预算管理制度合同管理

预算管理制度合同管理一、总则（一）目的为加强公司预算管理和合同管理，规范预算编制、执行、调整及合同签订、履行、变更、终止等行为，提高公司资源配置效率，防范经营风险，保障公司稳健发展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及所属子公司的预算管理和合同管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：预算编制和合同签订应符合国家法律法规及公司相关规定。2.全面性原则：涵盖公司各项经济活动，确保预算和合同管理无遗漏。3.准确性原则：预算数据应真实、准确，合同条款应清晰、明确，避免模糊和歧义。4.及时性原则：按时完成预算编制、执行监控及合同签订、履行等各环节工作。5.效益性原则：以提高公司经济效益为目标，优化资源配置。二、预算管理（一）预算组织与职责1.预算管理委员会由公司高层管理人员组成，负责审议公司年度预算方案、预算调整方案等重大事项。对预算执行情况进行监督和指导，协调解决预算管理中的重大问题。2.预算管理部门通常为财务部门，负责预算编制的组织、汇总、审核等工作。跟踪预算执行情况，定期进行分析和反馈，提出预算调整建议。3.各部门负责本部门预算的编制、执行和控制，提供基础数据和资料。配合预算管理部门完成预算相关工作，对本部门预算执行结果负责。（二）预算编制1.编制依据国家宏观经济政策、行业发展趋势及公司战略规划。公司上年度预算执行情况及本年度经营目标。各类业务计划和相关历史数据。2.编制流程下达预算编制通知：预算管理部门根据公司战略规划和年度经营目标，确定预算编制的总体要求和时间安排，下达给各部门。部门编制预算草案：各部门按照通知要求，结合本部门业务特点和实际情况，编制本部门预算草案，包括收入、成本、费用、资金等项目。初审：预算管理部门对各部门提交的预算草案进行初步审核，提出修改意见，反馈给各部门进行调整。汇总平衡：预算管理部门将经过初审调整后的各部门预算草案进行汇总，结合公司整体情况进行平衡，形成公司年度预算草案。审核与审批：预算管理委员会对公司年度预算草案进行审核，报公司董事会审批。经董事会批准后的预算即为公司正式年度预算。（三）预算执行1.分解下达：公司将年度预算分解到各部门和各季度、月度，明确各部门的预算执行责任和目标。2.执行监控：预算管理部门定期对预算执行情况进行监控，对比实际执行数据与预算数据，分析差异原因。3.反馈报告：各部门每月向预算管理部门报送预算执行情况报告，说明预算执行进度、差异及采取的措施等。4.预算调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况导致预算与实际情况偏差较大，需进行预算调整。由预算执行部门提出调整申请，经预算管理部门审核、预算管理委员会审议、董事会批准后进行调整。（四）预算分析与考核1.预算分析：预算管理部门定期对预算执行情况进行全面分析，撰写分析报告，为公司决策提供依据。分析内容包括预算执行差异分析、原因分析、趋势分析等。2.预算考核：建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、预算准确率、成本控制率等。根据考核结果进行奖惩，激励各部门严格执行预算。三、合同管理（一）合同管理组织与职责1.合同管理领导小组由公司高层管理人员组成，负责审议重大合同，对合同管理工作进行指导和监督。2.合同管理部门通常为法务部门或综合管理部门，负责合同文本的起草、审核、签订、履行监督等工作。建立合同台账，对合同进行分类管理，及时更新合同信息。3.业务部门负责合同的谈判、签订前的准备工作，提出合同条款建议。按照合同约定履行义务，及时反馈合同履行过程中的问题。（二）合同签订1.合同谈判：业务部门负责与合同对方进行谈判，明确双方的权利义务、交易内容、价格、质量标准、履行期限等条款。2.合同起草：合同管理部门根据谈判结果起草合同文本，确保条款清晰、准确、完整，符合法律法规和公司利益。3.合同审核：合同管理部门将起草好的合同文本提交相关部门进行审核，包括法务审核、财务审核、业务审核等。各审核部门提出审核意见，合同管理部门根据意见进行修改完善。4.合同签订：经审核通过的合同，由公司法定代表人或授权代表签字盖章后生效。合同签订应严格按照规定的流程和权限进行，确保合同签订的合法性和有效性。（三）合同履行1.履行通知：合同签订后，业务部门应及时将合同副本分发给相关部门，明确各部门在合同履行中的职责。2.跟踪监控：业务部门负责跟踪合同履行情况，及时掌握对方履行合同的进度和质量，发现问题及时与对方沟通协调，并向合同管理部门报告。3.变更与解除：合同履行过程中如需变更或解除合同，应经双方协商一致，并签订书面协议。变更或解除合同的申请和审批流程与合同签订相同。4.纠纷处理：如发生合同纠纷，业务部门应及时收集相关证据，会同合同管理部门共同研究解决方案。协商不成的，可通过仲裁或诉讼等法律途径解决。（四）合同归档与保管1.归档：合同签订后，合同管理部门应及时将合同文本及相关资料进行归档，建立合同档案。合同档案应包括合同文本、谈判记录、审核意见、履行情况记录等。2.保管：合同档案应妥善保管，确保档案的完整性和安全性。合同保管期限按照国家法律法规和公司相关规定执行。四、预算管理与合同管理的衔接（一）预算对合同的约束1.公司签订合同应在预算范围内进行，合同金额不得超出预算安排。2.对于重大合同，在签订前应评估其对预算的影响，确保预算能够支持合同的履行。（二）合同执行对预算的反馈1.合同执行过程中的收入、成本、费用等数据应及时反馈到预算执行情况中，作为预算分析和调整的依据。2.合同变更导致预算调整的，应按照预算调整流程进行处理。五、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对预算管理和合同管理情况进行审计监督，检查预算编制的准确性、执行的合规性、合同签订与履行的合法性等，提出审计意见和建议。（二）日常检查预算管理部门和合同管理部门定期对各部门预