修理报废等管理制度

修理报废等管理制度一、总则1.目的为加强公司设备、资产等的修理与报废管理，确保设备正常运行，合理配置资源，降低成本，特制定本管理制度。2.适用范围本制度适用于公司内所有固定资产、低值易耗品等的修理、报废管理。3.职责分工使用部门：负责提出设备修理申请，日常设备的维护保养，配合修理工作，并对报废设备进行初步鉴定。设备管理部门：审核修理申请，制定修理计划，组织实施修理工作，对设备技术状况进行评估，参与报废设备的鉴定和审批。财务部门：负责修理费用的核算与控制，参与报废资产的账务处理。审批部门：根据公司规定对修理申请、报废申请进行审批。二、修理管理1.修理申请使用部门发现设备出现故障或性能下降时，应填写《设备修理申请表》，详细说明设备名称、型号、故障现象、影响生产情况等。将申请表提交至设备管理部门，由设备管理部门进行初步审核，判断是否需要修理以及修理的紧急程度。2.修理计划制定设备管理部门根据修理申请，结合设备运行状况和生产安排，制定修理计划。修理计划应明确修理内容、修理时间、预计费用、责任人员等。对于紧急修理项目，应优先安排。3.修理实施设备管理部门根据修理计划，选择合适的维修人员或外委维修单位进行修理。维修人员在修理过程中应做好记录，包括修理时间、更换的零部件、修理方法等。如修理过程中发现新的问题或需要变更修理内容，应及时向设备管理部门报告。对于外委维修项目，设备管理部门应与外委单位签订维修合同，明确双方的权利和义务，包括维修质量、维修费用、维修期限等。4.修理验收修理完成后，由设备管理部门组织使用部门、维修人员（或外委单位）进行验收。验收内容包括设备外观、性能指标、运行状况等。验收合格后，填写《设备修理验收单》。如验收不合格，应要求维修人员（或外委单位）重新修理，直至验收合格为止。三、报废管理1.报废鉴定使用部门在设备使用过程中，发现设备存在严重损坏、技术落后、维修成本过高或已无使用价值等情况时，可提出报废鉴定申请。设备管理部门组织相关技术人员、财务人员等对申请报废的设备进行鉴定。鉴定内容包括设备的技术状况、使用年限、维修记录、折旧情况等。根据鉴定结果，填写《设备报废鉴定表》，明确设备是否符合报废条件。2.报废申请经鉴定符合报废条件的设备，由使用部门填写《设备报废申请表》，详细说明设备名称、型号、购置时间、报废原因等。将申请表依次提交至设备管理部门、财务部门审核，设备管理部门审核设备的技术状况和报废必要性，财务部门审核设备的折旧情况和资产价值。审核通过后，报审批部门进行审批。3.报废审批审批部门根据公司规定对报废申请进行审批。审批通过后，下达《设备报废批复》。对于价值较大的设备报废，可能需要经过公司高层领导会议讨论决定。4.报废处理设备管理部门根据报废批复，组织对报废设备进行处理。对于有利用价值的零部件，可进行拆卸留存备用；对于无利用价值的设备，可选择出售给废品回收公司、捐赠或进行报废销毁等方式处理。在报废处理过程中，应做好记录，包括处理时间、处理方式、处理价格等。财务部门根据报废批复和处理记录，进行资产账务处理，核销报废设备的账面价值。四、低值易耗品修理与报废管理1.修理管理低值易耗品出现损坏需要修理时，使用部门可自行安排修理或填写《低值易耗品修理申请表》提交至相关管理部门。管理部门根据实际情况，决定是否安排修理或给予更换。对于价值较低且修理成本过高的低值易耗品，可直接给予报废处理。2.报废管理低值易耗品达到使用年限或损坏严重无法修理时，由使用部门填写《低值易耗品报废申请表》。相关管理部门进行审核，审核内容包括低值易耗品的使用情况、报废原因等。审核通过后，进行报废处理，并做好记录。财务部门根据审核结果，进行低值易耗品的账务核销。五、修理费用管理1.预算编制设备管理部门根据公司设备状况和生产计划，每年编制修理费用预算。修理费用预算应包括日常维修费用、大型设备修理费用、外委修理费用等明细项目，并根据历史数据和实际情况进行合理估算。2.费用控制财务部门负责对修理费用进行核算与控制，确保费用支出在预算范围内。对于超出预算的修理项目，设备管理部门应分析原因，提出追加预算申请，经审批部门批准后方可实施。在修理过程中，如因特殊情况需要变更修理内容或增加费用，应及时向设备管理部门和财务部门报告，并按照规定程序进行审批。3.费用报销修理费用报销时，维修人员（或外委单位）应提供合法有效的发票、维修清单、验收报告等凭证。使用部门负责人对报销凭证的真实性、合法性进行审核签字，设备管理部门审核修理项目的合理性，财务部门审核费用的合规性。审核通过后，按照公司财务报销制度进行报销。六、监督与检查1.定期检查公司定期对设备的修理与报废情况进行检查，检查内容包括修理计划执行情况、设备维护保养记录、报废鉴定与审批程序等。设备管理部门负责组织检查工作，形成检查报告，对发现的问题提出整改意见。2.内部审计公司内部审计部门定期对修理费用、报废资产等进行审计，检查是否存在违规操作、浪费资源等问题。对于审计发现的问题，应及