酒店财物管理制度样板

酒店财物管理制度样板一、总则1.目的为加强酒店财物管理，保障酒店资产的安全与完整，提高财物使用效率，规范财物管理行为，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于酒店内所有部门及员工，包括但不限于客房部、餐饮部、前厅部、后勤部等。3.管理原则统一领导：酒店财物管理工作在总经理的统一领导下进行。分级负责：各部门负责人对本部门的财物管理工作负责，确保财物的安全、合理使用。归口管理：按照财物的类别，由相关职能部门归口管理，如固定资产由财务部与行政部共同管理，低值易耗品由各使用部门管理等。责任到人：明确各项财物管理环节的责任人，做到责任清晰，奖惩分明。二、财物的分类及定义1.固定资产使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产。2.低值易耗品单位价值在200元以上、2000元以下，或者使用年限在一年以内，不能作为固定资产的劳动资料。如工具、管理用具、玻璃器皿以及在经营过程中周转使用的包装容器等。3.物料用品为满足酒店经营活动需要而储备的各类材料、燃料、低值易耗品、消耗性日用品等。4.库存商品酒店采购的准备销售给客人的各类商品，如食品、饮料、香烟、纪念品等。三、固定资产管理1.固定资产购置需求申请：各部门根据工作需要，填写"固定资产购置申请表"，详细说明购置固定资产的名称、规格、型号、数量、用途及预算金额等，经部门负责人审核后报财务部。审批流程：财务部收到申请后，对预算进行审核，报总经理审批。总经理批准后，由采购部门负责采购。采购：采购部门应按照批准的采购申请，选择合格的供应商进行采购。采购过程中要严格控制价格、质量和交货期，确保所购固定资产符合要求。验收：固定资产到货后，由使用部门、采购部门和财务部共同进行验收。验收内容包括数量、规格、型号、质量等，验收合格后填写"固定资产验收单"。2.固定资产入账财务部根据"固定资产购置申请表"、"固定资产验收单"及发票等相关凭证，及时进行固定资产入账，建立固定资产明细账和卡片，详细记录固定资产的名称、规格、型号、购置日期、原值、折旧等信息。3.固定资产折旧折旧方法：酒店固定资产折旧采用平均年限法，根据固定资产的原值、预计净残值率和预计使用年限计算折旧额。折旧年限：各类固定资产折旧年限按照国家相关规定执行，具体如下：房屋、建筑物：20年机器、机械和其他生产设备：10年与生产经营活动有关的器具、工具、家具等：5年飞机、火车、轮船以外的运输工具：4年电子设备：3年预计净残值率：固定资产预计净残值率统一确定为5%。4.固定资产日常管理使用部门：负责固定资产的日常使用和维护保养，确保固定资产的正常运行。定期对固定资产进行清查盘点，发现问题及时报告财务部。财务部：定期核对固定资产明细账和卡片，监督固定资产的使用和管理情况。每年组织一次全面的固定资产清查盘点工作，确保账实相符。行政部：负责固定资产的实物管理，建立固定资产台账，对固定资产的购置、领用、转移、报废等情况进行详细记录。5.固定资产转移因工作需要，固定资产在部门之间转移时，由转出部门填写"固定资产转移单"，经转出、转入部门负责人签字确认后，报财务部备案。财务部根据"固定资产转移单"调整固定资产明细账和卡片。6.固定资产报废报废申请：固定资产因磨损、损坏、技术淘汰等原因无法继续使用时，由使用部门填写"固定资产报废申请表"，详细说明报废原因、固定资产名称、规格、型号、购置日期、原值、已提折旧等信息，并附上相关证明材料，经部门负责人审核后报财务部。鉴定审批：财务部收到申请后，会同行政部等相关部门对固定资产进行鉴定，确认是否符合报废条件。经鉴定确需报废的，报总经理审批。报废处理：经总经理批准后，固定资产由行政部负责处理，处理收入交财务部入账。财务部根据"固定资产报废申请表"及相关审批文件，核销固定资产明细账和卡片。四、低值易耗品管理1.低值易耗品购置需求申请：各部门根据工作需要，填写"低值易耗品购置申请表"，详细说明购置低值易耗品的名称、规格、型号、数量、用途及预算金额等，经部门负责人审核后报财务部。审批流程：财务部收到申请后，对预算进行审核，报总经理审批。总经理批准后，由采购部门负责采购。采购：采购部门应按照批准的采购申请，选择合格的供应商进行采购。采购过程中要严格控制价格、质量和交货期，确保所购低值易耗品符合要求。验收：低值易耗品到货后，由使用部门和采购部门共同进行验收。验收合格后填写"低值易耗品验收单"。2.低值易耗品入账财务部根据"低值易耗品购置申请表"、"低值易耗品验收单"及发票等相关凭证，及时进行低值易耗品入账，建立低值易耗品明细账，详细记录低值易耗品的名称、规格、型号、购置日期、金额等信息。3.低值易耗品领用各部门领用低值易耗品时，应填写"低值易耗品领用单"，经部门负责人签字后到仓库领取。仓库管理人员根据"低值易耗品领用单"发放低值易耗品，并在领用单上签字确认。财务部根据"低值易耗品领用单"登记低值易耗品明细账，核算各部门的低值易耗品领用情况。4.低值易耗品摊销低值易耗品采用一次摊销法进行摊销，即在领用时将其全部价值一次性计入当期成本费用。5.低值易耗品盘点各部门应定期对本部门的低值易耗品进行清查盘点，确保账实相符。财务部每年组织一次全面的低值易耗品清查盘点工作，对盘盈、盘亏的低值易耗品要查明原因，及时进行处理。五、物料用品管理1.物料用品采购需求计划：各部门根据经营活动需要，每月编制"物料用品采购计划"，详细列出各类物料用品的名称、规格、型号、数量、预计使用时间等信息，经部门负责人审核后报财务部。审批流程：财务部收到计划后，对预算进行审核，报总经理审批。总经理批准后，由采购部门负责采购。采购：采购部门应按照批准的采购计划，选择合格的供应商进行采购。采购过程中要严格控制价格、质量和交货期，确保所购物料用品符合要求。验收：物料用品到货后，由使用部门和采购部门共同进行验收。验收内容包括数量、规格、型号、质量等，验收合格后填写"物料用品验收单"。2.物料用品入库仓库管理人员根据"物料用品验收单"办理入库手续，将物料用品分类存放，并建立物料用品明细账，详细记录物料用品的名称、规格、型号、入库日期、数量、单价、金额等信息。3.物料用品领用各部门领用物料用品时，应填写"物料用品领用单"，经部门负责人签字后到仓库领取。仓库管理人员根据"物料用品领用单"发放物料用品，并在领用单上签字确认。财务部根据"物料用品领用单"登记物料用品明细账，核算各部门的物料用品领用情况。4.物料用品盘点各部门应定期对本部门的物料用品进行清查盘点，确保账实相符。财务部每月组织一次物料用品的抽查盘点工作，每季度进行一次全面盘点。对盘盈、盘亏的物料用品要查明原因，及时进行处理。六、库存商品管理1.库存商品采购需求计划：各营业部门根据市场需求和销售情况，每月编制"库存商品采购计划"，详细列出各类库存商品的名称、规格、型号、数量、预计采购时间等信息，经部门负责人审核后报财务部。审批流程：财务部收到计划后，对预算进行审核，报总经理审批。总经理批准后，由采购部门负责采购。采购：采购部门应按照批准的采购计划，选择合格的供应商进行采购。采购过程中要严格控制价格、质量和交货期，确保所购库存商品符合要求。验收：库存商品到货后，由使用部门和采购部门共同进行验收。验收内容包括数量、规格、型号、质量等，验收合格后填写"库存商品验收单"。2.库存商品入库仓库管理人员根据"库存商品验收单"办理入库手续，将库存商品分类存放，并建立库存商品明细账，详细记录库存商品的名称、规格、型号、入库日期、数量、单价、金额等信息。3.库存商品销售各营业部门销售库存商品时，应开具"销售发票"或"消费清单"，详细记录销售商品的名称、规格、型号、数量、单价、金额等信息。收银员根据"销售发票"或"消费清单"收款，并在发票或清单上加盖收款章。仓库管理人员根据销售情况办理库存商品出库手续，登记库存商品明细账。4.库存商品盘点各营业部门应定期对本部门的库存商品进行清查盘点，确保账实相符。财务部每月组织一次库存商品的抽查盘点工作，每季度进行一次全面盘点。对盘盈、盘亏的库存商品要查明原因，及时进行处理。七、财物盘点1.盘点计划财务部每年制定财物盘点计划，明确盘点范围、盘点时间、盘点人员、盘点方法等。盘点计划应报总经理批准后实施。2.盘点实施盘点人员按照盘点计划，对固定资产、低值易耗品、物料用品、库存商品等进行逐一盘点。盘点过程中要认真记录财物的实际数量、规格、型号、状态等信息，并与财物明细账和卡片进行核对。对盘盈、盘亏的财物要详细记录原因，填写"财物盘点表"。3.盘点报告盘点结束后，盘点人员应及时编制"财物盘点报告"，详细说明盘点情况、盘盈盘亏原因及处理建议等。"财物盘点报告"经部门负责人审核后报财务部。4.盘点结果处理财务部根据"财物盘点报告"，对盘盈、盘亏的财物进行账务处理。对因管理不善等原因造成的盘亏财物，要追究相关责任人的责任。八、财物报废与报损1.报废与报损申请财物因损坏、过期、淘汰等原因无法继续使用或无使用价值时，由使用部门填写"财物报废与报损申请表"，详细说明报废与报损原因、财物名称、规格、型号、购置日期、原值、已提折旧等信息，并附上相关证明材料，经部门负责人审核后报财务部。财务部收到申请后，会同行政部等相关部门对财物进行鉴定，确认是否符合报废与报损条件。2.鉴定审批经鉴定确需报废与报损的，报总经理审批。3.报废与报损处理经总经理批准后，固定资产由行政部负责处理，处理收入交财务部入账；低值易耗品、物料用品、库存商品等由使用部门负责处理，处理收入冲减相关成本费用。财务部根据"财物报废与报损申请表"及相关审批文件，核销财物明细账和卡片。九、财物保管与安全1.保管责任各部门对本部门使用和保管的财物负有安全保管责任，应指定专人负责财物的日常管理和维护。仓库管理人员要严格遵守仓库管理制度，确保财物的安全存放，防止财物被盗、丢失、损坏等情况发生。2.安全措施酒店应加强安全防范措施，安装必要的防盗、防火、防潮、防虫等设施设备，确保财物的安全。对贵重财物要实行专人专管，限制无关人员接触。定期对财物保管情况进行检查，发现安全隐患及时整改。3.事故处理如发生财物被盗、丢失、损坏等事故，应立即报告酒店相关部门，并保护好现场。相关部门要及时进行调查处理，查明原因，追究责任，并采取措施防止类似事故再次发生。十、财物核算与监督1.财物核算财务部应按照国家财务会计制度的规定，对酒店的财物进行准确的核算