、甲公司有权要求乙公司承担缔约过失责任

答案：D

解析：乙出尔反尔，故意导致合同不成立，属于恶意磋商。

90.关于委付，下列说法不正确的是()。

A、委付是以推定全损为前提

B、委付一经被接受，就不能中途撤回

C、委付可以仅就保险标的物的一部分提出请求

D、委付时，被保险人必须向保险人提出书面通知

答案：C

解析：委付应就保险标的物的全部提出请求，不能仅就一部分标的物请求委付,

另一部分标的物不委付。因为委付是以推定全损为前提，同时，委付不能附有条

件。

91.王先生与太太刚刚离婚，两年前，王先生为太太购买了一份人身保险，但不

知道其适用时效的规定，找到助理理财规划师咨询，助理理财规划师解释正确的

是()。

A、人寿保险的可保利益必须在保险有效期内始终存在

B、人寿保险的可保利益必须在合同订立时存在，在保险事故发生时可以不存在

C、人寿保险的可保利益必须在保险事故发生时存在，在合同订立时可以不存在

D、人寿保险的可保利益只要在合同订立时或保险事故发生时存在

答案：B

解析：人身保险特别是人寿保险的可保利益必须在合同订立时存在，至于在保险

事故发生时是否存在可保利益无关紧要。要求可保利益必须在合同订立时存在,

是为了防止投保人为没有密切利害关系的被保险人投保，引发道德风险，危及被

保险人的生命安全。不要求可保利益在保险事故发生时存在，是为了维护投保人

的利益。

92.当市场资金供应不变而实际经济投资利润率降低时，利率将()。

A、上升

B、下降

C、不变

D、同比变动

答案：B

解析：决定利息率高低的利润率不是单个企业的利润率，而是一定时期内一国的

平均利润率。一般来说，平均利润率是利息率的最高界限。因此，实际经济投资

利润率降低时，市场利率也会降低。

93.某国总人口为1.5亿，其中劳动力人数为8000万，失业人数为500万，则该

国的失业率为()。

A、5.33%

B、6.25%

G3.33%

D、5.25%

答案：B

解析：失业率被定义为劳动力中没有工作而又在寻找工作的人所占的比例，或者

说失业人数与劳动力总数之比，其计算方法为：失业率=失业人数/劳动力人数=

500/8000=6.25%o

94.从长期来看，通货膨胀和失业()。

A、交替存在

B、同时存在

C、此消彼长

D、不存在必然联系

答案：D

解析：通货膨胀和失业在短期内存在交替关系，而在长期中，通货膨胀对失业基

本没有影响。

95.设A与B是相互独立的事件，已知P(A)=1/3,P(B)=1/4,则P(A*B)=()。

A、1/12

B、1/4

C、1/3

D、7/12

答案：A

解析：P(A*B)=P(A)*P(B)=(1/3)*(1/4)=1/12。

96.2,3,4,9,10,这五个数的几何平均数是0。

A、3.81

B、4.20

C、4.64

D、5.60

答案:c

解析：｛图｝

97.关于证券挂牌、摘牌、停牌与复牌，下列说法错误的是()。

A、复牌时对已接受的申报实行集合竞价

B、证券的挂牌、摘牌与停牌，交易所都会予以公告，但复牌可以不公告

C、根据最新出台的交易规则，证券上市期届满或依法不再具备上市条件的，予

以摘盘

D、证券停牌时，交易所发布的行情中包括该证券的信息；证券摘牌后，行情信

息中无该证券的信息

答案：B

解析：B项，交易所对于挂牌、摘牌、停牌与复牌均予以公告。

98.甲通过保险代理人乙为其5岁的儿子丙投保一份幼儿平安成长险，保险公司

为丁。下列有关本事例的表述正确的是()。

A、该份保险合同中不得含有以丙的死亡为给付保险金条件的条款

B、受益人请求丁给付保险金的权利自其知道保险事故发生之日起5年内不行使

而消灭

C、当保险事故发生时，乙与丁对给付保险金承担连带赔偿责任

D、保险代理人乙只能是依法成立的公司，不能是个人

答案：B

解析：根据《保险法》第二十六条规定，人寿保险的被保险人或者受益人向保险

人请求给付保险金的诉讼时效期间为五年。A项，父母可以为其未成年子女投以

死亡为给付条件的保险。D项，保险代理人既可以是单位也可以是个人，其代理

行为，由保险人承担责任。

99.留学贷款中，进行质押(国债、贷款行存单质押)贷款最高额不超过质押物

价值的()。

A、50%

B、60%

C、70%

D、80%

答案:D

100.增值税是对在我国境内销售货物或者提供—修理修配劳务，以及

货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务的销售额，以及进口货物的金额

计算纳税，并实行税款抵扣的一种流转税。()

A、包装；进出口

B、加工；进口

C、加工；出口

D、装配；进出口

答案:B

解析:增值税征税范围的一般规定为:①销售或进口的货物,货物是指有形动产，

包括电力、热力、气体在内；②提供的加工、修理修配劳务，加工指受托加工货

物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求制造货物并收取加

工费的业务，修理修配是指受托对损伤和丧失功能的货物进行修复，使其恢复原

状和功能的业务。

101.个人理财规划要解决的首要问题是()。

A、财务预算

B、收支相抵

C、财务安全

D、财务自由

答案：C

解析:理财规划的目标可以归结为两个层次:①实现财务安全;②追求财务自由。

其中，保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，只有实现财务安全，才

能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。

102.我国著作权法中，著作权与()属同一概念。

A、出版权

B、作者权

C、专有权

D、版权

答案：D

解析：著作权亦称版权，是指作者或者其他著作权人依法对文学、艺术和科学创

作作品所享有的各项专有权利的总称。

103.关于债券的特征描述错误的是()。

A、安全性是指债券持有人的收益相对固定，并且一定可按期收回投斐

B、收益性是指债券能为投资者带来一定的收入，即债权投资的报酬

C、偿还性是指债券有规定的偿还期限，债务人必须按期向债权人支付利息和偿

还本金

D、流动性是指债券持有人可按自己的需要和市场的实际状况，灵活地转让债券

答案：A

解析：安全性是指债券的收益比较稳定，风险较小，但这种安全性是相对的，也

会有利率风险、信用风险、提前偿还风险'通货膨胀风险、流动性风险、汇率风

险'价格波动风险和事件风险等。因此，债券投资存在不能收回的情况：债务人

不履行债务；流通市场风险。

104.促进产业技术进步的政策是（）。

A、产业结构政策

B、产业组织政策

C、产业布局政策

D、产业技术政策

答案：D

解析：产业技术政策是指政府所制定的用以引导和干预产业技术进步的政策，主

要包括产业技术进步的指导性政策、产业技术进步的组织政策和产业技术进步的

激励性政策。

105.刘先生的下列负债中，（）不属于短期负债。

A、个人借款

B、医疗欠费

C、房贷余额

D、分期付款的消费贷款

答案：C

解析：偿还住房贷款需要十几、几十年的期限，不属于短期贷款，短期负债一般

是指在1年（含1年）以内或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务。

106.某个ETF产品以上证50指数为标的，ETF净值估计为上证指数的1%。，其最

小申购、赎回单位为()万份。

A、10

B、50

C、100

D、500

答案:C

解析：对于上证50指数ETF,“申购”是指用一篮子指数成分股股票换取一定

数额的ETF基金份额，100万份ETF基金份额为1个最小申购、赎回单位。

107.个人家庭理财规划的核心通常是()。

A、投资规划

B、消费支出规划

C、退休养老规划

D、子女教育规划

答案:D

解析：个人教育规划在消费的时间、金额等方面的不确定性较大，子女教育规划

通常是个人家庭理财规划的核心。

108.以下关于理财合同的签订程序说法错误的是()。

A、签订合同之前，理财规划师应准备好合同文本

B、将合同交给客户，对客户理解有误或不理解的条款向客户做详细解释

C、审查客户身份，确认客户具有签订合同的行为能力

D、如客户对合同内容无异议，同意签署合同，则要求客户当面在相应的位置签

字。如合同为多页，则要求客户在首页上签字

答案：D

解析：如客户对合同内容无异议，同意签署合同，则要求客户当面在相应的位置

签字。如合同为多页，则要求客户在每一页上都要签字。签字完毕后，将合同收

回盖章，然后将一份交给客户，并开具交费通知单，通知客户到收款部门交费,

并告知客户在交费完毕后将其中一联交回。

109.保险人在签发正式保险单之前的临时保单被称为()。

A、保险凭证

B、投保单

C、暂保单

D、保险单

答案：C

解析：暂保单又称临时保单，是指在需要进一步处理'正式保单签发之前的临时

保单，但订立暂保单并不是订立保险合同的必经程序。暂保单的法律效力与正式

保单完全相同，但有效期较短，大多由保险人具体规定。当正式保单交付后，暂

保单自动失效。

110.个人综合消费贷款的主要用途不包括0。

A、住房

B、汽车

C、一般助学贷款

D、企业贷款

答案：D

解析：个人综合消费贷款的用途主要有个人住房、汽车、一般助学贷款等消费性

个人贷款。

111.关于遗嘱的特征，下列说法错误的是()。

A、遗嘱是一种单方行为的产物

B、遗嘱必须是立遗嘱人生前亲自独立实施的民事行为

C、遗嘱人可以自己随意制定遗嘱的形式

D、遗嘱在遗嘱人死亡后才能实现

答案：C

解析：根据我国继承法的规定，遗嘱必须有一定的形式，具体包括以下五种：①

公证遗嘱；②自书遗嘱；③代书遗嘱；④录音遗嘱；⑤口头遗嘱。

112.共有财产分割的原则不包括的原则是()。

A、遵守法律

B、遵守约定

C、和睦团结

D、自愿平等

答案：D

113.甲有三个儿子，妻子尚在，甲死后留下房屋8间，在没有遗嘱和其他特殊情

况之下，甲的妻子可以分到房屋()间。

A、2

B、3

C、4

D、5

答案：D

解析：根据我国《继承法》第二十六条规定，夫妻在婚姻关系存续期间所得的共

同所有的财产，除另有约定的以外，如果分割遗产，应当先将共同所有财产的一

半分出为配偶所有，其余的为被继承人的遗产。题中4间应作为夫妻共有财产而

分得，其余4间平均分配。

114.停牌期间（）。

A、不可以继续申报

B、不可以撤销申报

C、可以继续申报，不可以撤销申报

D、可以继续申报，也可以撤销申报

答案：D

115.国家法定的企业职工退休年龄相关规定中，因病或非因工致残，由医院证明

并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的，退休年龄为男年满周岁，

女年满周岁。（）

A、55;50

B、55;55

C、50;45

D、50;50

答案：C

解析：根据《关于制止和纠正违反国家规定办理企业职工提前退休有关问题的通

知》（劳动部发［199918号）的规定，因病或非因工致残，由医院证明并经劳动

鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的，退休年龄为男年满50周岁，女年满45

周岁。

116.下列不属于现金等价物的是()。

A、活期存款

B、货币市场基金

C、各类银行存款

D、股票型基金

答案：D

解析：现金或现金等价物包括活期存款、货币市场基金、短期债券、定期存款等，

尽管这些投资工具的收益率不高，但收益率水平比较稳定。

117.社会养老保险具有()，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，因

此，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。

A、社会性

B、强制性

C、风险性

D、收益性

答案：A

解析：社会养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。一般具有以下几个

特点：①由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加；②社会养老保险

费用来源一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛

的社会互济；③社会养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长，费

用支出庞大，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管

理。

118.不能使个人/家庭资产负债表中净资产值增加的事项是()。

A、所持有的股票升值

B、获得一笔遗产

C、以银行存款提前还贷

D、家庭住宅估值上升

答案：C

解析:净费产是客户总资产减去负债总额后的余额，是客户真正拥有的财富价值。

一般来说，扩大净费产规模的途径主要有：工资薪金增加或取得投资收益、接受

馈赠或继承遗产、由于减税等原因使得部分债务得以免除等。

119.下列对象中可获得外观设计专利权的是()。

A、一种新型饮料

B、饮料的包装盒

C、饮料的制造方法

D、饮料的配方

答案：B

解析：外观设计指对产品的形状、图案、色彩或者其结合所作的富有美感并适于

工业上应用的新设计。构成专利的外观设计必须符合下列条件:①与产品相结合;

②必须能在产业上应用；③要富有美感。

120.李某2015年月领取的基本养老金为()元。

A、300

B、720

C、800

D、1400

答案：c

解析：李某属于养老保险制度改革过程中的“中人”，其每月领取的基本养老金

由以下三部分组成：①社会统筹支付的基础养老金为当地上年度职工月平均工资

的20%,即1400*20%=280（元）；②个人账户养老金为个人账户储存额的1/120,

即14400/120=120（元）；③过渡性养老金为：40*10=400（元）。李某2014年

共计可领取基本养老金800元。

121.下列关于无效婚姻的说法，不正确的是（