门店营业收入管理制度

门店营业收入管理制度总则1.目的为加强门店营业收入管理，规范收款流程，确保营业收入的安全、准确、及时入账，提高门店财务管理水平，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司旗下所有门店的营业收入管理。3.基本原则真实性原则：营业收入应如实反映门店的经营成果，不得虚报、漏报、瞒报。及时性原则：营业收入应及时足额入账，不得拖延、截留、挪用。准确性原则：收款金额、收款方式、收款时间等信息应准确无误，确保财务数据的一致性。安全性原则：加强收款环节的安全防范，确保资金安全，防止现金丢失、被盗等情况发生。营业收入范围界定1.商品销售收入门店销售各类商品所取得的收入，包括但不限于服装、食品、日用品、电子产品等。商品销售收入以实际销售价格为准，扣除折扣、退货等因素后的净额入账。2.服务收入门店提供的各类服务所取得的收入，如餐饮服务、美容美发服务、维修服务、培训服务等。服务收入根据服务项目和收费标准，按照实际提供服务的数量和金额入账。3.其他收入门店因出租场地、设备等取得的租金收入。门店因提供广告位、赞助等取得的收入。其他与门店经营活动相关的收入，如违约金收入、赔偿收入等。收款方式及流程1.现金收款收款流程顾客选购商品或服务后，收银员应根据商品或服务的价格，准确计算收款金额，并告知顾客。顾客支付现金时，收银员应仔细清点现金，辨别真伪，确保收款金额准确无误。收银员收款后，应立即开具收款收据，注明收款日期、收款金额、收款方式、商品或服务名称等信息，并加盖门店收款专用章。收款收据一式三联，第一联为存根联，由收银员留存；第二联为顾客联，交顾客作为付款凭证；第三联为记账联，作为财务记账的依据。收银员每日营业结束后，应将当日收取的现金与收款收据记账联进行核对，确保账实相符。核对无误后，将现金及收款收据记账联一并交至门店财务人员。现金缴存门店财务人员收到收银员交来的现金及收款收据记账联后，应及时进行清点和核对。核对无误后，财务人员应将现金缴存至公司指定的银行账户，并填写现金缴存单，注明缴存日期、缴存金额、缴存银行等信息。现金缴存单应加盖门店财务专用章，并与银行回单一起作为记账凭证的附件。2.银行卡收款收款流程顾客选购商品或服务后，收银员应询问顾客支付方式，如顾客选择银行卡支付，应引导顾客至收银台刷卡处。收银员应使用专用的银行卡刷卡设备，按照操作流程进行刷卡收款。刷卡成功后，打印交易凭条，交顾客签字确认。交易凭条一式两联，第一联为商户联，由收银员留存；第二联为持卡人联，交顾客作为付款凭证。收银员应在交易凭条上注明收款日期、收款金额、收款方式、商品或服务名称等信息，并加盖门店收款专用章。收银员每日营业结束后，应将当日收取的银行卡交易凭条与收款系统记录进行核对，确保账实相符。核对无误后，将交易凭条交至门店财务人员。资金结算门店财务人员收到收银员交来的银行卡交易凭条后，应及时与银行进行资金结算。银行根据交易金额及相关手续费率，扣除手续费后将款项划转至公司指定的银行账户。财务人员应定期与银行核对资金结算情况，确保资金及时到账，并将银行对账单与收款系统记录进行核对，发现差异及时查明原因并处理。3.电子支付收款收款流程顾客选购商品或服务后，收银员应询问顾客支付方式，如顾客选择电子支付（如微信支付、支付宝支付等），应引导顾客扫描门店提供的收款二维码。顾客扫描二维码后，按照支付平台提示完成支付操作。支付成功后，支付平台会向门店发送支付通知。收银员收到支付通知后，应在收款系统中确认收款信息，并打印收款小票，交顾客签字确认。收款小票一式两联，第一联为商户联，由收银员留存；第二联为顾客联，交顾客作为付款凭证。收银员应在收款小票上注明收款日期、收款金额、收款方式、商品或服务名称等信息，并加盖门店收款专用章。收银员每日营业结束后，应将当日收取的电子支付收款记录与收款系统记录进行核对，确保账实相符。核对无误后，将收款小票交至门店财务人员。资金结算门店财务人员收到收银员交来的电子支付收款小票后，应及时与支付平台进行资金结算。支付平台根据交易金额及相关手续费率，扣除手续费后将款项划转至公司指定的银行账户。财务人员应定期与支付平台核对资金结算情况，确保资金及时到账，并将支付平台对账单与收款系统记录进行核对，发现差异及时查明原因并处理。营业收入记录与核对1.收款系统操作门店应使用统一的收款系统进行营业收入记录。收银员在收款时，应按照收款系统的操作流程准确录入收款信息，包括收款金额、收款方式、商品或服务名称、顾客信息等。收款系统应实时更新销售数据，生成销售报表，以便门店管理人员及时了解销售情况。2.财务记账门店财务人员应根据收款系统记录及相关收款凭证（如收款收据记账联、银行卡交易凭条、电子支付收款小票等），及时进行财务记账。财务记账应按照会计准则和公司财务制度的要求，准确记录营业收入的来源、金额、收款时间等信息，并编制相应的会计凭证。3.账实核对收银员每日营业结束后，应将当日收取的现金、银行卡交易金额、电子支付收款金额等与收款系统记录进行核对，确保账实相符。门店财务人员应定期（至少每周一次）对门店营业收入进行全面核对，包括收款系统记录与会计凭证、银行对账单、支付平台对账单等的核对。核对过程中发现的差异，应及时查明原因并进行处理。如发现长款或短款情况，应填写《营业收入差异报告》，详细说明差异金额、差异原因、涉及的交易明细等信息，并提交门店负责人审批。经审批后，按照规定的程序进行调整和处理。折扣与优惠管理1.折扣政策公司制定统一的折扣政策，门店应严格按照政策执行。折扣政策包括但不限于会员折扣、节日折扣、促销活动折扣等。会员折扣应根据会员等级设定不同的折扣比例，会员等级的划分及相应折扣比例由公司统一规定。节日折扣、促销活动折扣等应按照公司发布的活动方案执行，明确活动时间、折扣范围、折扣力度等信息。2.优惠审批除公司统一规定的折扣政策外，门店如需提供其他特殊优惠（如额外折扣、赠品等），应提前填写《优惠申请审批表》，详细说明优惠原因、优惠对象、优惠方式、优惠金额等信息，并提交门店负责人审批。门店负责人应根据公司经营策略和财务状况，对优惠申请进行审核。审核通过后，报上级主管部门备案。3.优惠执行收银员在收款时，应根据顾客享受的折扣或优惠政策，准确计算收款金额。对于享受折扣或优惠的交易，应在收款系统中进行相应记录，并在收款收据、交易凭条、收款小票等凭证上注明折扣或优惠信息。门店应建立优惠台账，记录每次优惠活动的执行情况，包括优惠对象、优惠方式、优惠金额、优惠时间等信息。优惠台账应定期与收款系统记录进行核对，确保数据准确一致。退货与换货管理1.退货政策公司制定统一的退货政策，门店应严格按照政策执行。退货政策应明确退货条件、退货流程、退货期限等信息。一般情况下，符合以下条件的商品可办理退货：商品存在质量问题。商品与销售时描述不符。顾客购买后因特殊原因需要退货，但退货期限内未使用且不影响二次销售。2.退货流程顾客提出退货申请时，收银员应首先核实顾客身份及购买凭证，并确认商品是否符合退货条件。如符合退货条件，收银员应在收款系统中办理退货手续，生成退货凭证，并收回原收款收据或交易凭条。顾客凭退货凭证及原购买商品至门店指定地点办理退货退款手续。门店相关人员应核对退货商品的数量、质量、规格等信息，确认无误后，按照原收款方式进行退款。如原收款方式为现金，应退还相应现金；如原收款方式为银行卡支付或电子支付，应将款项退还至原支付账户。退款完成后，应在退货凭证上注明退款方式及退款金额，并加盖门店退款专用章。3.换货政策公司制定统一的换货政策，门店应严格按照政策执行。换货政策应明确换货条件、换货流程等信息。一般情况下，符合以下条件的商品可办理换货：商品存在质量问题，但顾客不愿意退货，要求换货。商品与销售时描述不符，但顾客不愿意退货，要求换货。4.换货流程顾客提出换货申请时，收银员应首先核实顾客身份及购买凭证，并确认商品是否符合换货条件。如符合换货条件，收银员应在收款系统中办理换货手续，生成换货凭证，并收回原收款收据或交易凭条。顾客凭换货凭证及原购买商品至门店指定地点挑选换货商品。门店相关人员应协助顾客挑选符合要求的商品，并办理换货手续。换货完成后，应在换货凭证上注明换货商品名称、规格、数量等信息，并加盖门店换货专用章。营业收入监督与检查1.内部审计公司内部审计部门应定期对门店营业收入管理情况进行审计，检查收款流程是否规范、营业收入记录是否准确、折扣与优惠政策是否执行到位、退货与换货管理是否合规等。内部审计人员应通过查阅相关凭证、报表、台账，实地盘点现金，核对收款系统记录与银行对账单、支付平台对账单等方式进行审计工作。对于审计过程中发现的问题，内部审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到彻底解决。2.财务检查门店财务人员应定期对门店营业收入进行自查，包括收款记录的准确性、账实核对情况、折扣与优惠政策执行情况、退货与换货管理情况等。财务人员应编制营业收入自查报告，详细说明自查范围、自查方法、自查发现的问题及整改措施等信息，并提交门店负责人审阅。门店负责人应加强对财务自查工作的监督和指导，确保自查工作的质量和效果。对于自查发现的问题，应及时组织人员进行整改，避免问题扩大化。3.定期盘点门店应定期（至少每月一次）对库存商品进行盘点，确保库存商品数量与财务账实相符。同时，应核对库存商品的销售情况，检查营业收入记录是否与实际销售情况一致。在盘点过程中，如发现库存商品数量与财务账实不符或营业收入记录与实际销售情况不一致，应及时查明原因并进行调整。盘点结束后，应编制库存商品盘点报告和营业收入核对报告，详细说明盘点结果、差异原因及处理情况等信息，并提交门店负责人和上级主管部门。违规处理1.违规行为界定门店工作人员在营业收入管理过程中，如有以下行为之一的，视为违规：虚报、漏报、瞒报营业收入。拖延、截留、挪用营业收入。私自更改收款金额、收款方式、收款时间等信息。未按照规定的折扣与优惠政策执行，擅自给予顾客折扣或优惠。未按照规定的退货与换货政策办理退货或换货手续，造成公司损失。其他违反营业收入管理制度的行为。2.处理措施对于违规行为，公司将视情节轻重给予相应的处理措施，包括但不限于警告、罚款、降职、辞退等。对于虚报、漏报、瞒报营业收入的行为，除责令其补缴少报、漏报、瞒报的营业收入外，还将根据情节轻重给予相应的罚款，并视情节严重程度给予警告、降职等处理。对于拖延、截留、挪用营业收入的行为，责令其立即归还挪用的款项，并给予相应的罚款。情节严重的，将依法追究其法律责任，并予以辞退。对于私自更改收款信息的行为，除责令其恢复原收款信息外，还将给予相应的罚款。情节严重的，给予警告、降职等处理。对于未按照规定执行折扣与优惠政策的行为，责令其纠正违规行为，并给予相应的罚款。情节严重的，给予警告、降职等处理。