财务制度管理制度模板

财务制度管理制度模板一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理，加强财务内部控制，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于公司总部及各分公司、子公司的财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。准确性原则：财务核算准确无误，确保数据可靠。及时性原则：及时处理财务事务，提供财务报告。完整性原则：涵盖财务活动各个环节，无遗漏。成本效益原则：合理控制财务成本，追求效益最大化。二、财务机构与人员1.财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理与会计核算工作。财务管理部门应根据公司规模和业务需求，合理设置岗位，明确职责分工。2.财务人员职责财务总监职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和政策。组织编制财务预算、财务报告，为公司决策提供支持。监督财务制度执行，防范财务风险。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。会计人员职责负责财务核算工作，包括账务处理、编制会计凭证、登记账簿等。定期编制财务报表，确保数据准确、及时。负责财务档案管理，妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料。出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和有关印章。定期盘点现金，确保账实相符。三、财务预算管理1.预算编制每年末，各部门应根据公司战略目标和下一年度业务计划，编制本部门的预算草案。财务部门负责汇总各部门预算草案，结合公司实际情况进行审核、调整，形成公司年度财务预算方案。年度财务预算方案经公司管理层审批后执行。2.预算执行与监控各部门应严格按照预算执行，确保各项业务活动在预算范围内进行。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并向管理层汇报。如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序申请，经批准后执行。3.预算考核建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算目标。四、资金管理1.资金筹集根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。制定资金筹集计划，明确资金来源、金额、期限等。确保资金筹集合法合规，降低资金成本。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。严格按照预算安排资金使用，确保资金用于公司生产经营和发展。加强资金支出管理，规范报销流程，严格审核报销凭证。3.资金结算规范现金、银行存款的收付结算业务。加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保资金安全。做好资金收支记录，及时准确反映资金流向。4.资金风险管理识别、评估资金风险，制定风险应对措施。关注宏观经济形势和金融市场变化，防范利率风险、汇率风险等。定期进行资金风险监测和预警，及时采取措施化解风险。五、成本费用管理1.成本核算明确成本核算对象和方法，准确计算产品成本或项目成本。对成本费用进行分类核算，包括直接成本、间接成本、期间费用等。定期进行成本分析，找出成本控制关键点，提出改进措施。2.费用控制制定费用管理制度，明确费用开支标准和审批流程。严格控制各项费用支出，杜绝不合理开支。加强对费用报销的审核，确保费用支出真实、合规。3.成本费用考核建立成本费用考核体系，对各部门成本费用控制情况进行考核。考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门降低成本费用。六、固定资产管理1.固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经审批后执行。固定资产购置应遵循公开、公平、公正原则，选择合适的供应商和采购方式。财务部门参与固定资产购置合同审核，确保合同条款符合财务规定。2.固定资产入账与折旧固定资产购置后，财务部门及时进行账务处理，准确记录固定资产原值、入账时间等信息。根据固定资产折旧政策，合理计提折旧，计入相关成本费用。定期核对固定资产账目，确保账实相符。3.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等，应按规定程序进行审批。处置固定资产应进行评估，确定合理的处置价格。财务部门及时进行账务处理，反映固定资产处置损益。七、无形资产管理1.无形资产取得公司无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。无形资产取得应按照法律法规规定办理相关手续，确保合法合规。财务部门对无形资产入账价值进行审核，准确记录无形资产成本。2.无形资产摊销根据无形资产使用寿命和摊销方法，合理计提无形资产摊销。无形资产摊销计入相关成本费用，确保成本核算准确。3.无形资产处置无形资产处置应按规定程序审批，评估处置价格。财务部门及时进行账务处理，反映无形资产处置损益。八、财务报告与分析1.财务报告编制财务部门定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整，符合会计准则和相关法律法规要求。财务报告编制完成后，经财务负责人审核、公司管理层审批后对外报送。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等。通过财务分析，为公司决策提供依据，提出改进建议。九、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记。按时、准确进行纳税申报，缴纳各项税款。建立税务申报台账，记录申报情况和税款缴纳情况。2.税务筹划在合法合规前提下，进行税务筹划，降低公司税负。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。税务筹划方案应报公司管理层审批后执行。3.税务风险管理识别、评估税务风险，制定风险应对措施。加强与税务机关沟通，及时解决税务问题。定期进行税务风险自查，防范税务风险。十、财务审计与监督1.内部审计公司设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。内部审计应遵循独立性、客观性原则，确保审计工作质量。内部审计部门出具审计报告，提出审计意见和建议，督促相关部门整改。2.外部审计公司定期聘请外部会计师事务所进行年度财务审计。配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料。根据外部审计意见，及时进行整改，完善财务管理制度。3.财务监督建立健全财务监督机制，加强对财务活动全过程的监督。财务部门应定期对财务制度执行情况进行检查，发现问题及时纠正。接受公司内部其他部门和外部监管机构的监督检查。十一、财务档案管理1.档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等。2.档案整理与归档财务人员应及时对财务资料进行整理、装订，按照档案管理要求进行归档。3