工程竣工决算审核管理办法

工程竣工决算审核管理办法一、总则1.目的为加强工程竣工决算审核管理，规范审核行为，确保工程竣工决算真实、准确、完整，提高资金使用效益，特制定本办法。2.适用范围本办法适用于公司投资建设的各类工程项目竣工决算的审核工作。3.基本原则审核工作应遵循合法、独立、客观、公正、科学的原则，依据国家有关法律法规、政策规定以及项目合同协议等进行。二、审核机构与人员1.审核机构设立专门的工程竣工决算审核小组，负责具体的审核工作。审核小组可根据实际需要，聘请外部专业机构或专家提供技术支持。2.审核人员审核人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉工程建设、工程造价、财务管理等方面的法律法规和政策规定，具有良好的职业道德和责任心。审核人员应保持独立性，与被审核项目无利益关系。三、审核内容1.项目概况审核审核项目立项批复文件、可行性研究报告、初步设计及概算等相关资料的完整性和合规性。核实项目建设规模、建设内容、建设标准等是否与批复文件一致。2.项目资金审核审查项目资金来源是否合法、合规，资金到位情况是否与工程建设进度相匹配。审核项目建设资金使用是否合理，是否存在截留、挪用、挤占等问题。检查项目成本核算是否准确，各项费用支出是否符合规定的开支范围和标准。3.工程结算审核对工程合同执行情况进行审核，检查合同条款的履行情况，包括工程进度、质量、付款等方面。审核工程结算资料的完整性和真实性，如竣工图纸、工程量计算书、工程变更签证、材料设备采购清单等。按照相关计价规范和定额标准，对工程量进行核实，对工程单价进行审定，确保工程结算金额准确合理。4.交付使用资产审核审查交付使用资产的真实性和完整性，核实资产的名称、规格、数量、价值等是否与实际相符。检查交付使用资产的交接手续是否齐全，资产是否已办理产权登记等相关手续。5.尾工工程审核核实尾工工程的内容、工程量及投资情况，审查尾工工程是否必要，是否符合项目整体规划和设计要求。对尾工工程的资金安排进行审核，确保尾工工程资金落实到位，避免形成新的资金缺口。四、审核程序1.项目申报项目建设单位在工程竣工后，应及时整理编制竣工决算资料，并向审核小组提交竣工决算审核申请，同时提供以下资料：项目立项批复文件、可行性研究报告、初步设计及概算等相关资料。工程竣工报告、工程竣工验收备案表等竣工验收资料。工程合同、协议及补充协议。工程结算资料，包括竣工图纸、工程量计算书、工程变更签证、材料设备采购清单等。项目财务决算报表、会计凭证、账簿等财务资料。其他与项目竣工决算有关的资料。2.审核受理审核小组收到项目建设单位提交的审核申请及相关资料后，进行初步审查。对资料齐全、符合要求的项目予以受理，并下达审核通知书；对资料不齐全或不符合要求的项目，要求建设单位限期补充完善后重新申报。3.审核实施审核小组制定详细的审核工作方案，明确审核人员分工、审核重点、审核方法和审核时间安排等。审核人员按照审核工作方案，对项目建设单位提交的资料进行审查核实，并深入项目现场进行实地勘查，与相关人员进行沟通访谈，收集有关证据资料。在审核过程中，如发现问题或疑问，审核人员应及时与项目建设单位沟通核实，要求建设单位提供相关解释和证明材料。建设单位应积极配合审核工作，如实提供有关情况和资料。4.审核报告编制审核人员完成审核工作后，根据审核情况编制审核报告。审核报告应包括项目概况、审核依据、审核范围、审核方法、审核结果、存在问题及处理建议等内容。审核报告应经审核小组集体讨论通过，并由审核小组组长签字确认。5.审核意见下达审核小组将审核报告提交公司领导审批后，向项目建设单位下达审核意见。审核意见应明确项目竣工决算的审定金额、存在问题及整改要求等。项目建设单位应按照审核意见进行整改落实，并在规定时间内将整改情况书面反馈给审核小组。五、审核质量控制1.建立审核质量管理制度制定审核质量控制标准和流程，明确审核工作各环节的质量要求和责任，确保审核工作规范有序进行。2.加强审核过程监督审核小组组长应对审核工作进行全程监督，定期检查审核人员的工作进展和质量情况，及时发现和解决审核过程中出现的问题。3.实行审核结果复核制度对审核报告进行复核，由审核小组组长或指定其他审核人员对审核结果进行再次审查，确保审核结论准确无误。4.建立审核档案管理制度审核工作结束后，及时整理审核资料，建立审核档案。审核档案应包括审核申请文件、审核通知书、审核工作方案、审核工作底稿、审核报告、建设单位反馈意见等相关资料，确保审核档案资料完整、规范。六、审核结果处理1.审定金额确认项目建设单位应根据审核意见，对审定的竣工决算金额予以确认，并按照规定进行账务处理。2.问题整改落实对于审核中发现的问题，项目建设单位应认真分析原因，制定切实可行的整改措施，限期进行整改。整改完成后，应将整改情况书面报告审核小组。审核小组对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到彻底解决。3.责任追究对在工程建设过程中存在违规违纪行为，导致工程竣工决算不实、资金浪费等问题的单位和个人，按照有关法律法规和公司规定追究相应责