2025年金融会计学专业岗位职业技能资格基础知识考试题库与答案

2025年金融会计学专业岗位职业技能资格

基础知识考试题库与答案

一、选择题

1.金融企业计提的贷款损失准备应计入哪个会计科

目？

A、营业外支出

B、资产减值损失

C、管理费用

D、财务费用

标准答案：B

2.下列关于金融工具的计量属性，说法正确的是？

A、历史成本、重置成本、可变现净值和现值是金融工

具的四大计量属性

B、公允价值通常用于初始计量，而历史成本用于后续

计量

C、公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方

自愿进行资产交换或债务清偿的金额

D、重置成本是指资产按照现在购买相同或相似资产所

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需支付的现金或现金等价物的金额计量

标准答案：C

3.采用在分户账上计息的存款，一般使用（）o

A、甲种账

B、乙种账

C、丙种账

D、丁种账

标准答案：B

4.金融企业的递延所得税资产和递延所得税负债应计

入哪个会计科目类别？

A、所有者权益

B、负债

C、资产和负债

D、利润

标准答案：C

5.经承兑的银行承兑汇票，到期无条件支付票款的人

是（）。

A、承兑申请人

B.出票人

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C、承兑银行

D、持票人

标准答案：C

6.以下哪项不是金融企业财务报表分析的目的？

A、评价企业的财务状况和经营成果

B、预测企业未来的发展趋势

C、确定企业的会计政策

D、评估企业的偿债能力和盈利能力

标准答案：C

7.金融企业在确认利息收入时，如果贷款的合同利率

与实际利率存在重大差异，应采用哪个利率进行计算？

A、合同利率

B、实际利率

C、两者均可，视情况而定

D、两者均不可

标准答案：B

8.信用卡中的单位卡账户的资金（）。

A、一律从其基本存款账户存入

B、只能交存现金

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C、允许交存现金

D、可以将销货收入存入

标准答案：A

9.储户支取全部存款不再续存时，称为（）。

A开户

B转户

C过户

D销户

标准答案：D

10.在金融资产分类中，以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产通常不包括以下哪类？

A、交易性金融资产

B、持有至到期投资

C、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产

D、通过衍生工具形成的金融资产

标准答案：B

11.金融企业对于已贴现的商业承兑汇票，如果承兑人

的信用状况恶化，导致其可能无法支付票款，金融企业应如

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何处理？

A、增加应收票据

B、计提坏账准备

C、转入已贴现未到期汇票

D、计入当期损益

标准答案：B

12.以下哪项不属于金融企业财务报表附注中应披露

的非财务信息？

A、企业的业务性质和主要经营活动

B、企业治理结构和管理层信息

C、企业未来经营计划的具体细节

D、企业的环境和社会责任信息

标准答案：C

13.金融企业在处置长期股权投资时，其账面价值与实

际收到的处置价款的差额，应计入哪个会计科目？

A、投资收益

B、营业外收入

C、其他业务收入

D、公允价值变动损益

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标准答案：A

14.金融企业对于持有至到期投资的利息收入，应采用

的确认方法是？

A、直线法

B、实际利率法

C、摊余成本法

D、到期一次确认法

标准答案：B

15.以下哪项不属于金融企业财务报表分析的基本方

法？

A、比率分析法

B、结构分析法

C、趋势分析法

D、主观判断法

标准答案：D

16.单位活期存款于结息日计算出各户应付利息数后,

应编制利息清单将利息转入存款单位账户，另需汇总填制

利息支出科目传票办理转账，其会计分录为（）o

A、借：利息支出贷：应付利息

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B、借：应付利息贷：吸收存款存款人户

C、借：利息支出贷：吸收存款存款人户

D、借：利息支出贷：应收利息

标准答案：C

17.存款人的工资、奖金等现金支取通过（）办理。

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、临时存款账户

D、专用存款账户

标准答案：A

18.存款人为在基本存款账户开户行以外的银行借款

转存，以及与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属

非独立核算单位而开立的账户，是（）。

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、临时存款账户

D、专用存款账户

标准答案：B

19.存款人因基本建设资金、更新改造资金等特定用途

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的资金而开立的账户，是（）o

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、临时存款账户

D、专用存款账户

标准答案：D

20.票据贴现实付贴现金额为（）o

A、汇票金额

B、贴现利息

C、汇票金额减贴现利息

D、都不是

标准答案：C

21.金融企业在制定风险容忍度时，以下哪些是其应考

虑的因素？

A、企业的战略目标与风险偏好

B、企业的资本实力和财务状况

C、外部监管要求和行业标准

D、企业的历史风险损失情况

E、企业的风险承受能力和恢复能力

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标准答案：A,B,C,D,E

22.金融企业在实施全面风险管理时，以下哪些是其应

建立的关键保障体系？

A、组织架构与职责分工

B、风险文化与员工意识

C、风险管理制度与流程

D、风险技术与工具支持

E、风险教育与培训

标准答案：A,B,C,D,E

23.金融企业在应对声誉风险时，以下哪些策略是有效

的？

A、建立积极的公关策略，及时回应负面信息

B、强化内部沟通，确保员工了解并维护企业形象

C、通过社会责任活动提升品牌形象

D、建立危机管理团队，制定应急响应计划

E、忽视网络舆论，避免直接回应负面评论

标准答案：A,B,C,D

24.金融企业在实施信用风险管理时，以下哪些措施有

助于降低信用风险?

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A、严格信贷审批流程，确保贷款质量

B、定期对贷款组合进行风险评估

C、采用多元化的贷款组合，分散风险

D、提高贷款损失准备金的计提比例

E、减少对新客户的贷款发放，以降低未知风险

标准答案：A,B,C,D

25.金融会计核算的具体对象是（）o

A、价值运动

B、信贷资金运动

C、会计六要素

D、资金来源、资金运用

标准答案：C

26.下列科目中，属于流动资产科目的是（

A、应收利息

B、中长期贷款

C、在建工程

D、同业拆入

标准答案：A

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27.银行发放信用贷款最常用的核算方式是（）o

A、逐笔核贷

B、下贷上转

C、上贷下转

D、质押贷款

标准答案：D

28.借贷记账法的记账符号：“贷”用来表示（）o

A、资产增加和权益增加

B、资产增加和权益减少

C、资产减少和权益减少

D、资产减少和权益增加

标准答案：D

29.汇兑结算中，汇入行对长期无法解付的汇款的处理

方法是（）

A、转入暂收款待查

B、超过两个月无法解付，银行主动办理退汇

C、银行列为收益

D、划上级分行，由分行处理

标准答案：B

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30.申请人需要使用银行汇票，向银行提交银行汇票申

请书后，银行签发汇票，应编制会计分录（）。

A、借记吸收存款，贷记汇出汇款

B、借记吸收存款，贷记联行往来

C、借记吸收存款，贷记其他应付款

D、借记吸收存款，贷记同业往来

标准答案：A

31.支付结算实行（）的管理体制。

A、集中统一

B、分级管理

C、二级管理

D、集中统一和分级管理相结合

标准答案：D

32.（）结算是收款人委托银行向付款人收取款项的

一种结算方式。

A、信用卡

B、汇兑

C、托收承付

D、委托收款

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标准答案：D

33.是在总行清算中心开立备付金存款账户，办理其辖

属行处汇划款项清算的分行（）。

A、经办行

B、总行

C、清算行

D、总行清算中心

标准答案：C

34.资金汇划清算查询查复中，查复行收到查询书后，

必须在（）

A、2

B.3

C、4

D、5

标准答案：A

35.各清算行存放在总行的清算备付金，应在（）户

反映。

A、联行往来

B、系统内上存款项

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C、系统内款项存放

D、存放中央银行款项

标准答案：B

36.金融企业在实施风险偏好框架时，以下哪些是其需

要考虑的关键因素？

A、企业的战略目标与市场定位

B、企业的资本结构和财务稳健性

C、外部监管环境和法律法规要求

D、行业竞争态势和市场变化

E、企业文化和员工风险意识

标准答案：A,B,C,E

37.金融企业在制定内部控制政策时，以下哪些是其应

关注的主要风险领域？

A、财务报告的准确性和可靠性

B、资产的安全和完整

C、法律法规的遵守情况

D、业务效率和效果

E、信息技术系统的安全性和可靠性

标准答案：A,B,C,D,E

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38.金融企业在实施全面风险管理时，以下哪些是其应

建立的关键机制？

A、风险识别与评估机制

B、风险应对与控制机制

C、风险监测与报告机制

D、风险信息与沟通机制

E、风险责任与考核机制

标准答案：A,B,C,D,E

39.金融企业在处理信用风险时，以下哪些是其常用的

风险管理工具和技术？

A、信用评级

B、贷款损失准备计提

C、信用担保

D、资产证券化

E、风险分散与对冲策略

标准答案：A,B,C,D,E

40.金融企业在制定风险管理策略和程序时，以下哪些

是其应遵循的最佳实践？

A、确保风险管理策略与企业的整体战略相一致

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B、定期审查和更新风险管理策略和程序

C、建立跨部门的风险管理协作机制

D、强化员工的风险意识和培训

E、与外部利益相关者保持沟通和合作，共同应对风险

标准答案：A,B,C,D,E

41.金融企业在实施风险管理信息系统(RMIS)时，以

下哪些是其应关注的关键功能？

A、数据收集与整合

B、风险量化与模拟

C、风险报告与可视化

D、风险预警与通知

E、系统安全性与数据保护

标准答案：A,B,C,D,E

42.以下关于联行资金汇划清算的基本做法的提法不

正确的是()

A、实存资金

B、逐步清算

C、头寸控制

D、集中监督

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标准答案：B

43.再贴现票据到期，中央银行向（）收取支票。

A、票据承兑人

B、票据付款人

C、申请再贴现的商业银行

标准答案：A

38我国银行外汇业务所采用的专门核算方法是（）。

A、外汇分账制

B、外汇统账制

C、两者兼用

标准答案：A

44.年度终了，银行对超过规定期限，且确定无法确付

的应解汇款应（）o

A、作银行营业外收入处理

B、按退汇办法办理退汇

C、转入新年度的应解回款帐户

D、转入过渡性科目帐户

标准答案：B

45.当银行向进出口企业售汇时应使用的传票是（）。

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A、外汇买卖借方传票

B、外汇买卖贷方传票

C、外汇买卖套汇传票

B、以上都不是

标准答案：A

46.仅适用同城的银行支付结算种类有（）o

A、汇兑

B、银行汇票

C、支票

D、托收承付

标准答案：C

47.每日，出纳部门将现金库存簿上的今日库存数与现

金科目总账上的余额核对，是为了达到（）

A、账账相符

B、账款相符

C、账证相符

标准答案：B

48.下列各项支出构成成本的有（）o

A、固定资产净损失

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B、利息支出

C、各项捐赠支出

D、营业外支出

标准答案：B

49.信用证结算方式的会计核算处理手续，作为出口方

的通知行和议付行，主要包括（）、议付与寄单、收汇与

结汇三个主要环节。

A受证与通知

B审单付汇

C开出信用证

D到单付汇

标准答案：A

50.银行的资产类科目按其流动性的不同分为（）o

A、民生银行

C、无形资产

A、流动资产

B、长期投资

D、递延资产

E.长期借款

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标准答案：ABCD

51.下列科目中，属于流动负债科目的是（）

A、向中央银行借款

B吸收存款

C、财政性存款

D、同业拆入

E拆放同业

标准答案：ABCD

52.综合核算是按科目核算的由（）组成

A、科目日结单

B、总账

C、日记表

D、余额表

E.分账户

标准答案：ABC

53.明细核算是按帐户核算的由（）组成

A、分账户

B、现金库存簿

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C、余额表

D、登记簿

E.科目日结单

标准答案：ACD

54.下列对会计凭证的说明正确的是（）

A、要素齐全

B、数字正确

C、自行编制

D、手续完备

E.内容真实

标准答案：ABDE

55.下列属于基本凭证的是（）o

A、支票

B、银行承兑汇票

C、现金收入传票

D、转账借方传票

E.一般存款账户

标准答案：CD

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56.银行存款按其产生的不同来源，可以分为（）

A、吸收存款

B、定期存款

C、财政性存款

D、原始存款

E.派生存款

标准答案：DE

57.以（）作为质物的应当在合同约定的期限内将权

利凭证交付发放贷款的银行。

A、汇票

B、支票本票

C、债券

D、存款单

E.仓单提单

标准答案：ABCDE

58.票据贴现贷款和其他贷款相比，其不同之处是（）。

A、收息的方式不同

B、期限的确定不同

C、关系人不同

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D、计息的方式不同

E.贷款数量不同

标准答案：AD

59.下列各种结算方式，适用于同城的有()o

A、支票

B、银行本票

C、银行汇票

D、商业汇票

E.汇兑

标准答案：ABDF

F.信用卡

60.下列各种结算方式，适用于异地的有()

A、支票

B、银行汇票

C、信用卡

D、商业汇票

E.托收承付

F.汇兑

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标准答案：BCDEF

61.在办理支付结算时，单位、个人和银行必须共同遵

守的准则有（）o

A、恪守信用，履约付款

B、谁的钱进谁的账，由谁支配

C、银行可适当垫款，以提高效率

D、银行必须坚持“先收后付，收妥抵用”

E.银行可根据自己的规定代其他单位冻结存款

标准答案：ABD

62.异地跨系统转汇的方式有（）o

A、先直后横

B、先横后直

C、先直后横在直

D、先横后直再横

标准答案：ABC

63.商业银行向中央银行借款包括（）。

A、年度性借款

B、季节性借款

C、日拆性借款

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D、再贴现

标准答案：ABCD

64.()业务应记入金融企业往来帐户。

A、向中央银行借款利息

B、储蓄存款利息

C、同业拆借利息

D、机关团体存款利息

标准答案：AC

65.商业银行与中央银行往来业务的主要内容是()

A、向中央银行借款

B、缴存存款

C、同业拆借

D、向中央银行存取款项

标准答案：ABD

66.银行出纳工作坚持双人经办的原则，是指()

A、双人临柜

B、双人调款

C、双人管库

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D、双人记账

E.双人押运

标准答案：BCE

67.按照我国外汇管理条例规定，外汇包括（）o

A、外国货币

B、外币有价证券

C、外币支付凭证

D、本国货币

E.记账本位币

标准答案：ABC

68.外汇分账制的内容主要有（）o

A、人民币和外币分账核算

B、记账外汇与现汇分账

C、买入或卖出外汇时使用外汇买卖科目核算

D、年终分别编制外币和人民币业务状况报告表

E.记账汇率与账面汇率分账

标准答案：ABCD

69.银行存款按其产生的不同来源可以分为（）

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A、活期存款

B、定期存款

C、财政存款

D、原始存款

E.派生存款

标准答案：DE

70.外汇分账制的主要内容有（）

A、人民币和外币分账核算

B、记账外币和现汇分账

C、买入或卖出外汇时使用外汇买卖科目核算

D、记账汇率与账面汇率分账

E.年终决算时汇总编制“汇总的人民币决算表”本币统

一反映经营状

标准答案：ABCE

71.银行汇票的特点是（）。

A、使用范围广

B、兑现性较弱

C、票随人到

D、使用范围不够广

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E.使用灵活

标准答案：ACDE

72.综合核算的构成内容有（）

A、科目日结单

B、分户账

C、总账

D、余额表

E.日记表

标准答案：ACE

73.下列结算方式，使用于异地均可使用的有（

A、支票

B、银行本票

C、银行汇票

D、商业汇票

E.汇兑

标准答案：CDE

74.有融资功能的汇票是指（）

A、商业承兑汇票

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B、银行汇票

C、本票

D、银行承兑汇票

E.普通支票

标准答案：AD

75.银行的营业支出包括（）

A、利息支出

B、金融机构往来支出

C、手续费支出

D、营业费用

E.资产损失

标准答案：ABCD

76.金融会计学主要研究的对象是?

A、企业经济活动

B、资金运动及其结果

C、个人理财规划

D、国家财政收支

标准答案：B

第29页共62页

77.下列哪项不属于金融资产？

A、现金

B、存货

C、应收账款

D、债券投资

标准答案：B

78.会计循环的起点是？

A、编制财务报表

B、记账

C、编制会计分录

D、试算平衡

标准答案：C

79.以下哪项是衡量企业短期偿债能力的指标?

A、产权比率

B、流动比率

C、资产负债率

D、总资产周转率

标准答案：B

第30页共62页

80.金融企业的利息收入应计入哪个会计科目？

A、主营业务收入

B、其他业务收入

C、营业外收入

D、投资收益

标准答案：A

81.在资产负债表中，长期负债通常指的是偿还期超过

多少年的债务？

A、1年

B、3年

C、5年

D、10年

标准答案：A

82.下列哪项不属于会计的基本假设？

A、会计主体

B、持续经营

C、会计分期

D、货币计量等价

标准答案：D

第31页共62页

83.以下哪项是反映企业盈利能力的指标？

A、流动比率

B、速动比率

C、营业利润率

D、资产负债率

标准答案：C

84.金融企业发放贷款时，应如何记录这笔业务?

A、增加资产，减少负债

B、增加资产，增加负债

C、减少资产，增加负债

D、减少资产，减少负债

标准答案：B

85.下列哪项是会计调整的内容之一？

A、会计政策变更

B、会计估计变更

C、前期差错更正

D、以上都是

标准答案：D

第32页共62页

86.金融企业的坏账准备应计入哪个会计科目？

A、营业外支出

B、管理费用

C、资产减值损失

D、其他业务成本

标准答案：C

87.在现金流量表中，企业从银行取得短期借款所产生

的现金流入应归类为？

A、经营活动产生的现金流量

B、投资活动产生的现金流量

C、筹资活动产生的现金流量

D、非常项目产生的现金流量

标准答案：C

88.会计等式“资产=负债+所有者权益”表明？

A、企业在任何时点的财务状况

B、企业在某一时期的经营成果

C、企业的现金流量情况

D、企业的会计政策选择

标准答案：A

第33页共62页

89.下列哪项不属于会计信息的质量要求？

A、可靠性

B、相关性

C、可比性

D、灵活性

标准答案：D

90.金融企业持有的交易性金融资产公允价值变动应

计入哪个会计科目？

A、公允价值变动损益

B、投资收益

C、营业外收入

D、其他业务收入

标准答案：A

91.下列关于利润表的说法，正确的是？

A、利润表反映了企业在某一特定日期的财务状况

B、利润表按照收付实现制原则编制

C、利润表反映了企业在一定会计期间的经营成果

D、利润表不包括营业外收支项目

标准答案：C

第34页共62页

92.金融企业处置固定资产产生的净损失应计入哪个

会计科目？

A、主营业务成本

B、管理费用

C、营业外支出

D、资产减值损失

标准答案：C

93.会计估计变更通常采用的会计处理方法是？

A、追溯调整法

B、未来适用法

C、两者均可

D、两者均不可

标准答案：B

94.在金融资产中，持有至到期投资通常具有的特点

是？

A、流动性高，意图短期出售

B、流动性低，意图长期持有至到期

C、价格波动大，风险高

D、不计利息收入，只计资本增值

第35页共62页

标准答案：B

95.以下哪项不是会计政策变更的条件？

A、法律、行政法规或者政府统一的会计制度要求变更

B、会计准则、会计制度发生变更

C、市场环境或客户需求发生重大变化

D、会计估计赖以进行的基础发生了变化

标准答案：D

96.金融企业为取得借款而发生的利息支出，在利息实

际支付前应计入哪个会计科目？

A、财务费用

B、预提费用

C、长期借款

D、应付利息

标准答案：D

97.以下哪项不是财务报表附注应披露的内容？

A、会计政策和会计估计的说明

B、重要会计政策和会计估计的变更

C、企业主要股东的持股情况

D、企业未来一年的经营计划

第36页共62页

标准答案：D

98.金融企业在实施操作风险管理时，以下哪些措施是

有效的？

A、建立操作风险事件数据库，进行事件分析和趋势预

测

B、定期进行操作风险评估和审计

C、强化员工培训和意识提升，减少人为错误

D、采用先进的操作风险管理系统和技术

E、忽视小概率的操作风险事件，以节省成本

标准答案：A,B,C,D

99.金融企业在制定风险管理框架时，以下哪些是其应

考虑的关键因素？

A、企业的战略目标与风险偏好

B、外部监管要求和行业标准

C、企业的财务状况和资本实力

D、企业的组织架构和职责分工

E、企业的信息技术系统和数据安全

标准答案：A,B,C,D,E

100.金融企业因持有可供出售金融资产公允价值变动

第37页共62页

而形成的利得或损失，应计入哪个会计科目？

A、其他综合收益

B、公允价值变动损益

C、投资收益

D、营业外收入

标准答案：A

101.在编制现金流量表时，企业购买商品、接受劳务

支付的现金通常不包括以下哪项？

A、购买商品支付的价款

B、支付的增值税进项税额

C、支付给职工以及为职工支付的现金

D、支付的销售佣金

标准答案：C

102.金融企业在采用摊余成本法计量持有至到期投资

时，实际收到的利息与按摊余成本和实际利率计算确定的利

息收入之间的差额，应如何处理？

A、计入当期损益

B、调整持有至到期投资的账面价值

C、计入其他综合收益

第38页共62页

D、作为递延所得税资产或负债调整

标准答案：B

103.以下哪项是衡量金融企业短期流动性风险的重要

指标？

A、资产负债率

B、流动比率

C、产权比率

D、利息保障倍数

标准答案：B

104.金融企业在确认金融资产的减值损失时，如果有

客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损

失后发生的事项有关，则金融企业应如何处理？

A、立即转回已确认的减值损失

B、在原已计提的减值准备金额内转回

C、不得转回已确认的减值损失

D、视管理层决策而定

标准答案：B

105.金融企业对于以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，在资产负债表日其公允价值变动应计入哪

第39页共62页

个会计科目？

A、公允价值变动损益

B、投资收益

C、其他综合收益

D、营业外收入

标准答案：A

106.以下哪项不是金融企业风险管理的主要内容？

A、信用风险管理

B、市场风险管理

C、操作风险管理

D、竞争风险管理

标准答案：D

107.金融企业在实施流动性风险管理时，以下哪些措

施是有效的？

A、建立流动性风险预警机制

B、保持充足的优质流动性资产

C、制定流动性应急计划

D、限制高风险投资，确保资金流动性

E、依赖短期高息融资作为主要的流动性来源

第40页共62页

标准答案：A,B,C,D

108.金融企业在实施内部控制时，以下哪些是其应遵

循的关键原则，以确保内部控制的有效性？

A、内部控制应涵盖企业的所有重要业务流程和环节

B、内部控制应具有预防性、发现性和纠正性三重功能

C、内部控制的设计和执行应遵循成本效益原则

D、内部控制应定期进行评估和更新，以适应业务变化

和风险演变

E、内部控制应完全依赖于外部审计机构的评估和认证

标准答案：A,B,C,D

109.金融企业在制定风险应对策略时，以下哪些策略

是常见的？

A、风险规避

B、风险降低

C、风险转移

D、风险接受

E、风险消除

标准答案：A,B,C,D

110.金融企业在构建风险管理体系时，以下哪项不是

第41页共62页

其核心要素?

A、风险识别与评估

B、风险应对与控制

C、风险监测与报告

D、风险规避与消除

标准答案：D

111.金融企业在实施风险偏好策略时，通常会考虑哪

些因素来确定企业的风险偏好水平？

A、企业的战略目标

B、企业的资本实力和财务状况

C、外部监管要求和行业风险状况

D、以上都是

标准答案：D

112.金融企业在处理信用风险时，对于已经发生违约

的贷款，通常会采取哪些措施来减少损失？

A、通过法律手段追索债务

B、与借款人协商重组贷款

C、将贷款转让给其他金融机构

D、以上都是

第42页共62页

标准答案：D

113.金融企业在制定风险管理政策和程序时，通常会

遵循以下哪个原则来确保政策的合理性和有效性？

A、灵活性原则

B、一致性原则

C、创新性原则

D、保守性原则

标准答案：B

114.金融企业在实施风险管理培训时，通常会关注哪

些方面的内容？

A、风险管理的理论和概念

B、风险管理的方法和工具

C、风险管理的最佳实践和案例分析

D、以上都是

标准答案：D

115.金融企业在进行内部控制设计时，以下哪项不是

其主要目标？

A、确保财务报告的可靠性

B、提高企业运营效率

第43页共62页

C、遵循适用的法律法规

D、消除所有经营风险

标准答案：D

116.金融企业在实施内部审计时，通常会关注以下哪

些方面的内容？

A、财务报表的准确性和完整性

B、内部控制的有效性和合规性

C、风险管理政策和程序的执行情况

D、以上都是

标准答案：D

117.金融企业在实施市场风险管理时，以下哪些措施

是有效的？

A、定期进行市场风险评估

B、使用衍生品进行风险对冲

C、设定市场风险限额

D、建立市场风险预警系统

E、忽视市场趋势，保持固定投资策略

标准答案：A,B,C,D

118.金融企业在制定内部控制政策时，以下哪些是其

第44页共62页

应关注的关键要素？

A、控制活动的有效性和效率

B、信息与沟通系统的准确性和及时性

C、对控制活动的持续监控和评估

D、内部控制政策的灵活性和可调整性

E、企业文化的支持和员工对内部控制的遵守

标准答案：A,B,C,E

119.金融企业在评估信用风险时，通常会采用哪种方

法来确定贷款或金融资产的违约概率？

A、历史模拟法

B、风险价值法

C、信用评分模型

D、期权定价模型

标准答案：C

120.金融企业在进行市场风险管理时，通常关注的风

险类型不包括以下哪项？

A、利率风险

B、汇率风险

C、股票价格风险

第45页共62页

D、竞争对手风险

标准答案：D

121.金融企业在处理操作风险时，通常会采取的措施

不包括以下哪项？

A、完善内部控制

B、提高员工风险意识

C、购买保险产品转移风险

D、增加高风险投资以获取高回报

标准答案：D

122.金融企业对于重大风险事件，通常会建立哪种机

制来应对？

A、风险规避机制

B、风险分散机制

C、风险应对和危机处理机制

D、风险对冲机制

标准答案：C

123.金融企业在制定风险管理策略时，通常会考虑哪

些因素来确定风险容忍度？

A、企业的资本实力

第46页共62页

B、企业的业务特点和风险承受能力

C、外部监管要求和行业最佳实践

D、以上都是

标准答案：D

124.金融企业在实施全面风险管理时，以下哪项不是

其主要目标？

A、确保企业合规经营

B、将风险控制在企业可承受的范围内

C、实现企业利润最大化

D、促进企业发展战略目标的实现

标准答案：C

125.金融企业在评估操作风险时，通常会采用哪种方

法来量化风险？

A、损失分布法

B、资本资产定价模型

C、风险矩阵法

D、内部评级法

标准答案：A

126.金融企业在处理流动性风险时，通常会采取的措

第47页共62页

施不包括以下哪项？

A、建立流动性风险预警机制

B、保持充足的优质流动性资产

C、依赖短期高息融资来应对流动性紧张

D、制定流动性应急计划

标准答案：C

127.金融企业在应对战略风险时，以下哪些措施是有

效的？

A、定期进行战略评估和调整

B、建立战略风险预警系统

C、强化对宏观经济和行业趋势的分析

D、制定灵活的战略规划，以适应环境变化

E、忽视市场变化，坚持既定战略

标准答案：A,B,C,D

128.金融企业在实施全面风险管理时，以下哪些是其

应关注的主要风险类型？

A、信用风险

B、市场风险

C、操作风险

第48页共62页

D、流动性风险

E、法律风险与合规风险

标准答案：A,B,C,D,E

129.金融企业在制定风险管理政策时，以下哪些因素

会影响政策的执行效果？

A、政策的明确性和可操作性

B、员工的理解和遵守程度

C、监管机构的认可和支持

D、企业的风险文化和管理层对风险的重视程度

E、外部经济环境的变化

标准答案：A,B,D

130.金融企业在实施内部控制时，以下哪些措施有助

于提升内部控制的有效性？

A、明确内部控制的目标和职责分工

B、定期对内部控制进行自我评价和审计

C、强化内部沟通与协作，确保信息畅通

D、建立内部控制缺陷的识别和整改机制

E、忽视内部控制中的小问题，以避免影响业务效率

标准答案：A,B,C,D

第49页共62页

131.金融企业在制定风险管理策略时，以下哪些是其

应遵循的基本原则？

A、风险策略应与企业的整体战略保持一致

B、风险策略应具有灵活性和可调整性

C、风险策略应综合考虑成本效益

D、风险策略应确保企业能够承担潜在风险

E、风险策略应完全依赖于外部专家或咨询机构的建议

标准答案：A,B,C,D

132.金融企业在实施风险管理时，以下哪些是其应建

立的关键机制以确保风险管理的有效性？

A、风险识别与评估机制

B、风险监控与报告机制

C、风险应对与处置机制

D、风险沟通与协作机制

E、风险责任追究与激励机制

标准答案：A,B,C,D,E

133.金融企业在应对汇率风险时，以下哪些策略是有

效的？

A、使用外汇衍生品进行风险对冲

第50页共62页

B、多元化货币组合以降低风险

C、定期进行汇率风险评估

D、建立汇率风险预警系统

E、忽视汇率波动，保持固定汇率策略

标准答案：A,B,C,D

134.金融企业在实施全面风险管理时，以下哪些是其

应关注的关键领域？

A、信贷业务风险管理

B、投资与资产管理风险管理

C、市场与流动性风险管理

D、操作与合规风险管理

E、声誉与战略风险管理

标准答案：A,B,C,D,E

135.金融企业在制定风险管理政策时，以下哪些因素

会影响政策的制定和执行？

A、企业的风险承受能力和风险偏好

B、外部监管要求和行业标准

C、企业的业务规模和复杂性

D、企业的财务状况和盈利能力

第51页共62页

E、企业的信息技术水平和数据安全

标准答案：A,B,C,D,E

136.金融企业在实施风险管理时，以下哪些是其应建

立的关键保障体系以确保风险管理的有效性？

A、风险管理组织架构与职责分工

B、风险管理制度与流程

C、风险管理与信息技术融合

D、风险管理培训与文化建设

E、风险管理绩效考核与激励机制

标准答案：A,B,C,D,E

137.金融企业在计量市场风险时，通常会采用哪种方

法来估算潜在损失？

A、敏感性分析

B、压力测试

C、情景分析

D、以上都是

标准答案：D

138.金融企业在实施风险管理时，通常会遵循以下哪

个原则来确保风险管理的有效性和效率？

第52页共62页

A、利润最大化原则

B、成本效益原则

C、风险最小化原则

D、全面性原则

标准答案：B

139.金融企业在处理合规风险时，通常会遵循以下哪

个原则来确保合规管理的有效性？

A、利润最大化原则

B、独立性原则

C、灵活性原则

D、全面性原则

标准答案：B

140.金融企业在制定内部控制框架时，通常会参考以

下哪个国际标准？

A、巴塞尔协议

B、国际财务报告准则

C、内部控制整合框架（COSO框架）

D、国际审计准则

标准答案：C

第53页共62页

141.金融企业在实施全面风险管理时，以下哪项不是

其关键成功因素？

A、高层管理者的支持和承诺

B、先进的风险管理技术和工具

C、完善的组织架构和明确的职责分工

D、依赖外部审计来发现和控制风险

标准答案：D

142.金融企业在构建全面风险管理体系时，以下哪些

是其关键组成部分？

A、风险治理架构

B、风险管理策略和政策

C、风险识别、评估与监测机制

D、风险应对与控制措施

E、风险信息与沟通机制

标准答案：A,B,C,D,E

143.金融企业在处理市场风险时，通常会采用哪些风

险管理工具和技术？

A、利率互换

B、外汇远期合约

第54页共62页

C、期权

D、信用违约互换

E、风险价值（VaR）模型

标准答案：A,B,C,E

144.金融企业在实施内部控制时，以下哪些是其应遵

循的基本原则？

A、全面性原则

B、制衡性原则

C、适应性原则

D、成本效益原则

E、重要性原则

标准答案：A,B,C,D,E

145.金融企业在制定风险管理策略时，通常会考虑以

下哪些因素？

A、企业的战略目标

B、企业的风险容忍度

C、外部监管要求

D、行业竞争态势

E、企业的资本实力和财务状况

第55页共62页

标准答案：A,B,C,E

146.金融企业在处理操作风险时，通常会采取哪些措

施来降低风险？

A、完善内部控制流程

B、加强员工培训和教育

C、实施业务连续性计划

D、购买保险产品转移风险

E、定期进行风险评估和审计

标准答案：A,B,C,D,E

147.处于单设机构地区的中国银行开户单位汇往省外

农业银行（处于双设机构地区）开户单位的小额款项核算,

应按照（）。

A、先直后横

B、先横后直