海南自贸港银行跨境业务展业知识及创新技能试题库-下（简答题库）

海南自贸港银行跨境业务展业知识及创新技能试题库一下

（简答题库）

简答题

1.境内A公司与境外B公司丁2020年9月2口签订货物销售合同，丁11月1

日报关出口，并于12月5日收到境外C公司汇入的货款。这种情况下，经办D

银行是否可以为A公司办理出口收汇入账？

答案：根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》，货物贸易外汇收支应具

有真实、合法的交易基础，企业不得虚构贸易背景办理外汇收支业务。D银行发

现境外付汇主体与货物销售合同签订的境外主体不一致时，应按照“了解你的客

户、了解你的业务、尽职审查”原则进行审核。在确认收汇业务真实、合理的情

况下，可予以入账。

2.境内个人在境外购买了医疗保险、境内被保险人在境内就医费用申请赔付，境

外保险公司理赔资金能否入账？

答案：境内个人因到境外旅游、留学和商务活动等购买的个人人身意外险、疫病

保险、属于服务贸易类的交易，在外汇管理的政策框架内是允许和支持的。但境

内个人到境外购买的人寿险和投资返还分红类保险均属于金融和资本项下的交

易，现行的外汇管理政策尚未放开。因此，上述理赔资金能否入账，需区分属于

上述哪种情况，如属于后者，不能入账。

3.国家外汇管理局启动应急业务办理方案后，境内银行W银行应在货贸系统恢复

正常后完成哪些后续工作?

答案：W银行应在货贸系统恢复正常后48小时内，完成以下工作：

（-）查询货贸系统信息，核对应急期间业务台账，发现企业没有如实说明名录

和分类状态的，立即向所在地外汇局报告。

（二）根据应急期间业务台账，补充签注相应《登记表》，并相应补充核注B

类企业的可收汇金额和可付汇金额；需要进行报关信息核验的，可根据台账补充

相应的进口报关单核验信息。

4.贸易外汇收支便利化试点地区A银行按当地外汇局备案后成为试点银行，对其

推荐的B企业开展贸易外汇收支便利化试点业务，B企业在A银行申请办理一笔

境外汇款，金额为8万美元，但未说明资金性质，按优化单证审核便利化措施相

关规定A银行因注意哪些问题？

答案：A银行应按照展业原则为试点企业办理贸易外汇收支业务，对于资金性质

不明确的业务，银行应要求企业提供相关单证。此笔业务如是服务贸易外汇支出，

A银行还需核验服务贸易等项目对外支付纸质或电子税务备案表，如是退汇及离

岸转手买卖业务根据现行法规要求审核。

5.保险公司及其分支机构可按规定经营哪些外汇人身保险业务？

答案：可办理境内个人跨境的短期健康保险和意外伤害保险；境外个人的短期健

康保险和意外伤害保险。

6.境内个人和境外个人的经常项目结售汇业务，在管理上有何不同？

答案：由于境内个人在境外个人的身份区别，在结售汇管理上也存在不同。一是

在年度便利化额度上，由于对境外个人没有供汇义务，因此，境外个人无年度购

汇便利化额度。二是在管理重心上，境内个人结汇/购汇主要关注相关外汇来源/

去向，而境外个人结汇/购汇则主要关注相关人民币去向/来源。

7.银行为办理境内企业接受或向境外营利性机构或个人捐赠业务时，应注意哪些

要点？

答案：境内企业接受或向境外营利性机构或境外个人捐赠，其捐赠外汇账户的开

立、使用、变更、关闭按照资本项目外汇账户管理相关规定办理。

境内企业接受或向境外营利性机构或境外个人捐赠，按照跨境投资、对外债权债

务有关规定办理

8.境内机构存放境外账户的收支范围包括哪些？

答案：收入范围包括：货物贸易出口收入、服务贸易收入、账户资金孳息，以及

符合外汇局规定的其他收入；

支出范围包括：货物贸易支出、服务贸易支出、与境外账户相关的境外银行费用

支出、经外汇局核准或登记的资本项目支出、资金调回境内，以及符合外汇局规

定的其他支出。

9.留学客户小李从拿到OFFER到真正出国还有一段时间，为了规避汇率波动影响,

他想提前购汇，这种提供OFFER购汇（即不占额度购汇的客户），可以提前购汇

吗？个人购汇后的资金应该如何处理？

答案：可以提前购汇，办理不占用额度的结售汇业务需提供相关凭证。个人购汇

后的资金，可以汇出境外，也可存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带出

境。

10.银行以审核电子单证方式办理货物贸易外汇收支业务，应符合但不限于哪些

要求？

答案：（一）按规定对企业提交电子单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行

合理审核，对离岸转手买卖外汇收支业务审慎审核电子单证；企业提交的电子单

证无法证明交易真实合法或与其申请办理的外汇收支不一致的，银行应要求企业

提交原始交易单证及其他相关材料；

（二）应采取必要的技术识别等手段，确认企业提交电子单证的唯一性，避免同

一电子单证以及与其相应的纸质单证被重复使用；

（三）每年不定期抽查企业原始交易单证的真实性及其与相应电子单证的一致性，

发现企业提交的电子单证不真实或重复使用电子单证的，应自发现之日起，为其

办理业务时停止审核电子单证，并向所在地外汇局报告。

11.A银行接到客户B公司的电话咨询，企业办理90天以上出口延期收汇业务前

是否一定要完成延期付款报告。A银行应如何答复并引导客户？

答案：企业的贸易信贷报告不是银行办理收付汇业务的前置必要审核条件，但建

议B公司及时办理贸易信贷报告，这有利于企业的货物贸易总量核查平衡，避免

对货物贸易名录分类结果产生不利影响。

12.接受境外捐赠款项，是否一定要按照收款币和的不同分别开立多个捐赠专户？

可否只开立一个美元捐赠专户，接收境外捐赠款项是转换成美元再入捐赠专户？

答案：不一定要按照收款币种的不同分别开立多个捐赠专户，可以只开一个美元

的捐赠专户，其他币种的款项汇入后转换为美元入账。

13.简述免税商品经营单位经常项目外汇账户的收入范围

答案：免税商品经营单位经常项目外汇账户的收入范围为经营免税商品的外汇收

入及其从属费用，各免税商店划入的外汇收入等经常项下外汇收入。

14.边境贸易如何结算？边贸企业可以在我国边境地区银行开立以毗邻国家货币

结算的边境贸易账户吗？对于货币发行国中央银行已经与中国人民银行签订双

边本币支付协定的毗邻国家货币，边贸企业该种货币开立的边境贸易账户，应该

如何管理？

答案：边贸企业或个人与境外贸易机构进行贸易时，可以用可自由兑换的货币、

毗邻国家货币或者人民币计价结算，也可以用易货的方式进行结算。对于货币发

行国中央银行已经与中国人民银行签订双边本币支付协定的毗邻国家货币，边贸

企业该种货币开立的边境贸易账户，应当按照双边本币支付协定的规定适用，并

纳入“外汇账户管理信息系统”管理。

15.银行办理跨国公司经常项目资金集中收付或轧差净额结算业务的审核要点。

答案：（一）国内资金主账户与境外经常项目收付以及结售汇，包括集中收付和

轧差净额结算等，由银行按照展业原则办理相关手续。

（二）对于资金性质不明确的，银行应要求主办企业提供相关单证，服务贸易等

项目对外支付仍需按规定提交纸质或电子税务备案表。

（三）境内成员企业按照规定，需凭《登记表》办理的业务，以及主办企业、境

内成员企业的离岸转手买卖业务，不得参加经常项目资金集中收付和轧差净额结

算，应按现行规定办理。

16.王女士的女儿在美国留学，王女士看到支付宝有留学缴费功能，就在支付宝

上支付了留学学费5.12万美元的等价人民币，支付宝收到王女士的该笔留学费

用后，需如何开展外汇展业审核？王女士购汇金额是否超出个人年度5万美元的

额度？

答案：根据展业原则，了解客户信息，需提供学生身份信息，包括身/护照，提供

学校出具的缴费通知书，入学证明材料；境外留学购汇需求不受每年5万美元的

限制。

17.个人银行卡在境外提取现金有什么规定？

答案：根据《国家外汇管理局关于规范银行卡境外大额提取现金交易的通知》，

从2018年1月1日起，银行卡在境外提取现金需符合以下要求：个人持境内银

行卡在境外提取现金，本人名下所有境内银行卡（含附属卡）合计每个自然年度

不得超过等值10万元人民币。个人持境内银行卡在境外提取现金，每卡（含附

属卡）每日不得超过等值1万元人民币。个人持境内银行卡境外提取现金超过年

度额度的，本年及次年将被暂停持境内银行卡在境外提取现金。个人不得通过借

用他人银行卡或出借本人银行卡等方式规避或协助规避及国内外提取现金管理。

18.驻华外交机构、领事机构外交人员和国际组织驻华代表机构人员办理个人购

汇、结汇、外币现钞存入、外币现钞提取业务所需材料及注意事项。

答案：驻华外交机构、领事机构外交人员和国际组织驻华代表机构人员办理个人

购汇、结汇、外币现钞存入、外币现钞提取业务，凭《外交人员证》《行政技术

人员证》《国际组织人员证》等证件直接在银行办理，购汇、结汇、外币现钞存

取纳入个人系统，不受有关便利化额度管理。

19.保险公司经营外汇保险业务，应持哪些材料向所在地外汇分局申请？

答案：1、书面申请。

2保险行业主管部门颁发的经营保险业务资格证明复印件。

3营业执照复印件（自由贸易试验区内保险公司免于提供）

4与申请外汇保险业务相应的内部管理制度，包括但不限于业务操作流程、资金

管理和数据报送等内容

20.企业以提交电子单证方式办理货物贸易外汇收支业务，应符合但不限于哪些

要求?

答案：（一）在经办银行办理外汇收支的合规性和信用记录良好；

（二）向银行提交的电子单证真实、合法、完整,清晰，与原始交易单证一致，

且不得违规重复使用电子单证；

（三）向银行提交的电子单证无法证明交易真实合法或与申请办理的外汇收支不

一致的，及时按银行要求提交原始交易单证及其他相关证明材料。

21.A企业向西班牙出口蜂蜜制品，西班牙进口方在接受20%货物后，因破产而无

力继续支付剩余80%货款。A企业已在中国某信用保险公司H分公司投保了出口

信用保险，因此申请赔偿。中国某信用保险公司H分公司依据赔付标准向A企业

支付理赔款。问：A企业应如何申报？

答案：出口信用保险赔偿款的基础交易为出口贸易，应根据境内出口公司报关的

贸易方式，申报在“121-纳入海关统计的货物贸易”项下。A企业应申报为：交

易编码：121010,交易附言：一般贸易货款（出口信用保险理赔款）。

22.如何判定持有境外长期居留证、港澳台居民居住证的个人居民/非居民身份？

答案：持有长期境外居留证的个人认定为非居民个人。暂不能根据港澳台居民居

住证将持证人判断为居民个人的，银行应请相关客户出示港澳台居民来往内地通

行证、台湾居民来往大陆通行证来认定其为非居民个人，或根据港澳台居民居住

证上载明的港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的号码，认定其

为非居民个人。

23.不占用额度的经常项目购汇业务，比如境内个人境外留学购汇，境内的工资

收入购汇，除了个人有效身份证明，应分别提供什么证明材料？

答案：境内个人经常项下购汇，提供证明外汇用途真实合法性证明材料。境内个

人境外留学购汇，还应提供学费或生活费支付通知书等材料。

境外个人经常项下购汇，提供证明人民币来源真实性的证明材料。如境内的工资

收入购汇，还应提供境内雇佣合同和收入证明（含税务凭证）等材料。

24.国际海运船长借支项下能否提取外币现钞，是否有金额限制？已提取但未使

用完的服务贸易项下外币现钞该如何处理？

答案：国际海运船长借支项下能提取外币现钞，提钞金额无限制。按规定已提取

但未使用完的服务贸易项下外币现钞，可以结汇或存入原提取外币现钞所使用的

外汇账户。

25.支付机构申请办理名录登记，应具备哪些条件？

答案：1具有相关支付业务合法资质。

2具有开展外汇业务的内部管理制度和相应技术条件。

3申请外汇业务的必要性和可行性。

4具有交易真实性、合法性审核能力和风险控制能力。

5具有5名熟悉外汇业务的人员（其中1名为外汇业务负责人）

6与符合要求的银行合作。

26.A公司是一家新注册的企业，现前往B银行办理外汇账户开户手续。B银行经

了解，该客户开立外汇账户主要用以出口收汇，且查询后确认A公司尚未办理货

物名录登记。为确保A公司后续及时、顺利收汇，B银行和A公司银行应如何操

作？

答案：为更好地服务客户，B银行应提醒A公司办理名录登记。同时由于名录登

记可通过网上申请，B银行应辅导A公司通过网上申请。经过B银行辅导后，A

公司登录国家外汇管理局数字外管平台（网址：http://zwfw.safe.gov.cn/ason

）办理名录登记网上申请。具体流程如下:

(1)法人注册

(2)行政许可办理-出口单位名录登记/进口单位名录登记

(3)补充完善相关信息后，上传《货物贸易外汇收支企业名录登记申请表》｛加

盖企业公章并经法定代表人签字确认)和营业执照副本原件。

(4)外汇局在线审核。

27.不占用额度的经常项目结汇业务，比如境内个人境外工资收汇结汇，境外个

人境内租房结汇，除了个人有效身份证明，应分别提供什么证明材料？

答案：境内个人经常项下结汇，提供证明外汇来源真实合法性的证明材料，境外

的工资收入结汇，还应提供境外雇佣合同和收入证明等材料。

境外个人经常项下结汇，提供证明人民币用途真实合法性的证明材料。境内租房

结汇，还应提供房屋租赁合同、发票等材料。

28.A银行办理境内机构B服务贸易项下关联机构代垫或分摊付汇业务，该笔代

垫时间为15个月，请问A银行应如何审核？该笔业务能否正常办理，如果不符

合规定，银行应向哪里报告？代垫或分摊的服务贸易费用及非关联关系代垫费用,

应在申报凭证的交易附言栏目中标明什么字样？

答案：境内机构办理服务贸易项下代垫或分摊付汇时，代垫交易双方必须有关联

关系，且期限不得超过12个月。该笔业务不能正常办理，因为已经超出12个月

了。因特殊原因超过12个月的，或是非关联机构代垫分摊业务的，银行应告知

境内机构向所在地外汇局报告。代垫或分摊的服务贸易费用及非关联关系代垫费

用，应在申报凭证的交易附言栏目中标明“代垫”、“分摊”或“非关联代垫款”

字样。

29.境内某企业A为在亚马逊网站上开店的小微电商，每年货物贸易收汇约为等

值10万美元。A企业听说办理货物贸易项下收汇须事前办理货物贸易外汇名录

登记，因此前往D银行咨询如何办理。请问D银行应如何回复？

答案：鉴于A企业每年货物贸易收汇约为等值10万美元，按照外汇局的便利化

措施，是可以免于办理名录登记的；如后续业务规模增加到等值20万美元（含）

以上，则需要及时办理名录登记。

30.国内A公司一年前办理了企业名录登记，但现在变更了注册地址和法定代表

人，请问A公司还要到外汇局办理什么手续？

答案：A公司需在变更事项发生之日起30日内，到所在地外汇局办理名录变更

手续。办理名录变更手续时，应提供名录变更申请书和变更证明文件。

31.经外汇局综合评估后，A公司从B类企业恢复至A类企业。经过降级与恢复，

A公司对分类特别重视。为防止再次被降级，A公司日常经营中应如何自查？

答案：A公司可登陆货物贸易外汇监测系统，查看是否存在指标异常。当监测系

统中企业的指标呈红色或绿色时，说明企业的指标出现了较大偏离，超过外汇局

设定的阈值。其中红色代表高于上限，指综合物流和资金流整体呈现较大的净流

入；绿色代表低于下限，呈现较大的净流出。若存在异常，A公司应及时查找原

因，如是否及时收付汇、进出口，是否正确及时、正确报告了贸易信贷等。

32.陈先生28岁，湖南人，2018年4月新婚，在香港度蜜月时选择了某知名保

险公司的一款重疾险产品，保额买了20万美金。2018年10月不幸查出癌症，

后妻子第一时间填写索赔申请表并索赔，10月底寄出理赔材料，由于投保时没

有香港银行账户，只有选择保险公司电汇到其国内银行账户的收款方式。陈先生

妻子想要将索赔款汇入境内银行，请问境内银行是否可以办理索赔款入账?

答案：可以存入外汇账户或办理结汇。凭理赔材料，保单，出险赔付通知书等材

料在银行办理收汇，收汇额度不受年度额度限制。

33.在个人系统出现全国性系统故障时，国家外汇管理局将通过国家外汇管理局

应用服务平台发布信息，启动应急业务办理。个人系统恢复后，境内银行E银行

应如何处理？

答案：（一）个人系统恢复正常后48小时之内，E银行应完成应急期间业务数

据补录。

（-）个人系统恢复正常后72小时之内，E银行应将补录的笔数、金额及应急

期间发现的问题以书面形式报告所在地外汇分局。

34.七十岁的老人想给国外孩子汇生活费，用途选什么，需要提供什么材料？

答案：购汇根据真实用途填报，银行按照展业三原则合理尽职。严格意义上，个

人购汇应按照实需自用的原则，国外孩子如为境内个人，一般应以自身名义购付

汇，如为境外个人，应根据其是否具有独立生活能力等综合判断。

35.境内机构开立存放境外账户，应凭哪些材料到所在地外汇局办理境外开户登

记？

答案：（一）法定代表人或其授权人签字并加盖企业公章的书面申请，申请书内

容包括但不限于：基本情况、业务开展情况、拟开户银行、使用期限、根据实际

需要申请的存放境外资金规模等；

（-）货物贸易出口收入存放境外企业还需提供《出口收入存放境外登记表》。

36.境内个人能不能到境外购买保险，并办理相关保险款购付汇及赔款收结汇？

答案：不能一概而论，需根据拟购买保险的具体性质确定。境内个人因到境外履

行、留学和进行商务活动等购买的个人人身意外险、疾病保险，属于经常项下服

务贸易类的交易，在外汇管理的政策框架下是允许和和支持的，可按经常项下的

相关规定办理购付汇和收结汇手续；但境内个人到境外购买人寿保险和投资返还

分红类保险属于金融和资本项下的交易，现行政策尚未放开，因此，相关保险款

购付汇及赔款收结汇也不能办理。

37.A公司3年办理名灵登记，但此后一直未发生货物贸易收付汇。这种情况下，

外汇局是否可以将其从名录中注销？名录内企业发生何种情况，外汇局可将其从

名录中注销？｛请任意写出三项)

答案：U)外汇局可以将其从名录中注销。

(2)名录内企业存在下列情况之一，外汇局可将其从名录中注销：

①终止经营或不再从事对外贸易；

②被注销或吊销营业执照；

③连续两年未发生货物贸易外汇收支业务；

④外汇局对企业实施核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得

联系。

38.从事跨境电子商务的境内个人，是否可以通过个人储蓄账户办理跨境电子商

务外汇结算业务？从事跨境电子商务的境内个人在提供有交易额的证明材料或

交易电子信息后，银行可为其办理的结售汇业务占用还是不占用个人年度便利化

额度？

答案：可以。银行为从事跨境电子商务的境内个人办理外汇结算业务时，可通过

个人外汇储蓄账户办理。从事跨境电子商务的境内个人在提供有交易额的证明材

料或交易电子信息后，银行可为其办理不占用个人年度便利化额度的结售汇业务。

39.A公司是一家以出口为主的生产企业，现某批次产品使用的原材料需进口。

由于B公司具有进口渠道和较强的议价能力，因此A公司委托B公司进口。相对

B公司，A公司能以更优的汇率向合作银行购汇。请问，A公司能否购汇后直接

支付，或购汇后将资金划转至B公司外汇账户再由其对外支付？

答案：不可以。根据“谁进口谁付汇”原则，应由B公司对外付汇。A公司可凭

委托代理协议，将外汇划转给B公司，也可由B公司购汇支付。

40.张女士在香港某保险公司买了20万美金保额的重疾险，保费大概每年5千美

金。投保之后，由于身体健康状况没有通过核保部门的核保，而且投保时也没有

办理香港银行账户，所以保险公司只能通过支票邮寄的方式把保费退还给她。请

问这种情况，境内银行是否可以办理保费入账？

答案：可以存入外汇账户或办理结汇，收汇额度不受年度额度限制，但结汇额度

还是受年度额度限制只有5万美元。凭保险合同、申请书，未通过核保的通知书

及支票办理汇入汇款。

41.境内个人陶女士因在境外就医，需要支付相关费用20万美元。2017年11月，

客户陈先生在A银行柜面，代理妻子陶女士办理境外就医项下的购、付汇业务，

业务提供双方有效身份证件、境外就医相关证明材料和委托书等。

该笔业务是否可以办理？理由是什么？

答案：可以。1）境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的，凭本人有

效身份证件和有交易额的相关证明材料在银行办理。境外就医项下的相关证明材

料包括但不限于：本人因私护照及有效签证（或签注）、境内医院出具的证明附

医生意见以及境外医院出具的费用证明。2）个人委托他人办理超过年度总额的购

汇、结汇，应分别提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书和相关

证明材料。

42.境内个人想通过海淘网购买境外物品，在填写《个人购汇申请书》时，应记

录在哪个项下？是用外汇结算账户办理还是外汇储蓄账户办理？

答案：如果购买的自用物品，可以通过个人外汇储蓄账户办理，《个人购汇申请

书》的购汇用途应填报为“货物贸易”；属于贸易经营行为的，一般应通过个人

外汇结算账户办理，无需填写《个人购汇申请书》。

43.由于财务人员疏忽，未及时办理贸易信贷报告，A公司分类由A类下调至B

类。请问A公司还能恢复为A类吗？

答案：B类企业监管期原则上为一年，一年以后外汇局将对其在分类监管有效期

内或降级期间遵守相关外汇管理规定情况进行综合评估。若各类指标恢复正常且

遵守外汇管理相关规定，恢复其A类身份；反之，则延长分类监管期。

44.简述捐赠外汇账户的收入范围和支出范围。

答案：捐赠外汇账户收入范围为从境外汇入的捐赠外汇资金、从同名经常项目外

汇账户或购汇划入的用于向境外捐赠的外汇资金；支出范围为按捐赠协议约定的

支出及其他捐赠支出。

境外非政府组织境内代表机构捐赠外汇账户收支范围为境外非政府组织总部拨

付的捐赠项目外汇资金，及其在境内的合法支出.

45.贸易外汇收支便利化试点银行在确保交易真实、合法，符合合理性和逻辑性

的基础上，可为本行试点企业实施便利化措施，请简要描述办理特殊退汇业务免

于事前登记的要点。

答案：货物贸易超期限等特殊退汇业务免于事前登记。试点企业单笔等值5万美

元以上（含）的退汇日期与原收、付款日期间隔在180天以上（不含）或由于特

殊情况无法原路退汇的，可在银行直接办理，免于到外汇局办理登记手续。

46.某境内居民个人在美国网站购物，对其在国外第三方支付平台PAYPAL.INC

上的帐户进行美元充值，金额为4000美元，过一段时间后，他不打算购物了于

是进行了提款交易，然后PAYPAL.INC将款项通过电汇退回，该居民个人收到该

笔境外汇入款项应如何申报？

答案：该境内居民因故申请将该笔购物款项退回，并收到PAYPAL.INC汇入的退

款，由于该交易被撤消，应做退款处理，交易性质应当与原涉外付款的交易性质

相对应，申报在“122030货物贸易-未纳入海关统计的货物贸易-未纳入海关统

计的网络购物”项下，并勾选“退款”，交易附言应同时标注原申报号码。

47.B公司于2020年12月1日向C银行申请一笔金额为USD202012.00的出口押

汇，并于12月2日办理结汇。2021年2月18日，该笔出口押汇到期，B公司要

求购汇还款。C银行是否可以为B公司办理购汇还款，应如何把握及后续报备？

答案：业务办理前：C银行应在确认B公司该笔出口押汇对应的出口确实无法按

期收汇，且B公司没有其他外汇资金用于归还贷款的情况下，方可办理购汇归还

出口押汇款。同时C银行应应按照审慎展业原则，合理审查该笔出口押汇对应出

口贸易背景真实性合法性。

业务办理后：C银行应于次月月初5个工作日内，将购汇还款情况报送属地外汇

局。

48.外汇局对需核查的境内机构、个人和银行，制发《国家外汇管理局XX分（支）

局核查通知书》，实施核查。核查可采取哪些方式？

答案：可采取下列一种或多种方式：

（-）要求被核查境内机构、个人和银行提交相关材料；

（二）约见被核查境内机构法定代表人或其授权人、个人、银行负责人或其授权

人；

（三）现场查阅、复制被核查境内机构、个人和银行的相关资料；

（四）外汇局认为其他必要的核查方式。

49.简述免税商品经营单位经常项目外汇账户的支出范围

答案：免税商品经营单位经常项目外汇账户的支出范围为支付购进海关总署核准

经营的境内、外商品的货款及其从属费用等经常项下外汇支出，经核准的资本项

下外汇支出。

50.在个人系统出现全国性系统故障时，国家外汇管理局将通过国家外汇管理局

应用服务平台发布信息，启动应急业务办理。应急期间，境内银行Y银行应如何

办理？

答案：Y银行应按照以下规定，审核留存相关证明材料，并保留应急业务办理台

账六个月备查：

（一）对单笔等值5万美元（含）以下的个人结汇、购汇及单笔等值1万美元（含）

以下的外币现钞存取和结汇，审核个人有效身份证件办理。

（-）对单笔等值5万美元以上（不含）的个人结汇、购汇及单笔等值1万美元

以上（不含）的外币现钞存入和结汇，按照真实性审核原则，审核相关证明材料；

对单笔等值1万美元以上（不含）的外币现钞提取，审核本人有效身份证件和经

外汇局签章的《提取外币现钞备案表》。

51.非居民客户A公司，向境内公司B供应木材，同时购买了境外某保险公司项

下的海运一切险，保证从境外运输至境内的货物在海运过程中不发生任何损失，

受益人为非居民客户自己，支付了对应的保费，但在境内客户收到货物时发现货

物遭到海水浸泡，受损严重，故非居民客户A向境外保险公司提起了索赔，境外

保险公司支付了赔款美元4.8万元，请问非居民客户A想要在境内C银行申请赔

款入账的时，C银行是否可以为其办理入账？

答案：可以存入外汇账户或办理结汇。需提供向境外保险公司索赔的资料，包括

但不限于发票、提单等资料，及理赔申请，赔付通知书等。

52.境内机构、个人和银行应按哪些规定如实说明情况，提供相关材料，配合外

汇局开展核查工作，不得拒绝、阻碍和隐瞒。

答案：（一）外汇局要求境内机构、个人和银行提交相关材料的，境内机构、个

人和银行应在收到《核查通知书》之日起10个工作日内，按要求向外汇局提交

材料；

（二）外汇局约见被核查境内机构法定代表人或其授权人、个人、银行负责人或

其授权人的，上述人员应在收到《核查通知书》之日起10个工作日内，到外汇

局说明相关情况；

（三）外汇局现场查阅、复制被核查境内机构、个人和银行相关资料的，境内机

构、个人和银行应按外汇局要求做好相关准备工作；

（四）外汇局采取其他核查方式的，境内机构、个人和银行应按外汇局要求做好

相关准备工作。

53.跨境电子商务企业出口至海外仓销售的货物，汇回的实际销售收入是否可以

与相应货物的出口报关金额不一致？

答案：根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》，跨境电子商务

企业出口至海外仓销售的货物，汇回的实际销售收入可与相应货物的出口报关金

额不一致，需要按现行货物贸易外汇管理规定报送外汇业务报告。

54.请解释跨国公司经常项目资金集中收付和轧差净额结算。

答案：经常项目资金集中收付，指主办企业通过国内资金主账户集中代理境内成

员企业办理经常项目收支。轧差净额结算，指主办企业通过国内资金主账户集中

核算其境内外成员企业经常项目项下应收应付资金，合并一定时期内收付交易为

单笔交易的操作方式。

55.Z支付机构日常开展外汇跨境支付业务，Z支付机构集中办理结售汇及收付汇

业务，是否有时间限制？

答案：支付机构应在收到资金之日(T)后的第1个工作日(T+1)内完成结售

汇业务办理，外汇局对收付汇业务暂未规定办理时间，支付机构可按照与商户的

合同规定或经双方约定的结算周期进行统一收付。

56.简述免税商店经常项目外汇账户的收入、支出范围。

答案：免税商店经常项目外汇账户的收入范围为销售免税商品的外汇收入及其从

属费用等经常项下外汇收入；支出范围为向经营单位支付的进口货款及其从属费

用等经常项下外汇支出，经核准的资本项下外汇支出。

57.由于香港保险种类较丰富、保险产品性价比较高，境内居民个人王某因工作

原因将去香港工作两年想购买香港某保险公司某人身意外险和某重疾险含分红

类产品，前往A银行咨询是否可以办理跨境汇款，请问A银行工作人员应如何回

复？

答案：按现行外汇管理政策要求，境内居民到境外旅行、商务等，购买个人的人

身意外险、疾病保险，是属于经常项目服务贸易类的交易，在外汇管理的政策框

架下是允许的。如果境内居民境外购买人寿保险和投资返还分红类保险，属于金

融和资本项下的交易，现行的外汇管理政策尚未开放。人寿保险属于“金融和资

本项下”，部分重疾险保险产品带有返还分红的情况。境内银行在受理重疾含分

红类产品的汇兑业务时，应将此类保险视同投资类保险产品，拒绝办理。

58.境内企业接受或向境外非营利性机构捐赠，应持哪些单证在银行办理：

答案：（一）申请书。

（二）营业执照复印件。

（三）列明资金用途的捐赠协议。

（四）境外非营利性机构在境外依法登记成立的文件。

（五）在上述材料无法充分证明交易真实性时，银行要求提供的其他材料。

59.简述捐赠外汇收支的定义？

答案：捐赠外汇收支，是指境内机构与境外机构、境内机构与境外个人之间无偿

赠与及援助合法外汇资金的行为。

60.A类企业A公司，分别于2020年6月1日和10日支付两笔货款，金额分别

为15万美元和4万美元。由于合同取消，对方于2021年2月18日分别将对应

资金退回A公司。现在A公司应如何办理2笔退款的入账手续，并说明原因？

答案：上述2笔退款日期与付汇日期间隔均超过180天，其中15万美元退汇应

向外汇局提交书面申请（说明需要登记事项的具体内容、超期限原因）、超期限

原路退汇的证明材料、原付汇凭证、原进口合同等证明材料办理外汇登记，并凭

外汇局出具的《登记表》至银行办理退汇入账；对于金额为4万美元的业务，根

据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》，A类企业单笔等值5万美元以下（含）

的超180天退汇，无需事前登记，可直接在银行办理。

61.境内居民个人A使用某跨境电子支付平台进行网购，支付环节可以使用自有

外汇进行支付吗？

答案：消费者可用人民币或自有外汇进行支付。

62.境内个人小张在国外中了100万美元的大奖，能汇入国内吗？需要什么材料?

如何申报？

答案：在提供能证明资金来源合法的相关材料的基础上可以入账。提供的材料包

括中奖凭证、国外缴税证明等。申报在“424000-二次收入（经常转移）-其他二

次收入（经常转移）”项下。

63.银行以审核电子单证方式或办理货物贸易外汇收支业务，应具备什么条件？

答案：（一）上一年度银行外汇业务合规与审慎经营评估为B类及以上（不含B-）；

银行未直接参与评估的，应以其上一级参与评估分行的评估等级为准；

（二）具有完善的风险防范内控制度；

（三）具备接收、储存电子单证的技术平台或手段，且相关技术能够保证传输、

储存电子单证的完整性、安全性。

64.保险公司及其分支机构经营外汇保险业务，应符合哪些条件？

答案：1、经核准在境内依法登记注册。

2具有经营保险业务资格。

3具有完备的与外汇保险业务相应的内部管理制度。

4近三年未发生情节严重的违法违规行为、未受到保险行业主管部门或国家外汇

管理局等部门行政处罚。

65.2016年，M银行为居民个人陈某办理对外付汇5笔，金额总计4万美元，收

款地为中国香港，境外收款人为“（JW）ABCCHINAREGIONINSURANCEPANYLIMITE

D”,申报的交易编码为225010,交易附言为人寿保险支出。银行留存业务资料

显示，付汇业务所对应的保单合同为《XX投资保险计划（二十五年期）》，该

保单合同为投资连系式寿险计划保单，包括利益说明和分红条款。M银行是否可

以为居民个人办理个人寿险付汇？

答案：根据《经常项目外汇指引》（2020年版）第九十七条“外汇人身保险包

括：1境内个人跨境的短期健康保险和意外伤害保险；2、境外个人的短期健康

保险和意外伤害保险”，目前人寿保险和投资返还分红类保险归于资本项目，属

于国家未开放项目，M银行办理个人人寿险付汇违规。

66.境内贸易公司A公司2月18日收到境外进口商一笔出口货款，但经办银行B

银行提示，因境外汇款人填写的收款人信息有误无法办理入账。B银行应如何协

助A公司顺利办理该笔业务入账？

答案：对方支付电文显示的收款人信息和您的账户信息不一致，为了保障双方的

资金安全，建议A公司联系境外汇款人做信息更正。如A公司表示无法联系更正，

B银行可主动征得客户同意后代客户发起查询；如对方未回复且有误信息非关键

要素（如少了LTD）,B银行可在进一步核实贸易背景真实性前提下，为A公司

办理资金入账。

67.贸易外汇收支便利化试点银行在确保交易真实、合法，符合合理性和逻辑性

的基础上，可为本行试点企业实施的便利化措施。

答案：（一）货物贸易对外付汇时免于办理进口也关单核验手续。

（二）货物贸易超期限等特殊退汇业务免于事前登记。

（三）优化单证审核（按现行政策规定需审核的除外）。

（四）经所在地外汇分局备案的其他贸易外汇收支便利化措施。

68.境外公司汇给境内个人是经营性活动佣金，能入账吗，入什么账户？经常项

目项下小额、零星的经营性收入结汇可以通过什么账户如何办理？

答案：能入账，经营性活动一般应入个人结算账户。同时经常项目项下小额、零

星的经营性收入结汇，可以凭有效身份证件在个人年度便利化额度内通过个人储

蓄账户办理。

69.支付机构有哪些情形之一的，外汇分局对其实施风险提示、责令整改、调整

大额收支交易报告要求等措施。

答案：（一）外汇业务管理制度和政策落实存在问题；

（二）交易真实性、合法性审核能力不足；

（三）外汇备付金管理存在风险隐患；

（四）不配合合作银行审核、核查；

（五）频繁变更外汇业务高级管理人员；

（六）其他可能危及支付机构稳健运行、损害客户合法权益或危害外汇市场的情

形。

70.外汇局根据外汇监测系统发现，Y公司在2017年1月至6月期间，以预付货

款方式对外付汇16笔一般贸易货款，金额合计1788万美元；对外付汇后，一直

未发生进口报关。经查询，Y公司成立于2016年底。调阅业务资料，经办银行

仅留存进口合同，合同金额大、条款简单，无详细商品描述及品质方面要求等。

上述业务办理中，经办银行主要存在哪些问题?

答案：（1）尽职调查不到位、对于新成立公司高频、大额预付未引起重视。Y

公司成立时间不长，在无任何业务背景情况下，直接开展与公司规模不符的大额

预付，持续时间长达半年之久，经办银行未对其业务背景提出质疑并强化尽职。

2）对企业提交的资料未尽到真实性审核职责。Y公司提交的合同金额大但条款

简单，不符合商业逻辑。同时经办银行应了解企业预付方式是否与其所处行业的

特征、交易惯例基本一致。

3）业务办理后未进行跟踪。对于关注客户，经办银行应跟踪预付货款到货情况，

如发生预付货款支出与进口规模严重偏离等可疑情况，应及时报告属地外汇局。

71.个人办理经常项下的结汇和购汇遵循什么原则？是否有限额？办理时需提供

什么？便利化个人结售汇额度是多少？办理时需提供什么？

答案：个人外汇管理遵循经常项目可兑换的总体原则。因此，个人经常项下结汇

和购汇都不存在限额，只要是真实、合法的经常项目交易，无论金额大小，都可

以办理，凭有交易额的证明材料在银行直接办理结售汇。为了更加便利个人办理

业务，规定了每年等值5万美元的结售汇便利化额度，仅凭有效身份证即可直接

在银行办理，无需提供相关证明材料。

72.境外个人B通过某跨境电子支付平台使用人民币购汇进行消费支付时，支付

机构应如何审查？

答案：支付机构为境外个人办理经常项目合法人民币收入购汇用于网络购物等消

费支付，应凭境外个人本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料（含税务凭

证）办理。

73.境内居民小王在美国亚马逊网上购物网站上开有一个网店，每个月都有几笔

交易发生并从境外收到货款，每月销售额普遍在570万美元，收到的货款直接

全部进入小王本人开立的个人储蓄账户中并进行结汇。请问以上业务办理过程中,

存在哪些错误之处？

答案：1）、小王应依法办理工商登记或者其他执业手续；2）、小王应在银行开立

个人外汇结算账户，并通过个人结算账户办理对外货物贸易经营活动。

74.境内C银行为境内D企业办理一笔境外收汇，付款人为境外个人，款项性质

为捐赠款，C银行审核资料后将款项划入D企业的经常项下结算户，根据相关外

汇规定，C银行有哪些违规操作？

答案：（一）境内机构应通过捐赠外汇账户办理捐赠外汇收支。C银行应为D企

业开立捐赠外汇账户。

（二）D企业接受境外个人捐赠，其捐赠外汇账户的开立、使用、变更、关闭按

照资本项目外汇账户管理相关规定办理。

（三）D企业接受境外个人捐赠，应按照跨境投资、对外债权债务有关规定办理。

75.银行不满足或违反《经常项目外汇业务指引（2020年版）》电子单证业务相

关外汇管理规定条件的，应如何处理？

答案：银行应自不满足电子单证业务相关外汇管理规定条件之日起，自行停止为

新企业以审核电子单证方式办理货物贸易外汇收支，直至重新满足条件；

银行违反货物贸易电子单证外汇管理规定受到行政处罚的，应暂停为新企业以审

核电子单证方式办理货物贸易外汇收支业务1年.

76.企业仅发生服务贸易外汇收支，并无进出口业务，是否需要办理货物贸易名

录登记？

答案：仅发生服务贸易外汇收支而并无进出口业务的企业，无需办理货物贸易企

业名录登记。

77.支付机构应与具备哪些条件的银行签约，并通过合作银行办理相关外汇业

务？

答案：1、具有经营结售汇业务资格。

2具有审核支付机构外汇业务真实性、合规性的能力。

3至少5名熟悉支付机构外汇业务的人员。

4已接入个人系统并开通相关联机接口。

78.境内跨境电子商务平台企业是否可以为客户代垫与跨境电子商务相关的境外

仓储、税收等费用？银行应该如何审核？

答案：根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》，境内国际寄递

企业、物流企业、跨境电子商务平台企业，可为客户代垫与跨境电子商务相关的

境外仓储、物流、税收等费用。代垫交易双方必须有关联关系，且期限不得超过

12个月。涉及非关联企业代垫或代垫期限超过12个月的，应按规定报备所在地

外汇局。

79.B类企业A公司，于8月1日收到一笔出口收汇。经审核相关资料，经办银

行发现该笔业务属于90天以上的延期收汇。经查询货贸监测系统，A公司降级

为B类企业生效日期为1月20日；该笔合同签订日期为5月10日。请问经办银

行应如何处理？

答案：由于合同签订日为企业降级之后，因此经办银行不可直接为其办理该笔超

90天的延期收汇入账。但鉴于A公司列入B类已超过6个月，在分类监管有效

期内指标有所好转且没有发生违规行为的，A公司可到所在地外汇局办理《货物

贸易外汇业务登记表》（以下简称登记表）。经办银行可凭外汇局出具的《登记

表》为A公司办理入账。

80.境内某来料加工企业与境外某公司签订加工装配协议约定，货物的运输及加

工期间库存在该企业的设备、原材料、成品（半成品）必须向保险公司投保货物

运输险和财产险，保费由境外公司负责。问：境内保险公司收到的货物运输险保

费收入和投保财产险应分别如何申报？

答案：境内保险公司收到境外投保货物运输险的保险费，应区分进口和出口，分

别申报在“225022服务贸易一保险服务一非人寿险一为我国进口提供的保险”

和“225021服务贸易一保险服务一非人寿险一为我国出口提供的保险”项下。

境内保险公司收到投保财产险的保费，应申报在“225029服务贸易一保险服务

一非人寿险一其他非人寿险”项下。

81.境内A公司与境外B公司于2019年10月10日签订货物进口合同并在C银行

开立即期进口付汇信用证。2019年12月1日A公司进口货物100万美元，12

月3日A公司信用证付汇100万美元。货到后，A公司发现价值为10万美元的

货物质量不合格，经与B公司协商,A公司于2020年5月10日退回不合格货物，

B公司于2020年6月30日退回该部分货款。请问C银行办理该笔退汇业务需要

注意哪些事项？

答案：（1）是否原路退回，即境外付款人应为原收款人、境内收款人应为原付

款人。

2）该笔业务退汇日期与原付汇日期间隔超180天，且金额超过5万美元。C银

行办理时审核外汇局出具的《登记表》并进行签注。

3）国际收支申报交易性质应勾选“退汇”，并在交易附言中注明原付汇申狙号

码。

82.贸易外汇收支便利化试点银行在确保交易真实、合法，符合合理性和逻辑性

的基础上，可为本行试点企业实施的便利化措施，其中优化单证审核的要点。

答案：（一）银行按照展业原则为试点企业办理贸易外汇收支业务，对于资金性

质不明确的业务，银行应要求企业提供相关单证。

（二）对于单笔等值5万美元以上（不含）的服务贸易外汇支出，银行还需核验

服务贸易等项目对外支付纸质或电子税务税务备案表，税务部门免予备案的除外。

（三）退汇及离岸转手买卖业务根据现行法规要求审核。

83.国家外汇管理局启动货物贸易应急业务后，银行应如何办理业务？

答案:银行办理货物贸易外汇收支时，柜台人员应主动询问企业名录和分类状况，

并按照分类管理规定审核企业提交的交易单证；凭《登记表》办理的业务，手工

签注纸质《登记表》。对于B类企业货物贸易外汇收支，银行在应急期间暂停电

子数据核查。银行办理货物贸易外汇支出的，可待货贸系统恢复正常后，在“报

关信息核验”模块进行补操作。

银行应建立应急期间货物贸易外汇收支台账，记录相关企业名称、组织机构代码，

由企业经办人员签字确认的企业名录信息和分类级别说明以及相关业务涉及的

收支金额、交易单证号码、申报单号码，使用《登记表》的还应包括登记表编号。

84.承包工程企业境外资金集中管理账户的收支范围包括哪些？

答案：收入范围包括：从境外业主或境内划入有关工程款，以及从同一主体开立

的境外同一国家（或地区）其他承包工程项目账户划入资金；

支出范围包括：向境内调回工程款、有关境外工程款支出、以及向同一主体开立

的境外同一国家（或地区）其他承包工程项目账户划转资金。

85.境内企业向境外出口一批货物，并以该批货物向境内保险公司A购买平安险,

保单受益人为境外进口商。由于货值巨大，为分散风险，境内保险公司A再与境

外保险公司B签订再保险合同（非寿险），A将部分保险费汇出到境外B保险公

司。现该批货物出现损失，境内保险公司A向境外进口商支付赔偿款，同时境外

保险公司B亦向境内保险公司A支付赔付款。境内保险公司A收到境外保险公司

B的赔偿款，应如何申报？

答案：境内保险公司A与境外保险公司B签订了再保险合同（非寿险），境内保

险公司A收到境外保险公司B的赔偿款，应申报在“422000二次收入（经常转

移）一非寿险保险赔偿”项下，交易附言注明：非寿险再保险赔偿款。

86.2020年1月，在境内工作满一年的境外个人JESSE准备在境内买房，购房款

从境外汇入，JESSE带着本人的护照和商品房预售合同向某银行申请，该银行进

行真实性审核确认后，将购房款项划入房地产开发企业的经常项目外汇账户。请

问该业务办理过程中存在哪些问题？应该如何正确操作？

答案：该银行违反了汇发[2006]47号文-国家外汇管理局、建设部关于规范房地

产市场外汇管理有关问题的通知的第二条的相关规定：在境内工作、学习时间超

过一年的境外个人，从境外汇入购房款的，除了提交有效护照身份证明文件和商

品房预售合同外，还应当提交一年以上的境内有效劳动雇佣合同和房地产主管部

门出具的该境外个人在所在城市购房的商品房预售合同登记备案等相关证明，银

行才可以为其办理业务。

银行进行真实性审核确认后，应当将购房外汇资金结汇后划入房地产开发企业的

人民币账户，房地产开发企业的经常项目外汇账户不得保留境外个人境外汇入的

购房款。

87.跨境电商用PAYPAL汇款到自己的个人账户上，可以入账吗？应申报成什么项

目？

答案：个人从事跨境电商经营活动可通过以下方式汇款到自己的个人外汇账户，

以个人对外贸易经营者个体工商户的名义开立个人外汇结算账户，通过个人外汇

结算账户售结汇；通过参与跨境外汇支付业务十点的支付机构办理收结汇；此外,

为支持跨境电商等新业态发展，经常项下零星、小额的跨境电商贸易，还可以凭

有效身份证件在个人年度便利化额度内通过个人外汇储蓄账户收结汇。跨境电商

收结汇均应申报为“货物贸易”。

88.2016年7月某支付机构办理了名录登记，随后开展了跨境外汇支付业务，名

录登记有效期多久？若该支付机构拟继续开展外汇业务的，应如何操作？

答案：支付机构名录登记的有效期为5年。期满后，支付机构拟继续开展外汇业

务的，应在距到期日至少3个月前向注册地外汇分局提出延续登记的申请。继续

开展外汇业务应具备办理名录登记的相关条件，并按办理名录登记时的要求提交

材料。违反《中华人民共和国行政许可法》相关规定，或行业主管部门终止支付

机构支付业务，支付机构名录登记相应失效。

89.A公司是一家再保险股份有限公司上海分行，在某银行开立了外汇资金运用

账户，用于境内外汇资金运用业务。问该外汇资金运用账户的收支范围为哪些？

答案：收支范围为与外汇资本金账户、经常项目外汇结算账户、境外上市专用外

汇账户、其他外汇资金运用账户划转外汇资金，买卖外汇金融资产收支和外汇局

规定的其他外汇收支。

90.境内机构收入存放境外应具备什么条件?

答案：（一）货物出口收入或服务贸易外汇收入来源真实合法，且在境外有符合

相关规定的支付需求；

（二）近两年无违反外汇管理规定行为。

案例分析（总共题）

1.42.境内A企业与境外B金融租赁有限公司签订一份PVC生产的融资租赁合同，合

同融资金额5000万美元，保证金750万美元，租赁手续费200万美元，名义利率6.

8%,租赁期5年，分20期，每期为一个季度，每期租赁费为250万，租赁物残值

回购25万美元。境内企业A于租赁合同签订后5个工作日内向金融租赁公司有限公

司支付保证金750万美元作为履约保证，在境内A企业付清全部租金后，金融租赁

有限公司B全部返还租赁保证金。境内企业A于合同签定后一次性向金融租赁有限

公司B支付200万的租赁手续费。租赁合同期内境内企业A按照租赁合同约定向金

融租赁公司B分期支付租金。在租赁期间设备所有权归金融租赁公司B,租赁期满

后，境内企业A以25万美元留租设备。请问以下情形，应如何申报？

1-1.）租赁履约保证金支付时（0.2分）

答案：应申报在：424000其他二次支出（经常转移）

1-2.）租赁手续支出时（0.2分）

答案：应申报在：226000-金融服务

1-3.）租赁费支出时92分）

答案：应申报在822020-其他投资-负债-偿还境外贷款

1-4.）留购租赁设备费支出时（0.4分）

答案：应申报在822020-其他投资-负债-偿还境外贷款

2.38.某境内中外合资企业，于2015年设立，有境外两个投资者，一个境外香港A

公司占股份30%,另一个香港自然人B占股份8%,2017年首次实现盈利300万人

民币，拟首次向股东分红，2015-2016历年亏损95万人民币，经公司董事会决议决

定于2018年3月份之间向开户行申请利润汇出，分红币种为人民币，问：

27.境内中外合资企业可汇出利润合计金额多少？其中香港A公司和自然人B

分别为多少？（0.3分）

答案：可汇出利润合计金融为人民币（77.9万）；其中境外香港A公司利润汇

出金额为人民币（61.5万）、香港自然人B利润汇出金额为人民币（16.4万）。

2-2.利润汇出时，境内中外合资企业应向银行提供核心审核材料（）（0.3分）

A、与本次利润汇出相关董事会利润分配决议

B、证明本次利润情况的经审计的财务报表

C、服务贸易等项目对外支付税务备案表原件

D、业务登记凭证（通过资本项目信息系统查询是否存在管控信息及存量权益登记

情况）

E、资本金到位相关证明材料

F、企业境外投资人身份相关证明材料

答案：ABCDE

2-3..境内中外合资企业利润汇出，应申报的国际收支编码为多少？（0.4分）

答案：322011和322012o

3.9、A公司于2020年9月5日成立，注册资本100万人民币，经营范围主要进出

口业务及批发业。2020年9月28日在C银行开立外币经常项目账户，10月8日企

业要求支付一笔总合同金额为500万美元，商品为电解铜，20%比例100万美元的预

付货款，并提供相应的合同发票。

37.N银行认为此笔业务有较大风险，拒绝支付。。（0.3分）

A、正确

B、错误

答案：B

3-2.在此笔业务支付日，此客户一般为（）。（0.3分）

A、可信客户

B、关注客户

C、B类企业

D、C类企业

答案：B

3-3.C银行办理本笔业务时，应审核（）（多选）（0.4分）

A、合同、发票

B、企业购付汇资金来源的合理性

C、企业进口商品使用或销售情况

D、持续跟踪是否按时也关

答案：ABCD

4.

15、业务描述：3月6日，境内A公司与马来西亚进口商B公司签订一笔电子产品

类商品出口合同，金额为1000万美元，出口结算采用的方式为T/T,期限6个月，

发货日期为3月30日。4月3日，A公司通过C银行寄出该笔业务项下全套单据，C

银行审核单证相符后，向国外客户寄出全套单据，同时A公司针对该业务投保了出

口信用保险。4月5日，A公司因资金紧张，向C银行申请出口信保融资。银行审核

相关资料无误后为A发放融资。10月5日，C银行收到国外客户付汇款项，归还其

出口信保融资。

47.关于真实性，本案例应该从哪几方面审核？。3分）

答案：首先，审核A公司的客户基本状况：A公司为货物贸易A类企业；客户资

信状况；A公司与进口商B合作历史情况。

其次，审核A公司的融资背景：企业短期流动资金不足，需提供资金融通，加速

企业资金周转。

再次，通过跨境金融区块链平台进行该笔融资项下出口报关单核验，确保贸易真

实性和避免重复融资。

4-2.融资前需要审核该业务项下哪些融资材料：。3分）

答案：贸易合同、发票、海运提单或报关单、出口信用保险合同。

4-3.C银行审核单据后，后续的寄单和回款应要求客户如何操作？（0.4分）

答案：C银行审核后，确认该笔业务融资目的真实，相关单据真实合法有效，同

时要求企业回款账户为C银行账户，并通过银行寄单，防止资金挪用，重复使用

单据。

5.12、A客户为外商独资企业，于2001年8月成立，投资总额2800万美元，注册

资本1400万美元。2003年1月正式投产运营，主要生产和进出口批发电子类产品。

经营模式为进料加工，原料主要从境外母公司进口，有延期付款的情况。A客户电

话通知将到N银行办理对外付款业务，货物为台湾进口电子原料，总金额为USD168

70.00,提供购销合同、发票和进口报关单。N银彳黄办人员在货物贸易外汇监测系

统分类结果查询为C类，

57.银行查询货物贸易外汇监测系统企业还有