资产管理制度建立依据

资产管理制度建立依据总则目的为加强公司资产管理，规范资产购置、使用、处置等行为，保障资产安全完整，提高资产使用效益，特制定本资产管理制度。适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、分公司、子公司的各类资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。基本原则1.统一管理原则：公司对资产实行统一领导、分级管理，确保资产管理制度的有效执行。2.合理配置原则：根据公司业务发展需要，合理配置资产，提高资产使用效率。3.安全完整原则：确保资产安全，防止资产流失，保证资产的完整性。4.效益优先原则：注重资产的经济效益，充分发挥资产的使用价值。资产分类及定义固定资产指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。流动资产指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。无形资产指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。资产管理职责资产管理部门职责1.财务部门负责制定资产管理制度和财务核算办法，组织资产清查、盘点等工作。负责资产的账务处理，定期编制资产报表，反映资产的增减变动及结存情况。审核资产购置、处置等预算，控制资产费用支出。2.行政部门负责固定资产的实物管理，制定固定资产目录和分类标准。组织固定资产的购置、验收、登记、保管、调配、清查等工作。负责固定资产的日常维护、维修及报废处置等工作。3.业务部门根据业务需求提出资产购置申请，负责本部门资产的使用和日常管理。配合资产管理部门做好资产清查、盘点等工作，及时反馈资产使用情况。资产使用部门职责1.负责本部门资产的日常使用和保管，确保资产安全完整。2.合理使用资产，提高资产使用效率，定期对资产进行检查和维护。3.发现资产损坏、丢失等情况及时报告，并配合资产管理部门进行调查处理。资产管理人员职责1.负责资产的具体管理工作，包括资产的登记、入账、保管、清查等。2.掌握资产的使用状况，定期对资产进行检查和维护，确保资产正常运行。3.协助资产使用部门办理资产的购置、处置等手续，做好相关资料的整理和归档工作。资产购置管理购置预算1.各部门根据业务发展需要，于每年末编制下一年度资产购置预算，报财务部门审核。2.财务部门结合公司年度预算和资金状况，对各部门的资产购置预算进行汇总平衡，报公司管理层审批。3.经批准的资产购置预算纳入公司年度预算管理，严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整，应按规定程序办理审批手续。购置申请1.各部门根据批准的资产购置预算，填写资产购置申请表，详细注明资产名称、规格型号、数量、购置原因、预计金额等信息。2.资产购置申请表经部门负责人签字后，报财务部门审核。财务部门审核重点包括预算是否相符、资金来源是否落实等。3.财务部门审核通过后，将申请表报公司管理层审批。公司管理层根据实际情况做出审批决定。采购实施1.经批准的资产购置申请，由行政部门或采购部门按照公司采购管理制度组织实施采购。2.采购过程中，应严格按照规定的采购方式和程序进行，确保采购过程公开、公平、公正。3.采购合同签订前，应提交财务部门审核，确保合同条款符合公司利益和财务规定。验收登记1.资产购置到货后，由行政部门会同使用部门、财务部门等相关人员进行验收。2.验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、性能等是否符合合同要求。验收合格后，填写资产验收单。3.财务部门根据资产验收单和采购发票等凭证，办理资产入账手续，建立资产台账。行政部门根据资产验收单对资产进行登记，明确资产保管责任人。资产使用管理使用登记1.资产使用部门应建立资产使用登记台账，详细记录资产的领用时间、使用人、归还时间等信息。2.资产领用应办理领用手续，由使用人签字确认。资产归还时，应进行检查，确保资产完好无损。日常维护1.资产使用部门负责资产的日常维护和保养，制定资产维护计划，定期对资产进行检查、维修和保养。2.对于大型设备、关键设备等，应建立专门的维护档案，记录维护情况。3.行政部门负责组织对资产维护工作进行监督检查，确保资产维护工作落实到位。调配转移1.因工作需要，资产在公司内部各部门之间调配转移时，应填写资产调配申请表，经调出部门和调入部门负责人签字后，报行政部门审核。2.行政部门审核同意后，办理资产调配手续，调整资产使用登记台账，并通知财务部门进行账务处理。3.资产调配转移过程中，应确保资产的安全运输和交接，防止资产损坏或丢失。盘点清查1.公司定期组织资产盘点清查工作，每年至少进行一次全面盘点。由财务部门牵头，行政部门、使用部门等相关人员参与。2.盘点清查内容包括资产的数量、价值、使用状况等。盘点结束后，填写资产盘点表，对盘点结果进行详细记录。3.如发现账实不符等情况，应及时查明原因，编制资产盘盈盘亏报告，报公司管理层审批后进行账务处理和调整。资产处置管理处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.因自然灾害、意外事故等原因造成毁损、灭失的资产。4.闲置、不需用的资产。5.其他需要处置的资产。处置审批1.资产处置申请由使用部门或资产管理部门提出，填写资产处置申请表，详细说明资产处置原因、处置方式、预计处置收入等情况。2.资产处置申请表经部门负责人签字后，报财务部门审核。财务部门审核重点包括资产账面价值、处置方式的合理性、处置收入的预计等。3.财务部门审核通过后，将申请表报公司管理层审批。重大资产处置需经公司董事会或股东会审议通过。处置方式1.出售：将资产转让给其他单位或个人，获取处置收入。2.报废：对已无使用价值的资产进行报废处理，核销资产账面价值。3.捐赠：将资产捐赠给其他单位或个人。4.其他：根据实际情况采取的其他合理处置方式。处置实施1.经批准的资产处置申请，由行政部门或相关部门按照规定的处置方式组织实施。2.资产出售应按照公司资产交易管理制度进行，通过公开拍卖、招标等方式确定购买方，确保处置价格合理、公正。3.资产报废处置应按照规定程序进行，由专业技术人员鉴定后，填写资产报废审批表，报公司管理层审批。经批准后，对报废资产进行妥善处理。4.资产捐赠应办理相关手续，确保捐赠资产的合规性和有效性。处置收入管理1.资产处置收入应及时足额上缴公司财务部门，纳入公司统一核算。2.财务部门对资产处置收入进行专项管理，按照规定用途使用，不得挪作他用。资产清查与报告清查组织公司成立资产清查工作领导小组，由公司管理层担任组长，财务部门、行政部门等相关部门负责人为成员。领导小组负责资产清查工作的组织领导和协调工作。清查内容1.资产的数量、价值、使用状况等是否与账薄记录一致。2.资产的购置、使用、处置等手续是否齐全。3.资产的保管是否安全完整，有无损坏、丢失等情况。清查方法1.实地盘点法：对固定资产等实物资产进行实地盘点，核实资产数量和状态。2.账目核对法：核对资产账目与实物资产、资产报表等是否相符。3.查询核实法：对往来款项等进行查询核实，确认债权债务情况。清查报告1.资产清查工作结束后，由财务部门编制资产清查报告，详细反映资产清查的基本情况、清查结果、存在问题及处理建议等。2.资产清查报告经资产清查工作领导小组审核后，报公司管理层审批。3.根据公司管理层审批意见，对资产清查中发现的问题进行整改，调整相关账目和资产记录，确保资产账实相符。资产信息化管理建立资产信息系统公司应建立资产信息化管理系统，对资产的购置、使用、处置等全过程进行信息化管理。资产信息系统应涵盖资产的基本信息、变动情况、使用状况等内容，实现资产信息的实时查询和动态监控。数据录入与维护1.资产管理部门应及时将资产的相关信息录入资产信息系统，确保数据的准确性和完整性。2.资产信息发生变动时，如资产购置、调配、处置等，应在资产信息系统中及时更新，保证系统数据与实际情况一致。3.定期对资产信息系统数据进行备份，防止数据丢失。信息查询与分析1.公司各部门可通过资产信息系统查询本部门及公司整体资产情况，为工作决策提供依据。2.财务部门和资产管理部门应利用资产信息系统数据进行分析，掌握资产分布、使用效率等情况，为优化资产配置、加强资产管理提供支持。监督与检查内部审计监督公司内部审计部门定期对资产管理情况进行审计监督，检查资产管理制度的执行情况、资产账务处理的准确性、资产使用效益等方面的问题。对审计发现的问题提出整改意见，督促相关部门进行整改。日常监督检查1.财务部门、行政部门等资产管理部门应加强对资产日常管理工作的监督检查，及时发现和纠正资产管理中存在的问题。2.资产使用部门应自觉接受资产管理部门的监督检查，积极配合做好资产管