采购核价管理办法

采购核价管理办法一、总则（一）目的为加强公司采购核价管理，规范采购核价流程，确保采购价格合理、公正，有效控制采购成本，提高公司经济效益，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司所有采购项目的核价管理，包括但不限于原材料、设备、办公用品、服务等采购。（三）基本原则1.合法性原则：采购核价活动必须遵守国家法律法规和相关政策要求，确保采购行为合法合规。2.公正性原则：核价人员应秉持公正、客观的态度，不受任何利益关系影响，对采购价格进行准确评估。3.合理性原则：核价过程应充分考虑市场行情、质量标准、交货期等因素，确保采购价格合理反映商品或服务价值。4.保密性原则：参与采购核价的人员应对涉及的商业机密、价格信息等严格保密，不得泄露给无关人员。二、职责分工（一）采购部门1.负责采购项目的发起，收集供应商报价信息，并提交给核价部门。2.协助核价部门进行市场调研，提供相关采购项目的市场动态和价格趋势等信息。3.参与采购合同的签订，确保合同价格与核价结果一致。（二）核价部门1.制定采购核价计划，明确核价流程、方法和时间节点。2.对采购部门提交的供应商报价进行审核、分析和比较，确定合理的采购价格。3.开展市场调研，了解同类产品或服务的市场价格水平，为核价提供参考依据。4.建立采购价格数据库，记录采购项目的核价结果、市场价格等信息，为后续采购提供数据支持。（三）财务部门1.参与采购核价过程，从财务角度对采购价格的合理性进行审核，评估采购成本对公司财务状况的影响。2.负责审核采购合同中的价格条款，确保付款方式、结算周期等符合公司财务规定。3.对采购成本进行核算和分析，定期提供采购成本报告，为公司决策提供财务数据支持。（四）其他相关部门1.根据采购项目的特点和需求，提供技术规格、质量标准等方面的要求，协助核价部门进行核价。2.参与采购项目的验收工作，对采购产品或服务的质量进行评估，确保符合合同要求。三、核价流程（一）采购申请与报价收集1.各部门根据业务需求填写采购申请单，详细注明采购项目的名称、规格型号、数量、质量要求、交货期等信息，并提交给采购部门。2.采购部门收到采购申请单后，进行初步审核，确认申请的合理性和必要性。对于符合采购条件的项目，采购部门向多家供应商发出询价函，要求供应商在规定时间内提供报价。3.供应商应按照询价函要求，详细填写报价单，包括产品或服务的名称、规格型号、数量、单价、总价、交货期、付款方式等内容，并加盖公章后回复采购部门。（二）报价初审1.采购部门收到供应商报价后，对报价的完整性、准确性进行初步审核。对于不符合要求的报价，及时与供应商沟通，要求其补充或修正报价。2.将初审合格的供应商报价整理后，提交给核价部门。（三）核价准备1.核价部门接到采购部门提交的供应商报价后，组建核价小组，明确小组成员的职责分工。2.核价小组收集与采购项目相关的市场信息，包括同类产品或服务的市场价格、行业平均成本、价格波动趋势等。可以通过查阅行业报告、咨询专业机构、市场调研等方式获取信息。3.核价小组对采购项目的技术规格、质量标准等进行详细了解，确保核价过程中充分考虑产品或服务的实际价值。（四）核价实施1.核价小组对供应商报价进行逐一分析和比较，从价格、质量、交货期、售后服务等方面综合评估各供应商的优势和劣势。2.采用以下方法进行核价：成本分析法：根据产品或服务的成本构成，分析供应商报价的合理性。包括原材料成本、生产成本、运输成本、利润等方面的核算。市场比较法：将供应商报价与市场上同类产品或服务的价格进行对比，判断其价格是否合理。参考市场上具有代表性的供应商报价、行业平均价格水平等。谈判议价法：对于价格差异较大或存在疑问的报价，核价小组与供应商进行谈判，要求其解释价格构成，并争取合理的降价空间。3.在核价过程中，核价小组应做好记录，详细记录核价过程、分析依据、与供应商沟通的情况等信息。（五）核价报告编制1.核价小组完成核价工作后，编制核价报告。核价报告应包括采购项目概述、供应商报价情况、核价过程及方法、核价结论等内容。2.在核价结论中，明确推荐的供应商及采购价格，并说明理由。对于价格超出预算或不合理的情况，应在报告中详细分析原因，并提出建议措施。3.核价报告经核价小组组长审核签字后，提交给采购部门、财务部门及相关领导。（六）核价结果审批1.采购部门根据核价报告，结合公司采购政策和实际需求，确定最终的采购供应商和采购价格。2.将采购决策提交给公司相关领导进行审批。审批通过后，采购部门与供应商签订采购合同。3.财务部门根据核价结果和采购合同，对采购项目的付款进行审核和安排，确保资金支付的准确性和合规性。四、核价方法（一）成本加成法1.适用范围：对于生产型企业采购的原材料、零部件等，可采用成本加成法进行核价。2.计算方法：采购价格=原材料成本+生产成本+管理费用+利润+税金+其他合理费用。其中，原材料成本根据市场价格确定；生产成本包括直接人工、制造费用等，可参考供应商提供的成本核算资料或行业平均水平；管理费用、利润、税金等根据行业惯例和公司要求进行估算。（二）市场比较法1.适用范围：广泛应用于各类采购项目，尤其是标准化产品或服务的采购。2.计算方法：通过收集多个供应商的报价以及市场上同类产品或服务的价格信息，选取具有代表性的价格作为参考基准。将各供应商报价与参考基准进行比较，评估其价格的合理性。参考基准可以是市场平均价格、行业领先企业的价格等。（三）历史价格比较法1.适用范围：适用于采购项目价格相对稳定，且有历史采购数据可供参考的情况。2.计算方法：根据以往采购该产品或服务的价格记录，分析价格波动趋势和影响因素。结合当前市场情况，对历史价格进行调整，确定合理的采购价格。调整因素包括市场供求关系变化、原材料价格波动、通货膨胀等。（四）谈判议价法1.适用范围：当市场价格不明确、供应商报价差异较大或需要争取更有利的采购条件时，采用谈判议价法。2.计算方法：核价人员与供应商进行面对面谈判，通过沟通、协商，了解供应商的成本结构、价格底线等信息。根据谈判情况，争取降低采购价格或获得其他优惠条件，如延长付款期、增加售后服务等。谈判结果以双方达成的协议价格为准。五、市场调研与价格信息管理（一）市场调研1.核价部门应定期开展市场调研工作，了解采购项目相关产品或服务的市场动态、价格走势、新技术新产品等信息。2.市场调研方式包括但不限于：网络搜索：利用专业网站、行业论坛、电商平台等收集市场信息。实地考察：走访供应商、生产厂家、批发市场等，实地了解产品情况和价格水平。行业交流：参加行业展会、研讨会、交流会等活动，与同行企业、专家进行交流，获取行业最新信息。咨询机构：委托专业市场调研机构开展专项调研，获取更全面、深入的市场分析报告。（二）价格信息管理1.建立采购价格数据库，对采购项目的核价结果、市场价格、供应商报价等信息进行分类整理和存储。2.价格数据库应实时更新，确保数据的准确性和及时性。核价人员在每次核价后，应将相关信息录入数据库，同时定期对数据库进行维护和清理。3.利用价格数据库进行数据分析，为采购决策提供支持。通过对历史价格数据的分析，总结价格变化规律，预测未来价格走势；对比不同供应商的价格表现，评估供应商的价格竞争力等。六、监督与考核（一）内部监督1.公司内部审计部门定期对采购核价工作进行审计，检查核价流程是否合规、核价方法是否合理、核价结果是否准确等。2.审计部门在审计过程中，可通过查阅核价记录、采购合同、供应商报价等资料，与相关人员进行访谈等方式获取审计证据。对于发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改情况。（二）供应商监督1.建立供应商评价机制，对供应商的报价行为进行监督和评价。对于报价不合理、提供虚假价格信息的供应商，采取警告、暂停合作、取消合作资格等措施。2.定期收集供应商反馈意见，了解供应商对公司采购核价工作的看法和建议，不断改进核价工作流程和方法。（三）考核机制1.制定采购核价工作考核指标，对核价部门及相关人员的工作绩效进行考核。考核指标包括核价准确率、核价及时率、成本节约率等。2.根据考核结果，对表现优秀的部门和个人给予奖励，对未达到考核要求的进行相应处罚。奖励方式可以包括奖金、荣