西部黄金投资管理制度

西部黄金投资管理制度总则目的为规范西部黄金投资管理行为，加强投资决策科学性，防范投资风险，提高投资效益，保障公司资产安全，促进公司持续健康发展，特制定本制度。适用范围本制度适用于西部黄金股份有限公司（以下简称"公司"）及所属各子公司的各类投资活动，包括但不限于股权投资、债权投资、金融衍生品投资等。基本原则1.合法性原则：投资活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.效益性原则：追求投资回报最大化，确保投资项目具有良好的经济效益。3.风险可控原则：充分评估投资风险，采取有效措施进行风险防范和控制，将投资风险控制在可承受范围内。4.审慎决策原则：进行充分的市场调研、可行性分析和风险评估，确保投资决策的科学性和合理性。5.集中管理原则：公司对投资活动实行集中统一管理，明确各部门职责，规范投资流程。投资决策机构及职责董事会1.职责审议批准公司年度投资计划。审议批准重大投资项目的可行性研究报告。决定重大投资项目的投资决策。监督投资项目的实施情况。2.权限公司单项投资金额占公司最近一期经审计净资产10%以上（含10%）的股权投资、债权投资等重大投资项目，需提交董事会审议通过。公司年度累计投资金额占公司最近一期经审计净资产30%以上（含30%）的投资计划，需提交董事会审议通过。股东大会1.职责审议批准公司年度投资计划和重大投资项目。决定公司的投资战略和重大投资决策。2.权限公司单项投资金额占公司最近一期经审计净资产50%以上（含50%）的重大投资项目，需提交股东大会审议通过。公司年度累计投资金额占公司最近一期经审计净资产50%以上（含50%）的投资计划，需提交股东大会审议通过。投资管理部门1.职责负责收集、整理投资信息，进行市场调研和分析。组织编制投资项目的可行性研究报告。对投资项目进行初步评估和筛选，提出投资建议。负责投资项目的立项申报、跟踪管理和后评价工作。建立和维护投资项目档案。2.权限在公司授权范围内，负责对一般性投资项目进行决策，并组织实施。财务部门1.职责负责投资项目的财务预算编制和资金安排。对投资项目进行财务分析和风险评估。监督投资项目的资金使用情况，确保资金安全。负责投资项目的财务核算和报表编制。2.权限对投资项目的财务可行性进行审核，提出财务意见。审计部门1.职责对投资项目进行内部审计和监督。检查投资项目的决策程序、实施过程和经济效益。对投资项目中的违规违纪行为进行调查和处理。2.权限有权查阅投资项目相关资料，对有关人员进行询问和调查。投资项目分类及决策程序投资项目分类1.重大投资项目单项投资金额占公司最近一期经审计净资产10%以上（含10%）的股权投资、债权投资等。公司年度累计投资金额占公司最近一期经审计净资产30%以上（含30%）的投资项目。对公司发展战略具有重大影响的投资项目。2.重要投资项目单项投资金额占公司最近一期经审计净资产5%以上（含5%）但不足10%的股权投资、债权投资等。公司年度累计投资金额占公司最近一期经审计净资产10%以上（含10%）但不足30%的投资项目。3.一般投资项目单项投资金额占公司最近一期经审计净资产5%以下的股权投资、债权投资等。公司年度累计投资金额占公司最近一期经审计净资产10%以下的投资项目。决策程序1.重大投资项目投资管理部门提出投资建议，进行初步调研和分析，编制可行性研究报告。财务部门对可行性研究报告进行财务分析和风险评估，提出财务意见。审计部门对投资项目进行审计和监督，提出审计意见。投资管理部门将可行性研究报告、财务意见、审计意见等提交董事会审议。董事会审议通过后，提交股东大会审议批准。投资管理部门根据股东大会决议组织实施投资项目。2.重要投资项目投资管理部门提出投资建议，进行初步调研和分析，编制可行性研究报告。财务部门对可行性研究报告进行财务分析和风险评估，提出财务意见。审计部门对投资项目进行审计和监督，提出审计意见。投资管理部门将可行性研究报告、财务意见、审计意见等提交董事会审议。董事会审议通过后，授权投资管理部门组织实施投资项目。3.一般投资项目投资管理部门提出投资建议，进行初步调研和分析，编制可行性研究报告。财务部门对可行性研究报告进行财务分析和风险评估，提出财务意见。投资管理部门将可行性研究报告、财务意见等提交公司总经理办公会审议。总经理办公会审议通过后，授权投资管理部门组织实施投资项目。投资项目实施与管理项目实施1.投资管理部门根据投资决策机构的决议，与被投资单位签订投资协议或合同，明确双方的权利和义务。2.财务部门按照投资协议或合同的约定，及时足额筹集投资资金，确保投资项目顺利实施。3.投资项目实施过程中，投资管理部门负责项目的跟踪管理，及时掌握项目进展情况，协调解决项目实施过程中出现的问题。4.财务部门负责对投资项目的资金使用情况进行监督，确保资金专款专用，严禁挪用。项目管理1.建立投资项目档案管理制度，对投资项目的相关资料进行收集、整理、归档和保管。投资项目档案应包括投资项目的可行性研究报告、投资决策文件、投资协议或合同、资金使用情况报告、项目进展情况报告、审计报告等。2.定期对投资项目进行检查和评估，及时发现和解决项目实施过程中存在的问题。对重大投资项目，应组织专门的项目后评价，总结经验教训，为今后的投资决策提供参考。3.加强对投资项目的风险管理，建立风险预警机制，及时发现和化解投资风险。对可能出现的重大风险，应及时向投资决策机构报告，并采取有效措施进行防范和控制。投资项目退出退出方式1.股权转让：将持有的股权全部或部分转让给其他投资者。2.公司清算：对被投资单位进行清算，收回投资本金和收益。3.上市退出：通过被投资单位上市，将持有的股权在证券市场上出售，实现投资退出。4.其他方式：根据投资项目的实际情况，经投资决策机构批准，采取其他合法的退出方式。退出决策程序1.投资管理部门根据投资项目的实际情况，提出投资项目退出建议，并进行可行性分析。2.财务部门对投资项目退出建议进行财务分析和风险评估，提出财务意见。3.审计部门对投资项目退出情况进行审计和监督，提出审计意见。4.投资管理部门将投资项目退出建议、财务意见、审计意见等提交投资决策机构审议。5.投资决策机构审议通过后，授权投资管理部门组织实施投资项目退出。投资风险管理风险识别与评估1.投资管理部门应定期对投资项目进行风险识别和评估，分析投资项目可能面临的市场风险、信用风险、操作风险等各类风险。2.财务部门应协助投资管理部门进行风险评估，提供相关财务数据和分析报告，为风险评估提供支持。3.审计部门应加强对投资项目的审计监督，及时发现和揭示投资项目中存在的风险隐患。风险应对措施1.针对不同类型的风险，制定相应的风险应对措施。对于市场风险，可通过分散投资、套期保值等方式进行防范；对于信用风险，应加强对被投资单位的信用评估和管理，要求提供担保或采取其他风险控制措施；对于操作风险，应建立健全内部控制制度，加强对投资项目的操作管理。2.建立风险预警机制，设定风险预警指标和阈值。当投资项目的风险指标接近或超过预警阈值时，应及时发出预警信号，采取相应的风险应对措施。3.加强对投资项目的风险管理培训，提高员工的风险意识和风险管理能力。信息披露披露原则公司应按照相关法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露投资项目的相关信息，确保投资者和其他利益相关者能够及时了解公司的投资情况。披露内容1.投资项目的基本情况，包括投资项目名称、投资金额、投资方式、投资期限等。2.投资项目的决策程序和审批情况。3.投资项目的实施进展情况，包括项目建设进度、资金使用情况等。4.投资项目的收益情况，包括已实现的收益和预期收益等。5.投资项目的风险情况，包括可能面临的市场风险、信用风险、操作风险等各类风险及应对措施。6.其他需要披露的信息。披露方式公司应通过定期报告、临时报告、公司网站等方式及时披露投资项目的相关信息。定期报告应包括年度报告、中期报告等，临时报告应在投资项目发生重大变化或出现重大事项时及时披露。监督与检查内部监督1.审计部门应定期对公司投资管理制度的执行情况进行审计监督，检查投资项目的决策程序、实施过程、资金使用等是否符合公司规定。2.投资管理部门应定期对投资项目进行自查，及时发现和解决存在的问题，并向公司领导汇报。外部监督公司应接受政府有关部门、监管机构等的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供有关资料和信息。责任追究责任认定1.对违反本制度规定，在投资决策、项目实施、资金管理等过程中存在违规行为的单位和个人，应进行责任认定。2.责任认定应根据违规行为的性质、情节、后