财政所财务工作管理制度

财政所财务工作管理制度一、总则（一）目的为了加强财政所财务工作的规范化、制度化管理，提高财政资金使用效益，保障财政工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和财务制度，结合本财政所实际情况，制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于本财政所全体工作人员及各项财政财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家财经法规和财务制度，确保财政资金合法、合规、安全使用。2.坚持“量入为出、收支平衡”的原则，合理编制预算，严格控制支出。3.实行财务公开，接受内部监督和社会监督，提高财务管理透明度。4.注重财务管理的科学性、精细化，提高资金使用效益。二、财务岗位职责（一）所长职责1.全面负责财政所的财务工作，组织制定和完善财务管理制度，并监督执行。2.审核重要财务收支事项，对重大财务决策提出意见和建议。3.协调财政所与上级财政部门、其他相关部门的财务关系。4.组织编制年度财务预算和决算，审核财务报表。（二）会计岗位职责1.负责财务核算工作，按照国家统一会计制度进行账务处理，确保账目清晰、准确。2.编制记账凭证，登记账簿，定期结账，编制财务报表。3.负责财政资金的收付核算，严格审核原始凭证，确保资金收付合规。4.协助所长编制财务预算和决算，提供财务数据和分析报告。5.负责会计档案的整理、归档和保管。（三）出纳岗位职责1.负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券和有关印章，确保资金安全。4.协助会计做好财务核算工作，提供相关财务资料。三、预算管理（一）预算编制1.按照上级财政部门的要求和本地区经济社会发展规划，结合本财政所工作实际，提出年度预算建议数。2.预算编制要坚持实事求是、量入为出、收支平衡的原则，确保预算的科学性和合理性。3.广泛征求各部门意见，对预算建议数进行充分论证和审核，形成年度预算草案。（二）预算审批1.年度预算草案报上级财政部门审核后，提交本财政所所在乡镇政府或相关决策机构审批。2.经审批后的预算，要严格按照规定执行，不得随意调整。（三）预算执行1.各部门要按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行的严肃性。2.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.严格控制预算追加，因特殊情况确需追加预算的，要按照规定程序办理审批手续。（四）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、重大突发事件等原因需要调整预算的，要按照规定程序编制预算调整方案。2.预算调整方案经上级财政部门审核后，提交本财政所所在乡镇政府或相关决策机构审批。四、收入管理（一）收入范围1.财政预算收入，包括税收收入、非税收入等。2.上级财政补助收入。3.其他收入，如利息收入、捐赠收入等。（二）收入征收1.严格按照国家规定的征收范围、征收标准和征收程序组织收入，确保应收尽收。2.加强与税务、非税收入执收部门的沟通协调，及时掌握收入动态，做好收入征收工作。3.严禁擅自设立收费项目、提高收费标准、扩大收费范围，严禁截留、挪用、坐支财政收入。（三）收入核算与管理1.各项收入要及时足额缴入国库或财政专户，不得私设小金库。2.会计要按照规定对收入进行核算，确保收入数据准确、完整。3.建立收入台账，定期对收入情况进行统计和分析，为预算编制和财务管理提供依据。五、支出管理（一）支出原则1.严格执行国家财经法规和财务制度，按照预算安排支出，确保支出合法、合规。2.坚持勤俭节约，反对铺张浪费，提高资金使用效益。3.支出要符合本财政所的工作职能和事业发展需要，注重支出的合理性和效益性。（二）支出审批1.建立健全支出审批制度，明确审批权限和审批程序。2.各项支出要由经办人签字、部门负责人审核、分管领导审批，重大支出要经所长办公会或相关决策机构研究决定。3.审批人要对支出的真实性、合法性、合理性负责。（三）支出核算与管理1.会计要按照国家统一会计制度对支出进行核算，确保支出数据准确、完整。2.严格控制各项费用支出，对差旅费、会议费、培训费等实行限额管理，超标准部分不予报销。3.加强对专项资金的管理，确保专款专用，提高专项资金使用效益。4.建立支出台账，定期对支出情况进行统计和分析，为预算执行和财务管理提供依据。六、资产管理（一）资产范围1.固定资产，指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.流动资产，指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、库存材料等。3.无形资产，指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，如专利权、商标权等。（二）资产购置1.按照预算安排和工作需要，编制资产购置计划。2.资产购置要按照政府采购相关规定进行，确保采购过程公开、公平、公正。3.购置的资产要及时办理验收入库手续，登记固定资产卡片，建立资产台账。（三）资产使用与保管1.建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责，确保资产安全、完整。2.资产使用人员要妥善保管资产，定期进行清查盘点，发现问题及时报告。3.严禁擅自出租、出借、处置资产，确需处置的，要按照规定程序办理审批手续。（四）资产清查1.定期对资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。2.清查盘点要做到账账相符、账实相符，对清查中发现的问题要及时查明原因，进行处理。3.编制资产清查报告，上报上级财政部门和本财政所所在乡镇政府。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行内部审计，发现问题及时整改。3.财务人员要严格遵守职业道德，对财务工作中的违法违纪行为要及时制止和报告。（二）外部监督1.接受上级财政部门、审计部门、纪检监察部门等的监督检查，积极配合做好相关工作。2.主动公开财务信息，接受社会监督，提高财务管理透明度。八、财务信息化管理（一）财务软件应用1.选用符合国家相关标准和本财政所实际情况的财务软件，实现财务核算、预算管理、资产管理等工作的信息化。2.加强财务软件的培训和应用，提高财务人员的信息化操作水平。（二）数据安全管理1.建立财务数据备份制度，定期对财务数据进行备份，确保数据安全。2.加强对财务信息系统的安全防护，设置用户权限，防止数据泄露和非法访问。3.定期对财务信息系统进行维护和升级，确保系统正常运行。九、会计档案管理（一）档案范围1.会计凭证，包括原始凭证和记账凭证。2.会计账簿，包括总账、明细账、日记账等。3.财务报表，包括月度、季度、年度财务报表。4.其他会计资料，如银行对账单、纳税申报表等。（二）档案整理与归档1.会计人员要按照会计档案管理要求，定期对会计资料进行整理、装订和归档。2.会计档案要分类存放，编制档案目录，便于查阅和保管。（三）档案保管与查阅1.建立会计档案保管制度，明确档案