《商业银行经营学》期末复习试题及答案

《商业银行经营学》

一名词解释

1.商业银行外部组织形式

2.单一银行制

3.银行控股公司制

4.合业经营

5,自有资本

6.可转让定期存单（CD）

7.自动转账服务账户（ATS）

8.回购协议

9.中间业务

10.代理业务

11.信托

12.租赁

二简答题

1.简述银行管理的要素

2.简述银行经营的原则

3.简述银行的间接外部环境

4.单一银行制的优点

5.设计银行内部组织结构应遵循的原则

6.商业银行组织结构的选择

7.简述中间业务的特点

8.简述新产品定价策略

9.商业银行定价应考虑的因素

10.简述银行承诺类的业务

11.简述商业银行一些创新的表外业务工具

12.简述商业银行财务管理的范围

三问答题（要求列出基本要点，并加以解释和说明。）

1.论述银行的功能及中介理论

2.论述商业银行的主要的管理理论

3.商业银行的资产业务

4.论述商业银行中间业务发展的背景

5.论述商业银行的重组方法及应该注意的问题

6.论述《巴塞尔协议》关于资本充足率的衡量

《商业银行经营学》作业参考答案

一名词解释

1.商业银行外部组织形式

商业银行外部组织形式，即商业银行制度，是指商'业银行在社会经济生活中存在的形式。主要模式有以美国

银行体制为代表的单一银行制，以英国银行体制为代表的分支行制，以及银行控股公司制、连锁银行制和代理银

行制等。

2.单一银行制

单一银行制又称单元制，是指仅设立总行，业务活动完全由总行经营，不下设任何分支行的商业银行组织

形式。这种银行制度主要集中在美国。

3.银行控股公司制

银行控股公司制又称为集团制银行，即由一个集团成立控股公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。

持股公司对银行的有效控制权表现为拥有该银行25%及以上的投票权。

4.合业经营

所谓合业经营（全能经营），与分业经营正好相反，管理当局对银行的业务范围限制较少，允许商业银行开展

多种业务，既能经营传统银行业务，又能经营证券、投资、保险和其他多种金融业务，实行银行业与证券业、保

险业等的相互渗透与一体化经营。德国是合业经营模式的典型，还主要包括瑞士、卢森堡、奥地利、荷兰等欧洲

大陆国家。

5.自有资本

自有资本是银行最原始的资金来源，也称资本金，银行和其他企业一样，必须有一定的资本金才能从事相应

的经营活动，资本金的规模大小在相当大的程度上制约着银行的发展。

6.可转让定期存单（CD）可转让定期存单是20世纪60年代由美国花旗银行首先创立并发行的一种存款工

具，这种存单资金按一个固定期限和一定的利率存入银行，但票证可以在市场上转让流通。继花旗银行以后，美

国其他商业银行也纷纷开办了这项业务，可转让定期存单已经成为商业银行主要的资金来源工具。

7.自动转账服务账户（ATS）

自动转账服务账户是70年代后期开办的一种存款工具。储户司时在银行开立两个账户，一个作为活期存款

账户，另一个是储蓄账户。储蓄账户的存款有利息，而活期存款账户没有利息。一旦储户开出支票，银行立即自

动地将相应的金额从储蕾账户转到储户的活期存款账户上进行付款。开立该种账户，储户既可以利用支票账户的

便利，又可获得一定的利息收人。

8.回购协议

回购协议就是商业银行在出售金融资产获得资金的同时，同对方签订一个协议，同意在一定时期按预定价格

再购I可此项金融资产。问购协议一般以政府债券为工具，期限短的有一个或几个营业日，长的有几个月。实际操

作中主要有两种方法：一种是交易双方同意按相同的价格出售与再购回证券，购回时，其金额为本金加双方约定

的利息额；另一种方法是把回购时的价格定得高于出售时的价格，其价格差就是另一方的收益。

9.中间业务

中间业务，是指在资产业务和负债业务的基础上，商'业银行利用其技术、机构网络、资金、信息和信誉等方

面的优势，不运用或者较少运用自身资产，以代理人或中间人的身份为客户收付、结算、代理、担保、租赁、咨

询和其他委托事项提供各类金融服务并收取一定的费用的经营活动。

10.代理业务

代理业务是指商业银行（代理人）接受客户（被代理人，包括政府、单位或个人）的委托，代为办理指定的经济

事务，具有代客户服务的性质。代理业务一般不牵涉到财产所有权的转移，代理人和被代理人之间是一种建立在

法律行为基础上的契约关系.商业银行从事代理业务主要是充分利用自身的信誉、技术、信息等资源优势，代替

客户监督和管理有关的经济事务，提供各项金融服务，银行一般不运用自己的资产，不参与收益的分配，只收取

代理费。

11.信托

是指财产（包括资金、动产、不动产、有价证券等）的所有者为了自己或者是第三者达到一定的目的或利益，

通过签订合同，将指定的财产委托他人（或机构）根据合同全权管理或处置。商业银行参与信托业务是指商业银行

接受客户的委托，代为经营管理和史置指定的财产，从中收取手续费。

12.租赁

租赁是所有权与使用权相分离的一种借贷关系。是财产所有者（出租人）根据契约的规定，将财产出租给承租

人使月，后者按期向前者缴纳一定的租金，被出租财产的所有权归出租者，承租者只有使用权。

二简答题

1.简述银行管理的要素

很行和一般的企业在经营上存在不同，银行主要从事货币存贷的业务活动，基本不存在物质材料的产、供、

销。对于银行而言，设备和不动产等固定资产虽然也是银行经营的要素，但相对于银行的业务来说，这些固定资

产不是银行管理的重点。尤其是随着电子技术的发展，网络银行业务的推广，银行的营业网点的意义已经发生

了变化，银行更注重于对经营中软因素的管理。因此，可以将银行管理的要素归结为以下三个主要方面。

（一）资金要素

银行的主要业务都是与货币和信用相关的服务。银行的负债和资产的主要形态都是货币形态。银行在经营中

资金的来源规模，资产的运用规模，银行经营和管理的资金数量是银行实力的标志。在银行竞争日益激烈的情

况下，资金的规模在很大程度上就是银行实力的体现。随着银行业务的开展，银行除了传统的存贷款业务外，还

大量涉足了其他中介服务领域，因此，这种资金的规模更多地不是体现在银行的负债或资产的规模，而是体现在

银行能够运营和管理的资金规模（也即银行可以提供服务的资金规模）以及银行可以筹集的潜在的资金规模。资金

要素是银行管理的最基本要素。

i二）人员要素

人员是银行经营管理活动的主体，银行经营和管理目标的完成最终要靠人员去执行。银行人员素质的高低

直接影响到银行经营的能力、提供服务的能力和竞争的能力。尤其是随着银行的业务日益复杂，对人员素质的要

求越来越高，简单的操作在银行经营中己经不占重要地位，银行对专业化人员的需求在不断增加。人员要素在

银行经营管理中也占据越来越重要的地位。

（三）信息要素

在银行的经营活动中信息是不可缺少的。银行需要通过对市场信息的分析确定经营的方向和管理的目标，需

要通过对信息的分析确定市场定位和产品推广的策略；在资产业务的管理方面，银行更是需要通过对客户信息

的收臭和判断决定贷款的规模和条件，保证贷款的安全：通过对市场环境的分析制定合理的资产服务策略。一个

强有刀的银行信息系统对于银行的管理是至关重要的。实际上，银行从本质上是一个信息的集合系统。根据现代

银行理论，银行之所以能够存在和发展，就是因为在信息的处理和利用上银行这种形式具有优势：而银行在拥有

了成熟的客户后，同时也就拥有了一套详细的信息资料库，对于银行向其他领域开拓业务有着重要意义。

2.简述银行经营的原则

银行要实现经营的目标，在经营中要遵循“三性”原则，即：盈利性、安全性和流动性原则,即根据经营环

境的变化，综合协调各种不同资产和负债的搭配，谋求最佳组合，从而实现流动性、安全性与盈利性三者之间的

协调与统一。

（一）盈利性原则

银行的经营目标就是要实现经济效益的最大化“因此，在经营中获得利润，实现盈利是银行理所当然的经营

原则。只有能够实现充分的盈利，银行才能充实资本，加强经营能力，提高竞争能力；银行也才会有进一步拓展

业务，改进服务的动力。

（二）安全性原则

生存是发展的前提，因此，银行在经营中必须要注意控制与缓解风险，保证经营的安全性。银行的经营会面

临各种不同的风险，根据风险的根源和影响程度可以分为系统性风险和非系统性风险。在非系统性风险中，根据

银行管理者的主观意志又可以分为客观风险和主观风险。由于银行不同于一般的企业，银行经营的主要是和资金

有关的产品和服务，尤其是随着经济和金融体系的发展，金融活动与产品越来越复杂，银行所面临的不确定性大

大增加。近年来，随着经济金融全球化、一体化进程的加快，银行所面临的风险更加复杂，尤其是在当前存在大

量资不流动的情况下，防范银行被传染的风险成为一个新的重要课题。

除了面临外部的风险，银行自身也存在内在的虚弱性。银行的资本和其负债规模相比很少，而银行在资产

和负债上又存在着借短放长的特征，资产的流动性远不如负债的流动性。客户一旦对银行失去信心，银行就会面

临被挤兑的可能性。

因此，在经营中银行要注意合理安排资产和负债的规模和结构，进行必要的风险控制以实现经营中的安全

性。

（三）流动性原则

银行在经营中需要有能够随时满足客户的流动性需要的能力。这要求银行不仅能够随时满足存款人提取存款

的要求，还要能够随时满足合格客户贷款的要求。从现代银行的发展来看，无论是资产的流动性还是负债的流动

性对于银行的经营都十分重要。如果银行不能及时地满足客户的提款要求，银行就会面临严重的信用危机，甚至

引发挤兑；如果银行不能及时满足客户贷款的要求，银行就会在声誉上受到损失，丧失优良的客户，在竞争中处

于不利的地位。这就要求银行在经营中要有一定的储备来满足流动性要求。

但另一方面，为满足流动性要求而提取的储备过多，又会削弱银行的竞争力，减少银行的利润，最终影响银

行提供流动性的能力。银行在经营中要注意处理好这两者的关系，实现最优的资源配置。

3.简述银行的间接外部环境

银行的间接外部环境主要是外部的法律、政治、宏观经济和技术发展及文化环境等。

（一）社会政治和法律环境

包括政治安定度，政府对经济的管制程度，政府机构的运行方式，法律体系和法律程序的完善程度等。社会

政治的安定状况是银行能否在一个平稳的环境下开展正常业务的基础；而法律环境的健全也是银行经营的一个重

要保障。这些因素在很大程度上决定着银行的经营能否顺利进行。

（二）经济和技术环境

包括当地及世界的经济形势、政府的宏观经济政策、技术变革和技术应用情况等。宏观经济的发展影响着银

行客户的需求，也影响着银行客尸的质量和还款能力，从而影响到银行的经营。宏观经济状况不仅影响银行的现

有资产，还影响到银行的未来预期收益。技术的发展则既是对银行经营的一种推动，又可能为银行的经营带来许

多不确定性。这些都需要银行认真分析，对经营管理做出必要的调整。

（三）社会和文化环境

包括人口的分布与构成、消费模式与习惯，人口素质，社会价值观念等。这些环境虽然不直接影响银行的经

营，但会影响到银行战略的制定和实施，对银行的综合计划有重要的影响。

总的来看，间接的外部环境是银行所不能改变的，需要银行认真分析、预测并做出必要的规划。

4.单一银行制的优点

（1）可以限制银行业的吞并垄断，有利于自由竞争。

（2）有利于银行与地方政府协调，适合本地区需要，集中全力为本地区服务。

（3）银行具有独立自主性，其业务经营灵活性较大。

（4）银行管理层次较少，易于内部各部门间的协调，工作效率比较高。

单一银行制的缺点：

（1）不利于银行的发展，在电脑技术普遍推广应用的条件下，单一银行采用最新技术的单位成本会较高,

从而不利于银行采用最新的管理手段和工具，使业务发展和创新活动受到限制。

（2）单一银行资金实力较弱，难以有效抵御风险。

（3）单一银行制本身与经济的外向发展存在矛盾，会人为地造成资本的迂回流动，削弱银行的竞争力。

5.设计银行内部组织结构应遵循的原则

（一）效能、效率、效益相统一的原则

效能是银行内部的各个机构所固有的效用和功能。每一个银行机构必须含有一定的效用和功能，否则这个

组织就无存在的必要。效率是每一个机构单位时间内的工作进度。

效益是指实现银行经营目标的能力和水平。显然，银行内部的任何一个组织机构必须首先拥有效能，在此

基础上还要考虑效率和效益。效率必须与效益统一起来，即高效率必须有利于实现高效益，否则效率越高，效益

可能越差。

（二）精干合理原则

精干合理原则包括三层意思：（1）银行配备的人员与应承担的任务相适应，没有用人过多的现象。（2）职能

部门的划分粗细适当，各个部门都有明确的职责范围和足够的工作量。（3）没有多余的管理层次和环节。

（三）统一指挥原则

集中统一是银行内部分工协作、充分发挥银行职能作用的客观要求。银行的规模越大，内部分工越细，层次

越多，统•指挥就越重要。在坚持集中统•的前提下，还必须逐级授权，分层负责。这样做，不仅可•以充分调动

各级银行以及银行内部各层次、各司门、各岗位的积极性，而且还可以使银行高层领导摆脱日常行政事务工作，

集中精力研究和解决重要的经营管理问题，提高工作效率。

（四）分工协调原则

分工就是按照专业化的要求，把银行的经营管理活动进行分类，使每个职工和每个单位都只从事一种专门的

经营活动和工作，并确定每个职工和单位的职责范围。有分工还必须有协调，明确部门之间以及部门内的协作

关系和配合方法。银行内部各项专业之间有着相互依存、相互制约的内在联系。银行的每一项业务都是几个部

门共同发挥作用的结果。建立银行的组织结构，既要合理分工，又要协调配合，加强银行内各单位之间的横向联

系，以保证整个银行经营活动的协调运转。

（五）权责对应原则

职权和职责是银行组织结构中的两个基本要素。职权是指在一定的岗位上拥有的权力。职责是指岗位的责任

和义务。建立银行的组织结构，既要明确规定每一经营管理层次和职能部门的职责范围，又要赋予完成其职责所

必需的经营管理权限。权责必须对应。有责无权，责大权小，其结果必然是无法负责。有权无责，势必造成滥用

权力，产生官僚主义。

6.商业银行组织结构的选择

构建一个组织结构的最终目的是为了实现企业的经营目标。对一家银行到底选择何种结构的组织体系，通常

要考虑以下几方面问题。

（1）资源的利用能力

一家银行的资源主要包括资金资源、品牌资源和人力资源。银行在选择组织结构时，应当使这些资源得到最

大程度的发挥。

（2）环境的适应性

21世纪，银行面临的金融环境、经济环境更加复杂，选择的组织形式，应当能够更好地适应环境发展的需要。

比如网上银行的发展，为银行向客户提供服务创造了一种新的销售模式，银行在设计组织结构时，应当考虑网上

银行未来的潜在优势。

（3）雇员工作积极性的发挥

雇员是组织的根本。雇员_E作积极性的发挥，对于组织目标的实现至关重要。尤其是人类社会进入知识经济

时代以后，在激烈的竞争中，员工积极性的发挥，对于银行的经营活力有着极为重要的作用。“以人为本”已经

成为众多商业银行重要的指导思想，员工积极陛和创造性的发挥，有赖于一个公平有效的激励机制的建立。除了

行政激励、薪资激励之外，许多西方银行通过经理人员股票期权和内部职工持股制度，给银行管理人员和员工以

长期的激励。

（4）可操作性

银行的高级管理层在选择组织结构时，常常是将可操作性放在首位。组织结构应当能够满足企业进行劳动

分工、信息协调、决策权分配等方面的需要。

7.简述中间业务的特点

（1）以接受客户委托的方式开展业务

传统上，商业银行办理中间业务，通常是以接受客户委托的方式进行的，在客户需要的时候为其提供金融服

务，如代收代付、承兑担保、委托买卖等，从中收取一定的服务费。银行在这里扮演的只是一个中间人的角色，

既不动用自身资金，也不承担任何直接风险。当然，其中表外业务中的一些业务还是具有潜在的风险。对商业银

行来说这仅仅是一种委托业务而不是自营业务，同银行从事放款和购买政府和企业债券业务是完全不同的。

（2）银行不使用或不直接使用自身的资金

由于银行在从事中间业务的过程中•般不使用自有资金，不会形成资产，因此也不会引起资产负债表的变动,

如汇兑结算、委托代理、咨询服务等中间业务，是纯粹的收费业务。但是，另有一些中间业务如承兑、担保、信

用证以及其他的表外业务等，虽然不直接与银行的信贷资金运动相联系，但是，一旦出现被担保人违约或其他意

外情况，银行将承担连带责任，则必将影响到银行资产负债表的变动“

（3）风险比较小

商业银行从事中间业务一般来说风险是比较小的，特别是那些纯粹的收费业务如汇兑结算、委托代理.、咨询

服务等，银行几乎不用支付多大的成本，也不用承担多大的风险，收益也比较稳定。当然，这并不能说商业银

行从事中间业务没有一点风险。因为，除了纯粹的收费项目以外，中间业务还包括那些构成银行或有资产和或有

负债的表外项R。表外项目的风险程度要远远大于纯粹收费项目。

（4）收益来自于服务费

鹿业银行传统的存贷业务的收益来自利息收人，而中间业务的收人是服务费。服务费是银行在从事中间业务

过程中所耗费的各种形式的劳动（包括活劳动和物化劳动）的补偿及合理收益。有人把银行除利息以外的所有收

入都归人中间业务收入，这是不正确的。因为各国家之间的金融体制不同，在实行银行业综合经营的国家，银行

从事证券业务所获得的收益，既包括利息收益，又有服务费的收益。

8.简述新产品定价策略

对新产品进行定价时，除要考虑到以上所述的若干因素外还应该考虑到市场接受性以及保证自己的竞争优

势。根据新产品不同的具体情况，对新产品定价可以选择两种策略。

11）高价进入市场策略。高价进入是指在产品投放市场时将初始价格定得较高以从市场需求中吸引高端消费

者的黄略。适合于采取这种策略的新产品有以下的特点：第一，银行业的新产品，其他银行尚未推出。第二，由

于技犬或其他方面的原因，竞争对手不会很快跟进。在这种情况下，新产品的高价位一方面可以使银行吸引对价

格不太敏感的客户，很多喜欢娄试新产品、新服务的客户愿意为此付出相应的代价。高价进入还可以测试客户对

该产品的需求价格弹性，因为从高价降到低价市场反应也许不是很热烈，但若一项产品价格调高很可能引起“怨

声载道

12）渗透定价。渗透定价是一种不强调利润和成本回收的定价方法，其基本思想是提供大大高于市场水平的

高利行，或向客户收取大大低于市场水平的费用，从而吸引尽可能多的客户，占领较大的市场份额。适合采取这

种策略的新产品有以下的特点：第一，该新产品仅对该银行而言是新产品，可能市场上已有同类产品推出，该银

行只是市场跟进者。第二，虽然该银行是新产品的推出者，但是由于极易模仿，竞争者很快会推出同类产品，这

时采取低价有利r迅速占领市场。货币市场存款账户投放市场的时候，所有的银行在同一日子投放这样的新产品，

竞争非常激烈，很多银行采用r渗透定价的策略，利用高于市场的利率吸引较大的市场份额，在利率逐渐回落稳

定之后，只要与其他银行相比仍有竞争性，被高利率吸引到银行的客户会继续留在该银行。

9.商业银行定价应考虑的因素

（1）成本

产品和服务的成本是银行定价的底线，一般来说，产品的价格是产品成本加上期望利润率。产品成本包括可

变成本和固定成本。前者指随着销量增加而增加的成本，比如银行某种账户的增加带来了邮资、办公用品、材料

等费月的增加。后者指跟银行短期的销售量无关的成本支出，即使银行的业务量为零，这些支出也必须支付，比

如银行雇员的薪资、使用的建筑物应缴纳的物业管理费、土地使用费、数据处理设备、办公设备、折旧费用等等。

确定银行产品的可变成木比较容易，因为产品数量和成本之间存在明显的对应关系，问题在于确定产品价格

中应该包括的固定成本，解决这个问题可以使用两种方法：一种是按比例分摊，即按照该产品在银行所有产品业

务量中所占的比例（或者按照预估的业务量比例）来分摊；另一种是按照增加成本来计算，也就是银行增加该产品

所必需增加的成本支出，比如增加新的机器设备，增加新的办公人员等。但是由于银行提供产品的特点，一般很

难准确界定•项产品新增的成本，而且新增的设备和人员并不总是提供该项产品的服务，因此按比例分摊的方法

使用得更多。

（2）预期利润率

银行的预期利润率是产品定价的另一个重要因素。银行作为以营利为目的的金融机构，银行潞体的预期利润

率是曰所有产品的利润率加总而成，虽然并不要求每种产品的收益率都不小于利润率，但是各种产品需要根据其

市场竞争状况，所处的生命周期，所占有的市场份额等因素确定一个预期收益率，使得加权平均后的收益率能够

达到银行的预期收益率。根据“二八”法则，80%的利润由20%的产品来创造，这20%的产品的收益率肯定高

于银行的预期利润率，而80%的产品的收益或者等于或者低于银行的预期利润率，银行出于占有一定的市场份

额或者银行声誉考虑必须保留这部分产品。

（3）竞争对手制定的价格

对于银行推出的新产品的定价，主要考虑竞争对手一旦模仿可能会制定的价格。因而在对现芍产品作价格调

整时，对于竞争对手的价格要给予充分的考虑。

（4）需求的价格弹性

通常状况下，需求的价格弹性为负，即产品的价格上涨时，产品的需求就会下降。从理论上讲，公司可以增

加无弹性或者弹性接近于零的产品价格使其收益最大化，降低弹性高的产品的价格以吸引更多的客户。但是要确

定一种产品的需求价格弹性并不简单，而且，在有些情况下，特定产品的市场需求如个人支票可能缺乏弹性，而

某个特定的银行支票产品需求则具有弹性，因为支票作为一种处于成熟期的产品，市场需求是平稳的，而一家银

行对该产品的手续费如果调高，会使对价格敏感的客户转向竞争疝手，从而使对该银行的支票的需求减少。

估计提高或者降低价格后客户的反应对「银行的定价来说也是比较重要的工作，因为这直接关系到银行收益

情况的变化。一般来说，当银行决策者缺少关于产品的需求曲线的确切信息时，可以通过获得原始或者二手数据

来估计客户对于价格变化的反应.但是原始数据调研表明客户总是希望获得“免费”服务和“更多的利息”，调

查对象几乎总是对价格上涨做出消极的反应，尽管事实上也许并不如此。二手数据可以通过（1）银行本身的记录,

比如历史上对一些产品的价格做出调整后，银行的营业收入有些什么变化；（2）其他银行的经验；（3）竞争对手的

定价等三方面来获得数据。

（5）政策法规的影响

银行作为金融机构监管的对象，其定价必然会受到政策法规的影响，比如美国历史上颁布的《Q项条例》对

存款的利率上限做了规定，我国对银行存款利率的上限和贷款利率的下限也都做了规定。当国家放开对利率的限

制时，银行在对自己的产品定价时就有了更大的自由度。

10.简述银行承诺类的业务

银行承诺业务是不反映在资产负债表上的，但是，不可撤销的承诺实际上是信贷替代工具，如票据发行便利、

信贷便利等。

（1）票据发行便利

票据发行便利实际上是一种承诺。借款人以发行短期票据的形式筹措资金，如发行的票据不能如期售完，则

由承做此项业务的商业银行负责买下剩余的份额。票据发行便利属短期信用形式，一般为3〜6个月，但银行承

诺的期限通常为5〜7年，所以，借款人实际上获得了中期信用。票据的持有人一般都要将票据的活动情况反映

在资产负债表上，但承诺方（银行）通常不需要将这种承诺记录在资产负债表上。票据发行便利的其他衍生形式有

循环包销便利、购买票据便利、可转让循环包销便利以及非包销票据发行便利等。

（2）信贷便利

信贷便利是指商业银行在对借款人的信用状况进行评价的基础上，承诺而借款人发放贷款的做法。这种业务

通常有两类形式：一类是信贷额度，是一种非合同化的贷款限额。另一类是正式的、合同化的协议。

商业银行开展贷款承诺业务收取的承诺费是按承诺额度或按未提取余额乘上•定的费率计算，费率的高低与

借款人的信用等级相联系。贷款承诺有三类：（1）定期贷款承诺。是指借款人在承诺期限内只能一次性提款，不

管是否提足规定额度，如果一次未提用完，则剩余部分作废。（2）备用信贷承诺。在这种承诺下，借款人可在借

款期内多次提用资金.（3）循环贷款承诺。在承诺期内，借款人在满足特定条件的情况下，可以循环使用承诺的

额度，本金偿还后相应增加承诺额度余额。

11.简述商业银行一些创新的表外业务工具

20世纪中期以后，伴随着金融自由化浪潮的高涨，国际金融业的创新工具也层出不穷，其中许多工具被银行

业作为中间业务工具来使用，主要的有以下三种。

（1）互换

互换是交易双方在一定期限内交换一连串的支付款项，以达到转移或分散风险的一种互利性质的金融交易工

具。互换主要有两类：货币互换和利率互换。货币互换是指交易双方按固定汇率在初期交换两种不同的货币木金,

并按预先约定的期限进行本金和未还本金的利息互换。利率互换不同于货币的利息互换。它不涉及到本金的互换,

双方按规定以某一数最的名义本金为基础对不同性质的利率进行交换，本金只作为计算利息的筹码。

（2）期权

期权是在未来某时期行使按协议价格买卖某种金融工具的权利而非义务的合同。

期权按到期日可以分为美式期权和欧式期权。美式期权只能在到期行使期权，欧式期权可以在到期日前行

使期权。从期权的合同双方来看，每种期权又有买权或称为看涨期权和卖权或称为看跌期权。买［卖）权是指在约

定的未来期限按协定的价格购买（卖出）若干个标准单位金融工具的权利。

（3）远期利率协议

远期利率协议是用于金融机构之间防范金融风险的合同，协议的一方是为了防止未来利率上升带来的损失,

而另••方则是为了免受未来利率下降的损失。远期利率协议主要是集中在银行同业间的交易.目前，国际金融

市场的远期利率协议交易主要集中在伦敦和纽约的国际金融市场进行。

12.简述商业银行财务管理的范围

L-）发展规划

财务管理可以汇总有关职能部门、产品和业务的信息，提供基本的财务数据，为银行收入动态分析起支持作

用，对银行的收益成本及风险进行前态分析，为制定银行的发展规划提供决策支持。

i二）资本规划

商业银行的资本规模受金融监管当局和商业银行股东的影响，金融监管部门希望商业银行有较高的资本标

准，而商业银行股东则希望在保证不发生意外风险与投资收益最高的情况下，将资本规模控制得尽量小。

在商业银行的资本规划中，财务管理的职责是根据发展规划和法定的资本金比重决定资本目标。财务管理应

对未及的总资产、风险资产、资本金、净收入和红利水平进行测算。对计划达到的资本规模与发展规划要求的标

准与金融监管部门规定的标准进行比较，制定增加必要的资本量H戈1J,执行已经批准的增资计戈上例如，一家商

业银行计划迅速发展业务，就可能需要增加资本金，如本身盈利无法满足资本金的需要，则就需要额外的资本金

来源以达到预定的资本规模目标。随着商业银行对外部资金来源依赖程度的增加，银行财务管理部门就应制定有

效的方案发展与投资者的关系。为了能持续获得外部资金，银行必须保持良好的财务结构、高质量的贷款组合和

可依赖的收人来源。

i三）会计与信息系统

在任何机构内，会计过程都能够生产管理风险和报告经营及财务状况所需要的信息。在金融机构中，会计过

程贯穿于整个银行过程，而不是像其他类型的企业仅局限「财务部门。财务过程贯穿丁银行的业务过程，所以建

立一人完善的会计与信息系统，并进行有效的管理十分必要。

［四）风险管理

风险管理是商业银行财务管理的重要内容。商业银行面临的财务风险来自多方面，如保持足够的资本金满足

发展和适应金融监管的需要；安排好资产负债表内外的头寸，实现资产负债管理目标；控制使用刍动的、电脑联

网转账系统带来的风险等各种风险。因为商业银行的风险管理涉及较多的内容，本书将在其他章节专门论述商业

银行的风险管理问题。

三问答题（要求列出基本要点，并加以解释和说明。）

1.论述银行的功能及中介理论

在不同银行体制下，银行的功能有一定区别，不考虑传统上属于非商业银行业务的内容，银行的功能可以

概括为如下五个方面：第一，提供流动性和支付服务。银行的流动性提供被认为几乎是独一无二的，因为存款，

特别是活期存款这种流动性资产是银行创造出来的，这部分负债所对应的是不流动的资产，如长期贷款，而其他

如货行市场共同基金等只是把一种流动性资产转换为另一种流动性资产，没有创造新的流动性。第二，提供了资

产的转换。银行“借短放长”的特点使银行可以在提供流动性的同时把资金投向更有效率的领域，解决了投资与

储蓄在时间上的不匹配。第三，通过资金的汇集和分散使用，实现了规模经济，降低了风险。第四，银行替代

广大中小投资者监督贷款企业和收集信息。具有监督的内部优势和信息收集的规模、范围优势。第五，促进了资

源的优化配置（Fama,1980）,这个职能主要有两个方面：一是银行通过风险分担机制促进了资本的积累和储蓄

向投资的转化；二是由于银行实行的是部分准备金制度，银行可以通过发放贷款扩大资本，通过投资的先导作用

促进资源的配置。综上所述，也可以简单地将银行的功能概括为资金的创造、汇集和配置。

在完全市场的假定条件下，因为资源的配置不需要•个中介，银行的存在是没有意义的。而现实中不存在

完全的市场，信息不完全且不对称，从而市场的结构也不是完全竞争的，这决定了银行出现的必然性。现代金融

理论中的银行中介理论，认为由于信息的不对称、不完全，导致资源的配置中产生许多问题，如风险问题、逆

选择和道德风险问题、交易成本问题等，这使得银行的存在成为必然.这种理论主要从资产和负债两个方面研

究银行存在的必然，并说明了银行应该发挥的功能，及发挥这些功能需要满足的条件。

从负债角度看，由于信息的不对称，单纯由金融市场来提供流动性不是帕累托最优的，市场不能提供完全

的保险（Diamond,1984）,银行的出现在提供一种标准化的流动性金融工具方面是帕累托改进；另一方面，银

行通过聚集小额资金和分散化投资可以很好地防止由于信息不完全带来的风险，提高金融体系的整体稳定性。

从资产角度看，银行的存在主要由于现实中存在以下几个方面问题：首先由于存在交易成本，由多个投资者与储

蓄者在市场I：直接交易的成本十分巨大，而通过银行作为中介则可以发挥规模经济和范围经济优势。其次由于信

息不对称，由投资者直接去市场上融资会面临逆选择问题，因为市场难以对每个项目作出正确的估价，而是给出

一个标准化的平均价格，这使得到市场融资的是收益低于这个平均价格的项目。这个问题单靠市场本身是无法解

决的（Akerlof,1973）,而银行的出现可以解决这个问题，这是由于银行贷款的成本要小于企业到市场直接融资

的成衣。从另一个角度看，投资者到市场融资必须通过各种信号向市场传递自己的信息，这就产生了信息成本，

而且许多企业并不愿意向市场公开一曲信息，以免被竞争对手利用，而向银行提供信息则是许多企业可以接受的,

银行的出现节省了信息成本。再次，由于借款人和投资者之间信息不对称而产生委托代理问题，企业很可能在资

金到手后进行冒险经营，这就是道德风险问题，由许多中小投资者来监督企业很容易产生“搭便车”现象，由银

行作为众多投资者的代理人来监督企业则要有效得多，并且由于信息有成本，企业一旦和银行建立关系，要改变

关系寻找其他融资途径会发生高额的转换成本，为了维持稳定的关系，企业也乐于向银行传递信息，接受监督。

总体而言，由于信息不完全、入对称，作为资金运用和资源配置的中介，银行的出现就起到了节约交易和

信息成本，促进资源配置，改善市场环境的作用。

2.论述商业银行的主要的管理理论

一、资产管理理论

资产管理理论主要是认为银行的负债是由客户决定的，银行的收入取决于银行对资产的管理，在早期比较

关注资产的流动性，随着对银行经营认识的提高，在如何运用资产方面也有了发展。

（一）商业贷款理论

该理论认为，银行的流动性来自于资产的短期性和自偿性。商业银行只应将资产用于短期贷款，这种贷款

可以在正常的商业周转中得到清偿，则商业银行的流动性就可以得到保障。由于商业贷款是以商业行为为基础，

有商业票据作依据，有自偿性，所以也叫“真实票据理论二

该理论的局限性在于：首先，流动性并不完全来自于资产的短期性。在正常的经济循环中，短期、自偿的

（商业）贷款可以提供流动性，但在经济衰退时，存货和应收账款的周转率下降，企业在贷款到期时就难以还款，

银行的流动性难以得到保障。其次，该理论没有考虑到银行存款的相对稳定性。即使是活期存款，也会有相当部

分的沉淀，存款的这种稳定性使得银行可以把短期资金作为长期资金来使用（如发放期限适当长的贷款），而不会

造成银行的流动性不足。

（二）资产转换理论

资产转换理论认为，银行能否保持资产的流动性，关键在于资产的变现能力。如果银行拥有的资产可以在

短期内转让或出售给其他贷款者或投资者而变成现金，则银行就能保持其资金的流动性。所谓转换，就是银行持

有资产通过市场转换为现金资产。若银行的贷款不能获得清偿，其贷款抵押品可在市场上出售变现，其贷款也可

转让给中央银行。从单个银行来说，只要经常有可以出售的资产，就能够满足其流动性的需要；而只要中央银行

随时准备购买银行提出贴现的资产，整个银行系统就能保持流动性。在资产转换理论的影响下，银行的资产范围

明显扩大，业务经营也更加灵活。

这个理论的缺陷在于片面强调资产的转换能力，忽视了证券和资产的质量，为信用膨胀提供了条件，并且也

忽视了当整个市场运行出现问题时，资产的可转换性就要大大下降。

（三）预期收入理论

该理论认为流动性的保障归根结底来自于客户的预期收入。无论短期商业贷款或是可转让的证券，其偿还

能力或变现能力都是以未来的收人为基础的，如果一项资产的预期收入有保证，即使是长期资产,仍可以提供流

动性；反之，即使是短期资产，也不•定能提供流动性。在商业银行贷款结构安排中，可以把贷款的归还期与借

款人的预期收入联系起来，使到期日多元化，从而增加银行的流动性。如中期贷款，分期付款的消费者贷款等贷

款组合就具有流动性，因为其现金流量是可预知的。只要有预期收入作保证，并使放款方式和期限多样化，银行

可以使期限较长、金额较大，缺乏流动性的贷款变成若干笔期限各异、金额不同、具有流动性的贷款。预期收入

理论鼓励了商业银行对证券投资采取“梯形效应”的投资组合，将到期日错开，使资金的回收建立在定期的和可

以预知的基础上。

这个理论促进了银行业务的进一步扩大，并向一些新的领域发展，如住房抵押贷款、消费贷款等。这个理

论的缺陷在于预期收人的主观性和可预测性是不能确定的，在资产期限较长的情况下，债务人的经营状况也可能

发生变化。

（四）超货币供给理论

该理论认为银行经营信贷业务只是银行实现经营目标的一个手段，银行还可以在其他领域从事经营，而不

是局限于从事提供货币的业务。所谓超货币供给就是银行的资产业务应该超越仅仅提供货币业务的范围。在这个

理论指导下，银行的经营范围进一步扩大，进入了许多银行传统业务领域以外的领域，中间业务的发展在银行的

业务中的份额越来越大。

总的来说，银行资产管理理论是随着对银行经营的认识加深而不断发展的，这也伴随着银行资产业务范围

的不断扩大。

二、负债管理理论

在资产管理理论的思想下，银行的负债是由客户决定的，银行只是起被动接受的作用。随着银行经营环境

的变化和竞争的日益激烈，银行的管理观念也发生了变化，从被动的接受负债向主动管理负债发展，从而出现了

负债管理理论。

（一）存款理论

存款理论严格地说还不是真正意义上的主动性负债管理理论，它实际上没有离开传统的资产管理理论的思

想范畴。这个理论认为存款是银行最重要的负债来源，是银行经营活动的基础。这个理论仍然认为存款是被动的，

是由存款人所决定的。银行应该按照客户的意愿组织存款，根据存款的状况安排贷款，以贷款的收益为参考来支

付存款利息。这个理论是以稳定性和安全性为主要特点的，不赞成盲目地发展资产业务，保守性特征较重。

（二）购买理论

和存款理论认为银行对于负债是被动接受不同，购买理论强调银行应该主动地创造负债（购买负债）。由于银

行资产一般比较缺乏流动性，该理论强调通过积极的负债来创造流动性以支持资产。强调不仅吸收存款，还可以发

行债券，发展新的金融产品向各行各业推广，扩大负债业务的范畴。在购买负债的过程中，银行可以积极主动地运

用多种策略，如价格策略、服务策略等吸引客户。在这个理论下，银行的负债范围得到了扩大。当然，积极的负债

也需要和稳健的经营相结合，否则扩张过快也可能出现问题。

（三）俏售理论

销售理论产生于20世纪80年代，是在金融创新和放松管制的情况下出现的。这个理论不再局限「提供资

金服务、强调负债的资金特性，而是立足于推销金融产品的角度，认为银行是提供金融产品的企业，而不仅仅

是提供资金。对于银行而言，强调在提供资金时提供的实际上既是•种产品又是•种服务。这个理论实际上是

改变银行传统的经营理念，从产品和服务的角度来看待银行的经营，银行提供资金的本质还是提供一种服务，银

行要根据客户的需求设计，开发新的产品。实际上，产品的概念不局限于负债，资产也是产品，银行通过提供产

品来获得收益.这是银行经营观念的•个重要变化，也促进了银行市.场营销管理的发展。

三、资产负债管理理论

资产管理理论和负债管理理论都是侧重于银行资产负债表的其中一个方面，2（）世纪7（）年代末以来，资产负

债管理理论在商业银行中占据了统治地位。这种理论又可以被称为相机抉择资金管理（discreticnarfund

management）o资产负债管理理论认为，依靠资产管理或负债管理来经营都有不足。在经营的过程中，银行应该

从资产和负债的综合运用角度实现安全性、盈利性和流动性的协调。在具体的管理过程中，应该遵循如下的基本

原则。

（一）规模对称原理

银行的资产和负债规模应该相互对称和平衡。银行的资金来源和运用是相互联系的，银行应该根据经营的实

际情况综合决定资产和负债的规模，并保持对称的发展。但是规模的对称不是简单的规模上的对等，而是要根据

具体情况进行动态的调整。

（二）结构对称原理

银行的资产和负债在期限结构和利率结构上应该对称。这种对称同样不是简单地保持同等期限的资产和负

债规模相等，保持固定利率的资产和负债与浮动利率的资产和负债相等；而是一种动态的对称，在经营时还可以

根据情况主动地保持一定的缺口。

（三）速度对称原理

银行的资产和负债应该在流动性上保持对称，流动性较高的资产可以与流动性较高的负债相对应；流动性

较低的资产可以由较为稳定的负债来支持。这种对称同样也不是简单的对等，因为银行本来就是以借短放长为特

征的，对称只是要求保持一定的流动性上的协调。

（四）目标互补原理

也被称为协调原理。银行的安全性、流动性和盈利性目标之间是可以互补的，在特定的情况下可能更侧重于

特定的目标，这个原理要求在三个目标的协调上实现综合目标的最优化。

3.商业银行的资产业务

商业银行的资产业务是指商业银行运用其资金获取收益的业务.主要有三大类：直接贷款业务、票据业务、

证券投资业务。当然，并不是所有的银行资金都能参与投资，获取益，有一部分资产如库存现金、上缴中央银行

的存款准备金、同业存放款以及托收过程中的现金等，基本上不给银行带来收益，但却是银行正常经营所必需的。

一、直接贷款业务

直接贷款是商业银行最重要的资产业务，贷款占总资产的比重以及贷款利息占经营收入的比重与银行的其他

业务相比都是比较高的。在美国，直接贷款占银行总资产60%〜70%,我国商业银行的这一比例更高达90%以

上。贷款在银行的资产组合中对风险结构和收益结构影响极大，高比例的直接贷款既增加银行的预期利润，同时

也增加了银行的风险。

（一）商业银行贷款的要素

1.贷款的偿还期。这是指贷款协议开始生效后直到偿还的期限，短期贷款指偿还期在1年以内的贷款，这种贷

款大多是流动资金贷款和季节性的贷款；中期贷款的期限一般在1〜8年；8年以上的贷款被称为长期贷款。

2.抵押和无抵押。抵押贷款在商业银行的贷款中比较普遍，是否需要抵押以及用什么物品做抵押取决于贷

款项目。一般来说，流动资金贷款和季节性贷款的抵押品多为企业的存货单据；证券交易贷款的抵押物则主要

是股票和债券；不动产的抵押物多为上地和房屋的产权证。无抵押情况下的贷款，通常是发生在有着长期密切

的业务关系的客户和银行之间，银行对客户的财务状况十分熟悉，这种贷款通常也称为信用贷款。

3.计息方式。对短期的、小规模的贷款，银行往往采用固定利率计息；对长期的、大规模的贷款，多采用

浮动利率的方式计息。

4.贷款承诺。它是•种贷款合约，它规定银行有责任在•定时期内，按所承诺的利率和贷漱额度，随时满

足借款人的要求。另一方面，如果客户的借款规模没有达到合约规定的额度，客户要对未使用部分支付一定的

承诺费。

5.贷款安排。一种方式是允许借款人按事先确定的利率反复使用限额内的资金，同时也允许借款人在协议

期内随时偿还贷款；另一种方式是20世纪70年代以来，在欧洲货币市场非常流行的一种安排，即银行同意借款

人对贷款的使用期为数年，但整个贷款期乂被划分为若干个利率调整期，通常3个月为一个利率调整期，期满后

以伦敦同业拆放利率为基础调整。

商业银行贷款的类型

西方国家通常按照贷款对象的天同来划分贷款的类型。

1.工商贷款。顾名思义是针对工商企业而发放的贷款，从企业生产和流通过程中的短期、季节性的流动资

金需求，到设备和基础设施投资的长期资金需求，都是商业银行贷款的对象。

2.不动产贷款。不动产贷款是对土地开发、住宅公寓、厂房建筑、大型设施购置等所提供的贷款。对银

行来注，这类贷款往往是资金需求规模大，期限长，风险也较大，当然收益也比较高，因此，银行多采用抵押贷

款的形式放款。

3.消费贷款。消费贷款，是向个人和家庭提供的、以满足他们对消费支付能力不足的需求，消费贷款项FI

繁多，主要有住房贷款、汽车贷款、学费贷款以及信用卡赊购等。信用卡作为消费贷款的一种特殊形式，20世

纪后期在西方国家获得了极大的发展。目前，国际上流行的主要有维萨卡、万事达卡、美洲运通卡以及迪那俱乐

部卡等四种，美国是世界上持卡人最多的国家。消费贷款中的短期贷款一般是一次性偿还，长期贷款多为分期偿

还。

4.证券贷款。即商业银行对证券自营商、经纪人、投资银行以及证券公司等发放的与证券业务有关的购买

或周转贷款。专门从事证券交易的金融机构，在证券交易中往往出现资金短缺的现象，商业银行可以满足他们的

需求。由于证券交易贷款的风险很大，银行对这类贷款通常是以有价证券抵押的方式进行，并且都实施保证金比

率控制，即发放贷款的额度要低于所抵押证券的市值，差额作为保证金。

二、票据业务

票据业务是商业银行很重要的一项业务，主要包括票据贴现和票据抵押放款两种。这两种业务的特点是银

行的成本和风险很小，并且能获得稳定的收益。但是并不能说这种业务就完全没有风险，因为每一种票据都牵涉

到债权债务关系，一旦出现票据无法兑现的情况，银行便面临损失的风险。

（一）票据贴现

票据贴现是指客户将未到期的票据转让给银行。这种转让行为表面上看只是一种票据交换行为，实际上也

是一种信贷业务。因为，票据的承兑人对持票人是一种债权债务关系，贴现以后，这种关系又变成了承兑人和银

行之间的关系，银行把资金支付给申请贴现的客户，到期再从承兑人手中收回资金，银行的收益就是贴现时从贴

现人手中扣除的贴现利息，成为银行的二线准备。

（二）票据抵押放款

票据抵押放款就是银行以客户未到期的票据作为抵押品对其放款，是抵押放款的一种方式。与票据贴现明

显不同的：一是在票据抵押放款中，银行并不买进票据，票据的所有权没有转移：二是在票据抵押放款中，银

行所贷出的款项通常只是抵押票据票面额的一部分；三是利息的支付方式不同，票据贴现是预先扣除利息（即

贴现利息），而票据贴现放款的利息是放款以后支付。

三、证券投资业务

证券投资业务是商业银行以资金购入企业或政府发行的有价证券，以获得稳定收益，是商业银行重要的资

金运月业务。近年来，由于金融市场系统风险和非系统风险不断增力口，西方国家商业银行直接放款比重下降，

而证券投资业务比重不断增加，资产证券化趋势明显.但是•些国家的金融监管部门为了维护本国的经济和金融

的稳足，对商业银行从事证券投资业务进行相应的限制，有的甚至有严格的法律规定。银行证券投资的种类根据

投资对象来划分，大体上可以分为政府债券、公司债券以及股票三种。

（一）政府债券

政府公债是政府依据信用原则，以承担还本付息责任为前提，为筹措资金而发行的债务凭证。政府债券分

为中又政府债券和地方政府债券。中央政府债券乂称为国家债券或国家公债券，简称国债。国债按期限长短分

为短期国债和中长期国债，前者通常称为国库券，后者则称为公债。

在西方国家，国库券一般是政府为了弥补短期资金缺口而发行的，期限在1年以内的不记名、贴现式债券,

票的只列出到期还本的金额，不写明利率。出售时按面额贴现发行，贴现率根据市场短期利率确定，到期时政府

按票面额足额还本。公债是政府为了特定目的而发行的，期限在1〜10年的称为中期公债，10年以上的，称为

长期公债，公债票面上记有期限、利率。

对银行来说，投资政府债券虽然收益相对来说要低一些，但政府债券的许多优点却是其他投资项目所不能

比的。首先，政府债券信用度高，安全性好，风险也最低；其次，由于信誉好，国家债券在流通过程中更容易被

接受，因而流动性较高；再次，由于以上两个原因，国家债券也是银行关键时刻最好的抵押品。

（二）公司债券

公司债券也称企业债券，是公司为筹措资金而发行的债务凭证。公司债券分为两类：一类是信用债券，仅

凭公司或企业的信用，无须担保或抵押而发行的债券。一般来讲，只有那些信誉卓著的大公司才能发行这种债券。

并且，处于保护投资者的利益考虑，国家要限制这种债券的发行额度。另一类是抵押债券，是以公司的不动产或

动产债权作抵押而发行的债券。如果公司到期无法兑现债券的本息，可依法对抵押品进行拍卖处理，以所得收入

支付债权人。

银行投资于企业债券其好处在于：第一，因为企业的信誉总是要低于政府，i般的企业债券，其发行的票

面利也要高于国家或地方政府发行的债券，银行投资于企业债券可获得高于政府债券的收益。第二，相对于直接

贷款而言，公司债券具有较强的流动性。公司债券，特别是短期公司债券的二级市场发达，当银行流动性不足时，

可以随时在二级市场上将公司债券转让，获取现金。第三，银行投资于公司债券，其风险也比较低.一方面因为

公司债券的流动性强，银行可以通过在二级市场操作来规避风险；另一方面，由于大多数债券都是抵押债券，即

使出现公司到期无法兑现，其抵押的资产至少可以部分地补偿投资的损失。

（三）公司股票

股票是股份公司发行的、证明股东权益的一种凭证，是企业筹集自有资金和扩充资本的重要手段。

在一些西方国家（如德国、瑞士等），商业银行除了一般的投资业务以外，可以投资于公司股票，成为公司

的股东，直接参与公司的经营管理。但是，也有许多国家，处于维护本国经济和金融安全的考虑，在法律上禁止

商业银行投资于公司股票。20世纪末，英美等国已经放松限制，允许商业银行进行合业经营，参与投资银行业

务。我国的《商业银行法》明确规定，商业银行不允许从事股票址务。

4.论述商业银行中间业务发展的背景

（一）社会经济的发展对银行中介服务的需求不断扩大

银行和其他企业一样，其创新或发明的金融工具，都是为了满足客户的需求。第二次世界大战以后，伴随着

西方资本主义经济的迅速恢复和发展，国际贸易和投资业务急剧膨胀。复杂多变的经济往来关系也导致了错综复

杂的多边信用关系，金融机构原先简单的以存贷为内容的服务方式显然已经无法满足这种多边信用关系发展的需

要。于是，在需求的推动下，银行创新了大量的以扩大信用服务范围为特征的担保、承诺、承兑以及信用证等中

间业务，既保证了经济交往的顺利进行，又增加了自身的业务收入。

进人20世纪80年代，全球经济一体化步伐进一步加快，人们之间的经济往来更加频繁和复杂，对商业银行

提供的服务工具在内容设计和服务质量上都有着更高的要求。银行必须适应这种变化，继续深化却发展自身的服

务功能。例如，传统的即期贷款业务已经无法适应借款人决策的灵活性、便利性需求，在这种背景下，票据发行

便利、循环信贷便利、透支安排等一系列更为优越的表外业务迅速成为流行的信贷工具。

在现代信息社会，参与竞争的经济主体，成败的关键在于是否能够在第一时间获取最有效的信息，而商业银行

则拥有天然的信息资源优势，扮演着社会经济信息”代理商”的角色，商业银行传统的信息咨询业务获得了飞速的

发展。现代商业银行业务中与信息商品化有关的中间业务佣金，已经成为银行非利息收入的重要部分。

（二）整个金融业竞争的加剧

第二次世界大战以后，随着经济的逐步恢复和发展，大量的银行和非银行金融机构不断涌现,一些非银行金

融机构以其利率限制比商业银行相对宽松的优势，通过变相提高利率的手段从银行手中夺走大量的存款，而货币

市场利率也随之逐步上升。20世纪80年代开始的金融证券化浪潮则使大量的银行信贷业务转向直接的证券融资，

出现了所谓的“脱媒”现象。据统计，80年代初期，国际金融市场上证券融资的比例只有10%多一点；到1986

年，证券融资的比例已经超过70%。

经济、金融环境的这些变化，强烈地冲击着商业银行传统的信贷业务，使得商业银行传统收益来源口趋萎缩。

面对着国内外同业竞争的压力，商业银行不得不重新审视传统的经营方式和理念，寻求拓展新的业务空间和采

取新的竞争手段。银行家们开始跳出传统货币概念的狭隘界限，积极开展委托代理、财务顾问、项1=1评估、货币

互换、期货期权等一些全新的中间业务，使银行的经营管理达到了前所未有的广度和深度。

（H）金融监管环境的变化

金融监管环境对商业银行中间业务发展的影响主要体现在这样两个方面：（1）20世纪70年代中期以前，从

维护金融与经济安全考虑，大多数国家对金融业的业务范围和业务内容采取较严格的监管措施，商业银行为了逃避

各种管制措施而转向开展各种不直接在资产负债表上反映出来的中间业务。1987年《巴塞尔协议》实施以后，

•些可能成为商业银行或有资产或负债的中间业务（如•些表外业务）受到•定程度的限制，而那些主要为犷大业务

范围，单纯增加手续费收入的中间业务得到了进一步的发展。（2）2。世纪70年代中期以后，在金融自由化浪潮的

冲击下，许多国家为了率先取得金融领域的优势地位，纷纷开放金融市场，解除或者放松各种金融管制措施，促进

了商业银行中间业务的广泛和深入发展.如一些国家在一定程度上解除对商业银行承销证券的禁令，使得商业银行

能以中间业务的形式进入投资银行的业务领域，还逐步向保险业务渗透。这样，以利差收人为基础的传统的商业银

行同以费用收入为基础的非银行金融机构之间的界限变得日趋模糊了。

（四）现代科学技术的发展和应用

现代科学技术特别是计算机和通信技术的发展及其在金融业务领域的运用，极大地推动了商业银行中间业务技术

和水立的提高。

首先，新的先进的科学技术在金融业务领域的运用，实现了世界范围的网络连接，加快了银行之间资金转移和

处理的速度，提高了清算的效率，有利于中间业务的扩大。其次，先进的计算机软硬件设备使商业银行进行许多

重要而又复杂的金融工具的创新成为可能，如期货、期权、互换、远期等工具，没有先进的技术和设备支持是无

法操作的。总之，现代科学技术在商业银行的应用，使商业银行的中间业务无论在量上还是在质上都获得了前所

未有的发展。

5.论述商业银行的重组方法及应该注意的问题

方法：（一）流量法

所谓流量法主要是通过改善银行的经营环境，为银行创造新的利润来源来逐步化解银行的问题。这种方法在银

行问题不严重，当实体经济的问题只是由于一时的冲击引起的，企业的治理非常有效率时有效。

最常见的流量法即中央银行以低利率提供流动资金支持，例如，1991—1993年美国的低利率措施就是为了

向国内银行体系注资。1991—1993年期间，中央银行将利息收入和坏账准备划拨给商业银行，是美国银行重新

盈利的两大原因.

兴用这一方法可能会付出较高的货币政策方面的代价，因为向商业银行提供流动资金在本质上说是扩张性的,

而与紧缩货币的政策相冲突，特别是当经济处于结构调整时期时.，这时中央银行的货币政策与其监管商业银行的职

责发生了冲突。•些拉美国家，如智利，后来将监管商业银行的职能从中央银行中分离出来，以保证货币政策目标

和银行监管目标能独立客观的实施。我国目前也设立了银行监管会，专门负责对银行的监管。

第二种通行的流量法是允许银行实行高利差，以将其损失转嫁给借款者（提高贷款利率）和存款者（降低存款

利率）。后者要求该国实行资本管制，否则降低存款利率会引起存款外逃。另i种流量法是放松对银行的管制，

允许涉入其他领域如证券交易、投资银行、信用卡、旅行支票甚至保险业。许多国家都在进行放松管制的进程，

但需注意的一点是必须有充分的监管。因为进入银行业需要有专业的知识技能，过分放松管制可能会导致过度开

办银行的现象。

（二）存量法

存量法主要侧重于对现有问题的处理，可具体分为三种方法。若问题银行从长期看具有盈利能力，则重组采

用由公共部门或私人部门向其注资的形式；若认为银行在未来无盈利的可能，则令其破产倒闭，通过存款保险基

金赔偿储户的损失；第三种方法为智利、力口纳、西班牙所采用，即用国债或中央银行的债务来置换商业银行的不

良资产，除此之外，还可将坏账留在账簿上，由政府担保，贷款的追索由银行负责。

直组的目的、原则和需要注意的问题

（一）重组的目的

银行重组的目的从短期看主要是为了防止银行挤兑、避免信贷萎缩、使银行危机的影响被控制在最小的范围;

从中长期看是为了提高金融中介的效率，限制银行的过度冒险和道德风险，恢复银行的竞争力，培育一个健康的

银行体系。

（二）重组的原则

直组原则的研究主要来自于重组过程中的一些经验教训，IMF的一项研究总结了银行重组的经验教训。认为

银行重组过程中，快速反应和综合的计划是成功的关键，而在具体操作中需要针对不同银行的情况区别对待，不

光改善银行本身，对法律、会计、监管、合作等方面都要进行重组，同时要迅速处理不良贷款（NPL）“最关键的

是，改善效率要重于改善业绩。

Goodharl（1998）等从成功的重组实践中，认为成功的重组往往遵循如下三条原则。第一是使银行责任者必

须承担银行体系重组的大部分成本。在信息不对称的情况下，银行存在着委托代理问题，在吸收了存款后，银行

的股东有违背稳健经营的承诺而进行冒险投资的动机，这是因为银行的自有资本是很少的，对于股东来说，投资

具有不对称的杠杆效应，一旦投资成功，收益是巨大的，而失败，股东只是承受资本的损失。因此，在重组过程

中，银行问题的责任方应该承担主要损失，其他有关各方承担部分损失，这不仅限制了当期重组的成本，而且也

有利于防范将来冒险的行为，并长期加强银行体系。

第二，在出现问题后，由于银行会有冒险孤注一掷的动机，不考虑风险而继续扩张信贷，因此，在重组过程中，必

须首先立即采取行动，防范问题银行扩张信贷给高风险的借款者或给违约贷款未支付利息提供新的惜贷融资等道德

风险行为。如果有可能的话，这样的资不抵债的金融机构应该和现有的所有者脱离，或者关闭或者卖出。因为银行

重组需要大量资金支付金融机构负债的持有者,所以银行重组的第三个原则是分配公共资金时,银行重组应该优先,

同时要避免通货膨胀的大幅度上升。为了银行重组的成功，上述几个基本原则是重要的。但是在具体的重组过程中

还需要根据具体经济环境，银行的具体情况灵活考虑。这也应该是重组的重要原则。

（三）重组中要注意的问题

从重组的原则出发，在重组过程中，一些问题是需要注意的，这些问题如果处理不好，不仅会影响重组的效

果，还可能使危机扩大化。

第•，在重组中必须充分考虑对问题银行的拯救可能引起的道德风险问题“任何拯救措施都可能使银行产生

将来已现问题还会获得拯救的看法，导致银行更加冒险经营，也使存款人对银行经营的风险疏于考虑。因此，

在重组的过程中，必须坚持由责任人承担.主要成本的原则。其次，使存款人承担一部分义务也是眼重要的，如一

旦出现问题，把部分储蓄转换成股票或长期债务。

第二，对银行的重组还要考虑到措施的透明度。银行出现问题，政府和银行可能隐藏问题真相，这涉及到管

理的透明度和伪装问题，虽然它避免了长期的经济混乱(dislocati