高校低值耐用品管理制度

高校低值耐用品管理制度一、总则（一）目的为加强高校低值耐用品管理，规范采购、使用、保管等行为，提高资产使用效益，保障学校教学、科研等工作顺利进行，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各学院、部门、直属单位等使用和管理的低值耐用品。（三）定义低值耐用品是指单位价值在规定标准以上（一般为[具体金额]元），使用期限在一年以上，能独立使用且不属于固定资产范畴的物品。（四）管理原则1.统一领导，分级管理。学校对低值耐用品实行统一领导，各部门、学院按照职责分工负责具体管理。2.合理配置，管用结合。根据教学、科研等实际需求，合理配置低值耐用品，提高使用效益，做到物尽其用。3.规范流程，责任到人。建立健全采购、验收、使用、保管、处置等各环节的规范流程，明确相关人员责任。二、管理职责（一）学校资产管理部门1.负责制定和完善低值耐用品管理制度，并组织实施和监督检查。2.会同财务部门确定低值耐用品的价值标准和分类目录。3.统筹协调学校低值耐用品的采购、调剂、处置等工作。4.定期组织对学校低值耐用品进行清查盘点，掌握资产动态。（二）财务部门1.负责低值耐用品购置经费的预算安排和审核。2.按照财务制度对低值耐用品的购置、处置等进行账务处理。3.协助资产管理部门做好低值耐用品的清查盘点工作。（三）使用部门1.负责本部门低值耐用品的需求计划编制、使用管理和日常维护。2.明确专人负责低值耐用品的登记、保管，确保资产安全完整。3.配合学校做好低值耐用品的清查盘点、处置等工作。（四）采购部门1.根据学校批准的采购计划，组织实施低值耐用品的采购工作。2.严格按照采购程序，选择合格的供应商，确保采购物品的质量和价格合理。3.负责采购合同的签订、执行和验收等工作。三、采购管理（一）计划编制1.使用部门根据教学、科研等工作需要，每年[具体时间]前编制下一年度低值耐用品需求计划，详细列出物品名称、规格型号、数量、预算金额等，并提交至学校资产管理部门。2.资产管理部门对各部门提交的需求计划进行汇总审核，结合学校实际情况和经费预算，提出调整意见，报学校领导审批后下达采购计划。（二）采购方式1.对于批量较大、金额较高的低值耐用品采购项目，应按照学校采购管理相关规定，采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价等方式进行采购。2.对于批量较小、金额较低的低值耐用品采购项目，可以采用学校集中采购、部门自行采购等方式进行，但应遵循公平、公正、公开的原则，确保采购过程合规。（三）采购合同1.采购部门应与中标供应商或成交供应商签订采购合同，明确采购物品的名称、规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款。2.采购合同签订后，采购部门应及时将合同副本提交至资产管理部门和财务部门备案。（四）验收1.采购物品到货后，采购部门应及时通知使用部门、资产管理部门等相关人员进行验收。2.验收人员应按照采购合同和相关标准对采购物品的数量、规格型号、质量等进行逐一核对，确保验收合格。3.验收合格后，验收人员应填写验收报告，并签字确认。验收报告应包括采购项目名称、供应商名称、采购合同编号、验收日期、验收内容、验收结论等信息。四、使用管理（一）领用登记1.使用部门根据实际工作需要，填写低值耐用品领用申请表，经部门负责人审批后，到学校资产管理部门办理领用手续。2.资产管理部门对领用申请表进行审核，审核通过后，按照规定发放低值耐用品，并在资产系统中进行登记，注明领用部门、领用人、领用时间等信息。3.领用人应在领用登记表上签字确认，领取物品后妥善保管和使用。（二）使用维护1.使用部门应建立低值耐用品使用管理制度，明确使用人员的职责和操作规程，确保物品的正常使用。2.使用人员应按照物品的使用说明和操作规程进行操作，定期对物品进行维护保养，发现问题及时报告并处理。3.对于因使用不当造成低值耐用品损坏的，使用部门应查明原因，分清责任，由责任人负责修复或赔偿。（三）借用归还1.因工作需要借用低值耐用品的，借用部门应填写借用申请表，经借出部门和资产管理部门审批后，办理借用手续。2.借用期限一般不得超过[具体天数]，如有特殊情况需要延长借用期限的，应提前办理续借手续。3.借用人员应妥善保管借用物品，不得转借他人或挪作他用。借用期满后，应及时归还借用物品，并办理归还手续。资产管理部门应对归还物品进行检查，如发现损坏或丢失，应按照规定追究借用人员的责任。五、保管管理（一）仓库管理1.学校应设立专门的低值耐用品仓库，配备必要的保管设施和设备，确保物品安全存放。2.仓库管理人员应负责低值耐用品的入库、保管、出库等工作，建立库存台账，定期盘点库存，做到账物相符。3.仓库应保持整洁、通风良好，物品应分类存放，标识清晰，便于查找和管理。对于易燃、易爆、有毒等危险物品，应按照相关规定进行单独存放和管理。（二）盘点清查1.学校资产管理部门应定期组织对低值耐用品进行清查盘点，每年至少进行[具体次数]次全面清查盘点。2.清查盘点工作应包括核对账物、检查物品的使用状况、核实资产的存放地点等内容。对于盘盈、盘亏的低值耐用品，应查明原因，按照规定进行处理。3.清查盘点结束后，资产管理部门应编制清查盘点报告，报送学校领导和相关部门，并将清查结果在学校内部进行通报。六、处置管理（一）处置范围1.已超过使用年限且无法正常使用的低值耐用品。2.因技术进步、更新换代等原因，已被淘汰或不再适用的低值耐用品。3.因自然灾害、意外事故等原因造成损坏且无法修复的低值耐用品。4.其他符合处置条件的低值耐用品。（二）处置方式1.报废。对于已无法正常使用且无维修价值的低值耐用品，经学校资产管理部门鉴定后，可进行报废处理。报废物品应按照学校规定进行集中回收和处理，严禁随意丢弃。2.调剂。对于其他部门仍有使用价值的低值耐用品，学校资产管理部门可组织进行调剂，调剂给有需求的部门继续使用。3.捐赠。对于符合捐赠条件的低值耐用品，学校可按照相关规定进行捐赠处理。（三）处置程序1.使用部门填写低值耐用品处置申请表，详细说明处置原因、物品名称、规格型号、数量等信息，并提交至学校资产管理部门。2.资产管理部门对处置申请表进行审核，组织相关人员对拟处置物品进行鉴定，提出处置意见，报学校领导审批。3.经学校领导批准后，资产管理部门按照规定的处置方式进行处置，并在资产系统中进行核销。对于报废物品，应按照学校规定办理报废资产的账务处理手续。七、监督检查（一）学校审计部门负责对低值耐用品管理情况进行定期审计和不定期抽查，检查内容包括管理制度的执行情况、采购程序的合规性、资产的使用效益等。（二）对于审计和检查中发现的问题，学校应及时下达整改通知，要求相关部门限期整改。整改完成后，应提交整改报告，学校对整改情况进行跟踪复查。（三）对违反