34家公司现金管理制度

34家公司现金管理制度总则制定目的为了加强34家公司（以下简称“各公司”）现金管理，规范现金收支行为，确保公司资金的安全、完整，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》等相关法律法规和行业标准，结合各公司实际情况，特制定本现金管理制度。适用范围本制度适用于34家公司及其下属各部门、分支机构的现金管理活动。管理原则1.合法性原则：现金管理必须严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保现金收支活动合法合规。2.安全性原则：采取有效措施确保现金的安全，防止现金被盗、被抢、被骗等情况发生。3.效益性原则：合理安排现金收支，提高资金使用效率，降低资金成本。4.内部控制原则：建立健全现金内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，相互制约、相互监督。现金管理的职责分工财务部门职责1.负责制定和完善公司现金管理制度，并组织实施。2.负责现金的收付、保管和核算工作，确保现金账实相符。3.定期对现金进行盘点和清查，及时发现和处理现金管理中存在的问题。4.编制现金收支预算，合理安排现金收支计划。5.对各部门的现金使用情况进行监督和检查，确保现金使用符合规定。其他部门职责1.各部门应严格遵守公司现金管理制度，按照规定的程序和权限办理现金收支业务。2.负责本部门现金的使用和管理，确保现金使用合理、合规。3.配合财务部门做好现金盘点和清查工作，提供相关资料和信息。审批人员职责1.按照规定的审批权限和程序对现金收支业务进行审批，确保现金收支业务真实、合法、合理。2.对审批事项负责，如因审批不当造成公司损失的，应承担相应的责任。现金的收取与支付现金收取范围1.销售商品、提供劳务等业务收入的现金。2.个人交回的备用金、差旅费借款等。3.其他零星收入的现金。现金收取程序1.各部门收到现金后，应及时送交财务部门，不得自行留存。2.财务部门收到现金时，应认真核对现金金额和相关凭证，确保现金金额与凭证金额一致。3.财务部门应及时开具收款收据，并加盖财务专用章。收款收据应一式三联，分别为存根联、客户联和记账联。现金支付范围1.职工工资、津贴、奖金。2.个人劳务报酬。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。6.出差人员必须随身携带的差旅费。7.结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元，如有调整，按照国家规定执行）。8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。现金支付程序1.各部门需要支付现金时，应填写“现金付款申请单”，注明付款用途、金额、收款单位或个人等信息，并附相关的原始凭证。2.“现金付款申请单”应按照规定的审批权限和程序进行审批。审批通过后，将“现金付款申请单”和相关原始凭证一并送交财务部门。3.财务部门收到“现金付款申请单”和相关原始凭证后，应认真审核，审核内容包括：付款用途是否合理、金额是否准确、审批手续是否齐全等。审核无误后，办理现金支付手续。4.现金支付时，财务人员应要求收款人在收款收据上签字确认，并加盖“现金付讫”章。备用金管理1.备用金是指公司为满足各部门日常零星开支的需要，暂借给各部门的现金。2.备用金的借款金额应根据各部门的实际需要确定，一般不超过一个月的零星开支总额。3.各部门需要借用备用金时，应填写“备用金借款申请单”，注明借款金额、用途、借款期限等信息，并按照规定的审批权限和程序进行审批。审批通过后，到财务部门办理借款手续。4.备用金借款期限一般不超过一个月，特殊情况需要延长借款期限的，应经财务部门批准。5.备用金使用部门应定期对备用金进行清理和核对，确保备用金的安全和合理使用。备用金使用完毕后，应及时到财务部门办理报销手续，多退少补。现金的保管现金保管场所1.各公司应设置专门的现金保管场所，如保险柜等，确保现金的安全。2.现金保管场所应具备防火、防盗、防潮、防虫等条件，定期进行检查和维护。现金保管人员1.现金保管人员应由财务部门指定专人担任，负责现金的保管和收付工作。2.现金保管人员应具备良好的职业道德和业务素质，严格遵守公司现金管理制度。现金保管要求1.现金应及时存入保险柜，不得随意放置。保险柜钥匙和密码应分别由不同人员保管，确保现金安全。2.现金保管人员应定期对现金进行盘点，做到日清月结，确保现金账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照规定进行处理。3.严禁将公款私存，严禁挪用现金，严禁白条抵库。现金的盘点与监督现金盘点1.财务部门应定期对现金进行盘点，盘点周期为每月至少一次。2.现金盘点应采用实地盘点的方法，由财务部门负责人和现金保管人员共同进行。3.盘点结束后，应编制“现金盘点表”，注明现金实存数、账存数、差异数及原因等。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照规定进行处理。现金监督1.财务部门应定期对各部门的现金使用情况进行监督和检查，检查内容包括：现金收支是否符合规定、备用金使用是否合理、现金保管是否安全等。2.审计部门应定期对公司现金管理情况进行审计，审计内容包括：现金管理制度的执行情况、现金收支的真实性和合法性等。3.对违反现金管理制度的行为，应及时进行纠正和处理，并追究相关人员的责任。现金的核算与报告现金核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度和公司的会计核算办法，对现金收支业务进行及时、准确的核算。2.现金核算应设置“现金日记账”，由现金保管人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数进行核对，做到账实相符。现金报告1.财务部门应定期编制“现金收支报表”，反映公司现金的收支情况和结存情况。报表应包括现金收入、现金支出、现金结存等项目，并