路政规费票据管理制度

路政规费票据管理制度一、总则（一）目的为加强路政规费票据管理，规范票据的领购、使用、保管及核销等行为，确保路政规费足额征收、安全存储，防止票据遗失、误用、伪造、变造等情况发生，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本单位路政规费票据的管理工作，包括但不限于公路赔（补）偿费、超限运输补偿费等各类路政规费票据。（三）管理原则1.合法性原则：票据的管理与使用必须严格遵守国家有关法律法规及财务制度的规定。2.准确性原则：确保票据信息填写准确、完整，金额计算无误，杜绝错填、漏填等情况。3.安全性原则：加强票据的保管，采取必要的安全措施，防止票据被盗、丢失、损坏等。4.及时性原则：及时领购、使用、核销票据，确保规费征收工作的顺利进行，避免积压和延误。二、票据种类及适用范围（一）公路赔（补）偿费专用收据用于收取因占用、挖掘公路，损坏公路路产等行为应缴纳的公路赔（补）偿费用。（二）超限运输补偿费专用收据针对超限运输车辆收取的补偿费票据。（三）其他相关票据根据路政管理实际工作需要，可能涉及的其他特定用途的规费票据，具体适用范围按照相关规定执行。三、票据管理职责分工（一）财务部门1.负责路政规费票据的统一领购、登记、保管、核销工作。2.定期对票据的使用情况进行检查和监督，确保票据使用的合规性。3.负责票据存根的归档管理，建立健全票据档案。4.配合路政管理部门做好票据的盘点工作，核对票据使用数量与实际征收金额的一致性。（二）路政管理部门1.负责本部门路政规费票据的申领、使用和缴销工作。2.指导和监督本部门工作人员正确使用票据，确保票据填写规范、内容真实。3.定期向财务部门报送票据使用情况报表，及时反馈票据使用过程中出现的问题。4.协助财务部门进行票据的盘点和检查工作。（三）票据使用人员1.严格按照本制度规定和实际业务需求领用、使用票据，对票据的真实性、完整性负责。2.妥善保管领用的票据，不得转借、转让、代开票据，防止票据丢失或损坏。3.按照规定及时填写票据内容，做到字迹清晰、项目齐全、金额准确，并在规定时间内将票据存根交回财务部门核销。四、票据领购（一）领购计划1.路政管理部门应根据本部门规费征收业务量，于每年年底前编制下一年度路政规费票据领购计划，报财务部门审核。2.领购计划应详细注明所需票据的种类、数量，并说明预计使用时间和原因。（二）领购程序1.财务部门根据路政管理部门上报的领购计划，结合库存票据情况，填写《路政规费票据领购申请表》，报上级主管部门审批。2.经上级主管部门批准后，财务部门持相关证件到财政部门指定的票据管理机构办理票据领购手续。3.领购票据时，财务部门应认真核对票据的种类、数量、号码等信息，确保票据的准确性和完整性。同时，在票据领购登记簿上详细记录领购日期、票据种类、数量、起止号码等内容。五、票据使用（一）票据启用1.票据启用前，应检查票据是否有缺页、漏号、重号等情况。如发现问题，应及时与财务部门或票据管理机构联系，办理更换手续。2.票据应按号码顺序依次使用，不得跳号、拆本使用。（二）填写要求1.票据使用人员必须使用蓝黑墨水或碳素墨水笔填写票据，不得使用圆珠笔、铅笔或红色墨水填写。2.票据填写应做到内容真实、完整、准确，字迹清晰、工整。填写项目包括：缴费单位（个人）名称、地址、联系方式，路政规费项目、金额，收费日期，票据号码等。3.如有涂改，必须在涂改处加盖票据使用单位财务专用章或收费专用章，并由经手人签字确认。（三）收费规定1.路政管理部门应严格按照国家和地方有关规定的收费标准收取路政规费，不得擅自提高或降低收费标准。2.收费时，应向缴费单位（个人）开具合法有效的票据，并告知缴费单位（个人）收费依据和金额计算方法。3.严禁以任何理由不开具票据或开具虚假票据，不得使用非法票据收费。（四）票据交付1.票据使用人员应在收费完成后，当场将票据交付缴费单位（个人），并提醒缴费单位（个人）妥善保管票据。2.如因特殊原因需要邮寄票据的，应采取挂号信或特快专递等方式，并在邮寄后及时告知缴费单位（个人）邮寄单号。六、票据保管（一）保管要求1.财务部门应设立专门的票据保管库（柜），配备必要的安全防护设施，如防盗门、保险柜、防火设备等，确保票据的安全存储。2.票据保管库（柜）应实行双人双锁管理，钥匙分别由财务负责人和票据管理人员保管，未经授权，任何人不得擅自进入票据保管库（柜）。3.票据应按照种类、号码顺序分类存放，便于查找和核对。同时，应建立票据保管台账，详细记录票据的出入库时间、种类、数量、起止号码等信息。（二）定期盘点1.财务部门应定期对票据进行盘点，确保账实相符。盘点工作至少每月进行一次，如有必要，可进行不定期抽查。2.盘点时，应认真核对票据的实际库存数量与保管台账记录是否一致，检查票据是否有损坏、丢失等情况。3.如发现账实不符或票据有损坏、丢失等情况，应及时查明原因，并按照规定进行处理。对于盘盈或盘亏的票据，应编制《路政规费票据盘点报告表》，说明原因和处理意见，报财务负责人审核批准后进行账务调整。（三）销毁处理1.对于已使用完毕的票据存根，应按照规定的保存期限进行保管。保存期限届满后，经财务部门审核、单位负责人批准，并报财政部门备案后，方可进行销毁处理。2.票据销毁时，应指定专人负责监销，确保销毁过程的合规性和安全性。监销人员应在销毁清单上签字确认，销毁清单应作为会计档案永久保存。七、票据核销（一）核销期限1.票据使用人员应在每笔路政规费收取业务完成后的[X]个工作日内，将票据存根交回财务部门核销。2.财务部门应定期对收回的票据存根进行核销，确保票据使用的及时性和准确性。（二）核销程序1.票据使用人员交回票据存根时，应填写《路政规费票据核销申请表》，详细注明票据使用日期、收费项目、金额、票据号码等信息，并附上相关的缴费凭证、证明材料等。2.财务部门收到票据存根后，应认真核对《路政规费票据核销申请表》与票据存根的一致性，检查票据填写是否规范、内容是否完整、金额计算是否正确，缴费凭证与票据存根是否相符等。3.经核对无误后，财务部门在票据存根上加盖"已核销"章，并在票据管理系统中进行核销登记。同时，将核销后的票据存根按照档案管理要求进行归档保存。（三）特殊情况处理1.如因特殊原因导致票据存根无法按时交回或遗失的，票据使用人员应及时向财务部门报告，并提供相关证明材料。财务部门应根据实际情况进行核实和处理，如要求票据使用人员提供缴费单位（个人）的书面证明、查询相关业务记录等。2.对于确实无法收回的票据存根，经财务部门审核、单位负责人批准后，可进行特殊核销处理。特殊核销处理应详细记录原因、处理过程和结果，并报财政部门备案。八、票据检查与监督（一）内部检查1.财务部门应定期对路政规费票据的管理和使用情况进行内部检查，检查内容包括票据领购、使用、保管、核销等环节的合规性，票据填写的准确性和完整性，以及票据库存的安全性等。2.内部检查可采用日常检查、专项检查等方式进行。日常检查由财务部门自行组织，不定期对票据管理和使用情况进行抽查；专项检查由单位领导或上级主管部门组织，针对票据管理中的重点问题或薄弱环节进行全面检查。3.对于检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求相关部门或人员限期整改。整改完成后，应进行跟踪复查，确保问题得到彻底解决。（二）外部监督1.积极接受财政部门、审计部门等外部监督机构的检查和监督，如实提供票据管理和使用的相关资料和信息。2.对于外部监督机构提出的意见和建议，应认真对待，及时整改，并将整改情况书面报告外部监督机构。九、罚则（一）对违反本制度规定的单位或个人，视情节轻重给予相应的处罚：1.对于未按规定领购、使用、保管、核销票据的，责令限期改正，并给予警告；情节严重的，依法依规追究相关人员的责任。2.对于擅自转借、转让、代开票据，或使用非法票据收费的，除没收违法所得外，依法依规给予行政处罚；构成犯罪的