企业货款管理制度

企业货款管理制度总则目的为加强公司货款管理，规范货款结算流程，确保公司资金安全与正常周转，提高资金使用效率，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司所有涉及货款收付的业务活动，包括但不限于产品销售、服务提供等产生的货款往来。基本原则1.准确性原则：确保货款金额、收付时间、客户信息等准确无误，避免因数据错误导致的财务风险和客户纠纷。2.及时性原则：严格按照合同约定的时间节点进行货款收付，及时催收逾期款项，加速资金回笼。3.安全性原则：保障货款收付过程中的资金安全，防范各类风险，如诈骗、挪用等。4.责任明确原则：明确各部门及人员在货款管理中的职责，做到责任到人，奖惩分明。货款管理职责分工销售部门1.客户开发与信用评估负责新客户的开发与拓展，对潜在客户进行初步信用调查。根据客户信用状况，提出信用额度申请建议，报信用管理部门审核。2.合同签订与执行与客户签订销售合同，明确货款结算方式、付款期限等条款，并确保合同内容符合公司规定。跟踪合同执行情况，及时协调解决合同履行过程中出现的问题，确保客户按时足额支付货款。3.货款催收负责对逾期未付款客户进行催收工作，制定催收计划，采取有效措施促使客户还款。及时向财务部门反馈货款催收进展情况，协助财务部门进行相关账务处理。信用管理部门1.信用政策制定与调整制定公司信用管理制度和信用政策，明确信用评估标准、信用额度审批流程等。根据市场情况和公司经营策略，适时调整信用政策，确保信用风险可控。2.客户信用评估对销售部门提交的客户信用额度申请进行审核，综合考虑客户的财务状况、经营情况、信用记录等因素，确定客户信用额度。定期对客户信用状况进行跟踪评估，及时调整客户信用额度，防范信用风险。3.信用风险监控建立客户信用风险预警机制，对信用状况恶化的客户及时发出预警通知，提示销售部门采取相应措施。协助销售部门处理信用风险事件，如客户逾期付款、坏账等，提出风险应对建议。财务部门1.货款核算与账务处理负责按照财务会计准则和公司规定，准确核算货款收入与支出，及时进行账务处理。定期与销售部门核对货款账目，确保账账相符、账实相符。2.资金管理与收付根据销售合同和客户付款情况，合理安排资金，确保公司资金的正常周转。严格按照公司资金审批流程，办理货款收付业务，确保资金安全。3.货款分析与报告定期对公司货款情况进行分析，包括货款回收率、逾期账款情况、客户付款周期等，为公司决策提供数据支持。撰写货款管理分析报告，提出改进建议和措施，促进货款管理水平提升。法务部门1.合同审核与风险防范参与销售合同的审核工作，从法律角度对合同条款进行审查，确保合同的合法性、有效性和完整性。协助公司防范货款收付过程中的法律风险，提供法律咨询和建议。2.法律纠纷处理负责处理因货款问题引发的法律纠纷，如客户拖欠货款、合同违约等，通过法律手段维护公司合法权益。货款结算管理结算方式1.现金结算：适用于金额较小、交易频繁的业务，但应严格控制现金收付范围，确保现金安全。2.银行转账：包括支票、汇票、本票、电汇、网银转账等方式，是公司货款结算的主要方式。3.票据结算：如商业汇票、银行承兑汇票等，应按照票据管理规定进行操作，确保票据真实性和有效性。结算流程1.销售发货销售部门根据销售合同安排发货，并及时将发货信息通知客户。仓库管理部门根据发货通知办理货物出库手续，确保货物准确、及时发出。2.开具发票财务部门根据销售发货情况，在规定时间内开具发票。发票内容应与销售合同一致，包括货物名称、规格、数量、金额、税率等信息。发票开具后，应及时送达客户，并做好签收记录。3.货款催收销售部门在合同约定的付款期限前，提前与客户沟通，提醒客户按时付款。对于逾期未付款客户，销售部门应按照催收计划进行催收，采取电话催收、邮件催收、上门催收等方式，直至客户支付货款。4.货款收付客户付款后，财务部门应及时确认收款信息，并进行账务处理。对于需要支付货款的业务，财务部门应按照公司资金审批流程，办理付款手续，确保付款准确、及时。结算期限1.公司应与客户在销售合同中明确约定货款结算期限，一般情况下，结算期限不得超过[X]天。2.对于信用良好的客户，经公司信用管理部门评估同意后，可以适当延长结算期限，但最长不得超过[X]天。应收账款管理应收账款台账建立1.财务部门应建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的客户信息、合同编号、发货日期、发票号码、金额、付款期限、收款情况等内容。2.应收账款台账应定期更新，确保数据的准确性和及时性。账龄分析1.财务部门每月对应收账款进行账龄分析，将应收账款按照账龄分为[X]个月以内、[X][X]个月、[X][X]个月、[X]个月以上等不同区间。2.通过账龄分析，了解应收账款的分布情况和逾期状况，为货款催收提供依据。逾期账款管理1.对于逾期未付款客户，销售部门应及时启动催收程序，并将逾期账款情况报告给信用管理部门和财务部门。2.信用管理部门根据客户逾期情况，调整客户信用额度，并加强对该客户的信用监控。3.财务部门对应收账款逾期情况进行重点关注，定期向销售部门反馈逾期账款的财务状况，协助销售部门制定催收策略。4.对于逾期时间较长、催收难度较大的账款，公司应考虑采取法律手段追讨货款，法务部门应及时介入，提供法律支持。坏账管理1.坏账是指公司无法收回或收回可能性极小的应收账款。2.财务部门应定期对应收账款进行清查，对于符合坏账确认条件的应收账款，应及时进行坏账申报。3.坏账申报应按照公司规定的审批流程进行，经批准后进行坏账核销处理。4.已核销的坏账应建立备查账簿，继续进行追收，如收回已核销的坏账，应及时入账。应付账款管理应付账款台账建立1.财务部门应建立应付账款台账，详细记录每笔应付账款的供应商信息、合同编号、采购日期、发票号码、金额、付款期限、付款情况等内容。2.应付账款台账应定期更新，确保数据的准确性和及时性。付款计划制定1.财务部门根据采购合同和供应商付款要求，制定应付账款付款计划。2.付款计划应明确付款金额、付款时间、付款方式等内容，并报公司领导审批。付款审批1.应付账款付款应按照公司资金审批流程进行审批，确保付款的合理性和合规性。2.审批人员应认真审核付款申请，核实采购合同执行情况、发票真实性等信息，确保付款金额准确无误。供应商对账1.财务部门应定期与供应商进行对账，核对应付账款余额、交易明细等信息，确保双方账目一致。2.如发现账目差异，应及时与供应商沟通，查明原因，并进行调整。监督与考核内部审计监督1.公司内部审计部门定期对货款管理情况进行审计，检查货款管理制度的执行情况、货款收付的合规性、应收账款和应付账款的管理情况等。2.对于审计中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。绩效考核1.建立货款管理绩效考核制度，将货款回收率、逾期账款控制率、坏账率等指标纳