国际贸易单证实务（成丽第三版）习题答案 第1-11章 国际贸易单证概述-国际贸易单证审核与处理

第一章国际贸易单证概述•习题答案

1.国际贸易的业务流程一般分为几个阶段？

答：国际贸易的业务流程一般分为三个阶段：准备阶段、交易磋商和签订合同阶段、履

行合同阶段。

2.简要介绍国际贸易单证的种类。

答：国际贸易业务涉及的单证众多，根据不同的分类标准可以划分为不同的种类。

根据单证涉及的进出口双方划分，分为进口单证和出口单证；

根据单证的性质，单证可以划分为金融单据和商业单据。

依据单证的用途划分，可以分为资金单据、货运单据、保险单据、官方单据、附属单据

3.国际贸易单证的要求是什么？

答：在国际贸易中，单证的质量高低决定外贸企业能否顺利、安全、迅速地结汇收汇，

关乎着外贸企业的经营管理水平及经济效益的好坏。所以，缮制单证必须符合国际贸易惯例

及有关法律规范以及达到进出口业务的要求，即正确、完整、及时、简洁和严谨。

4.国际贸易单证的发展趋势有哪些？

答：单证格式的国际标准化；单证缮制和管理电了•化；国际标准化代码的推广和使用

第二章国际货物贸易合同.习题答案

一、翻译题（英译汉）

1.包装条款：纸箱装，每件装一塑料袋，每30件装一纸箱。

2.买方必须在装运30天前开出并送达上述信用证，如未按此履约，卖方有权在不通知

买方的情况下，撤销本合同，也可视为此未被买方履行的合同全部或部分仍旧有效，同时保

留向买方提出损害赔偿的权利。

3.付款条件：卖方必须在装运月份30天前通过一家由卖方认可的银行开出并送达卖方

一份不可撤销的即期信用证，并注明有效期为装船后15天在中国议付。

4.装运条款：2020年7月31日之前（含31日）允许分批和允许转船，装运港为中国

港口至目的港德国汉堡。

5.卖方收到索赔通知后，如果在30天内不答复,应视为卖方同意买方提出的一切索赔。

6.装箱单一式五份，注明所装货物每项的毛重、净重、尺码和数量。

7.装运通知：货物全部装船后，卖方应立即将合同编号、商品名称、数量、毛重、发

票金额、船名、提单号和开航日期电告买方。

8.仲裁：凡因本合同引起的或与本合同有关的任何争议，均应提交中国国际经济贸易

仲裁委员会，按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则，由申诉一方选择由该会在北京或由

该会深圳分会在深圳或由该会上海分会在上海进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约

束力。

9.不可抗力：由于严重的水灾、火灾、风灾、雪灾、地震和战争行为等不可抗力事故,

致使任何一方不能履行合同时，遇有事故的一方应立即将事故情况用电报通知对方，井应在

14天内将事故详情及发生地政府主管机关给出的影响合同履行程度的证明文件用空邮寄交

对方，对方对由此产生的损失不得提出赔偿要求，但事故的一方在与对方协商同意仍负有按

实际影响时间延期履约的货任，延期如超过10个星期时，对方有权撤销本合同。

10.检验和索赔：在交货以前，制造厂应就订货的质量、规格、性能、数量、重量做出

准确和全面的检验，并出具货物和本合同规定相符的证明书，以及由CCIB或其指定公正检

验机构签发证书，该证书为议付/托收货款而应提交银行的单据的组成部分，但部分作为货

物的质量、规格、数量和重量的最后依据，制造厂应将记载试验细节和结果的书面报告附在

质量证明书内。

二、翻译题（汉译英）

1.Eachsetpackedinoneexportcartoneach850cartonstransportedinone（loaded）20

container.

2.Termsofpayment:PaymentbyT/Tin30daysafterB/Ldate.

3.Insurance:lbbeeffectedbytheBuyersfor110%invoicevalueagainstAllRisksandWar

Risks.

4.Packing:Incartons,eachinapolyesterbag,Art.No.10005thirtypcsinonecartonand

Art.No.10006and10009fortypcsinonecarton.

5.ShipmentonorbeforeJuly31,2023withpartialshipmentallowedandtranshipment

allowedfromChineseport（oHamburgGermany.

6.Thesellershalleffectshipmentnotlater（hanSep30,2023withpartialshipmentnot

allowedandtranshipmentnotallowed,sendtheshippingadvicetothebuyerwithin3daysafter

shipment.

7.Price:ShirtUSD15.00/PCCIFNewYork.

8.Shipmentadvice:immediatelythegoodsarecompletelyloaded,theSellerscabletonotify

theBuyersofthecontractNo.,nameofcommodity,quantity,grossweight,invoicevalue,nameof

thecarryingvesselandthedateofsailing.

9.Payment:ThebuyershallestablishanirrevocableL/C30days,sightthroughabank

acceptabletoreachthesellerbeforeMar30,2023remainedvalidfornegotiationinChinauntil

the15thdayafterthedateofshipment.

10.Afterarrivalofthegoodsattheportofdestination,theBuyersshallapplytotheChina

commodityinspectionbureau,forpreliminaryinspectionsofthegoodsinrespectoftheirquality,

specificationandquality/weight.Ifanydiscrepanciesarefoundbythebureauregardingthe

specificationorquality/weightorboth,exceptthoseforwhicheithertheinsurancecompanyorthe

shippingcompanyisresponsible,theBuyersshall,within120daysafterdischargeofthegoodsat

theportofdestination,havetherighteithertorejectthegoodsortoclaimagainstthesellerson

thestrengthoftheinspectioncertificateissuedbythebureau.

三、案例分析题

1.分析：

我方拒开信用证是合理的。

（I）根据《联合国国际货物销售合同公约》规定，构成一项有效接受的条件之一是：

接受必须是同意发盘所提出来的交易条件，若提出有条件的接受，则不是•项有效接受。

（2）在本案中我方表示接受的电传中有“以签署确认书为准”字样，属于有条件接受。

后一直没有签署确认书，故未构成有效接受，即合同未成立。对方要求我方开立信用证，我

方有权拒绝。

2.分析：

（1）卖方可以及时收回货款。

因为CIF贸易术语下，货物越过船舷时卖方就已经完成了交货任务，风险也随之转移

至买方。此笔交易采用信用证结算，卖方只要提交与信用证相符单据就能及时收回货款。

（2）买方应向保险公司提出索赔。

四、单证操作题

上海进出m贸易公司

SHANGHAIIMPORT&EXPORTTRADECORPORATION

1321CHONGSHANGROADE.lSHANGHAICHINA

TEL:8621-56892588FAX:8621-65875686

TO:

TAK/XMULATRADECO..LTD

售货确认书

SALESCONFIRMATION

编号：

No.:MNO58936

日期：

Date:AUG.8叫2023

唆头品名及规格数量单价及价格条款总额

SHIPPINGCOMMODITYANDQUANTITYUNITPRICEAMOUNT

MARKSSPECIFICATION

T.T.CPLUSHTOYBEAR10,000PIECESUSD15.00/PCUSD150,000.00

OSAKAPLUSHTOYCAT10.000PIECESUSD25.OO/PCUSD25O.OOO.OO

C/NO:1-1000

USD400,000.00

装运条款

SHIPMENT:SHIPMENTONORBEFOREOCT,31M,2023WITHPARTIALSHIPMENTSARENOTALLOWED.

TRANSHIPMENTISPROHIBITEDFROMSHANGHAITOOSAKA.

保险

INSURANCE:THESELLERSHALLCOVERINSURANCEAGAINSTALLRISKSANDWARRISKFOR110%

OFTHETOTALINVOICEVLAUEASPERTHERELEVANTOCEANMARINECARGOCLAUSESOFPICC

DATEDJAN.Is*,2009.

付款方式

PAYMENT:THEBUYERSHALLOPENANIRREVOCABLEL/CATSIGHTTOREACHTHESELLER

BEFORESEP,30叫2023THROUGHABANKACCEPTABLETOTHESELLERREMAINEDVALIDFOR

NEGOTIATIONINCHINAUNTILTHEI5,hDAYAFTERTHEDATEOFSHIPMENT.

注意：请完全按本售货确认书开证并在正内注明本售货确认书号吗。

付款、参加付款、追索等行为在内。狭义的票据行为专指以设立票据债务为目的的行为，只

包括票据签发、背书、承兑、保证、参加承兑等，不包括解除票据债务的付款、参加付款、

追索等。

五、单证操作题

BillofExchange

DrawnunderL/CNO.02(X)10425056DatedHJLY15.20XX

issuedbyDBSBANK(HONGKONG)LTA,HONGKONG

No.FJZY160814FUZHOU.CHINAOCT.5.20XX

ExchangeforUSD54.320.00

At—daysaftersightofthisFIRSTofExchange(Secondofihesametenoranddateunpaid)paytothe

OrderofHUAXIABANK,FUZHOUBARANCHthesumofSAYU.S.DOLLARSFIFTYFOUR

THOUSANDTHREEHUNDREDANDTWENTYONLY.

ValuereceivedagainstshipmentofthegoodsasperInvoiceNo.FJZY160814.

To:

DBSBANK(HONGKONG)LTD,

11ONGKONKFUJIANZIIONGYI1MP/EXPCORPORATION

(stamp&signature)

第四章信用证•习题答案

一、单项选择题

1.C2.B3.B4.A5.A

二、多项选择题

1.BC2.CD3.AC4.ABCD5.ABD

三、判断题

1.X2.43.X4.V5.X

四、案例分析题

1.分析：开证行拒付的理由不对.

根据UCP600第10条规定，在受益人向通知修改的银行表示接受该修改内容之前，原

信用证（或包含先前已被接受修改的信用证）的条款和条件对受益人仍然有效。本案例中，

我方对信用证修改书并未表示接受，故原信用证仍然有效，开证行不得拒付货款。

2.分析：

（1）倒签提单做法不对。所谓倒签提单是指货物装船完毕后，应托运人要求，由承运

人或其代理人签发的提单，但是该提单上记载的签发日期早于货物实际装船完毕的FI期。由

于倒填日期签发提单，所以成为“倒签提单”，这种做法有关当事人要承担由此而产生的风

险责任。

<2）商检证中测温口期与其他单据不一致。商检证中填写船边测温口期为8月5口，

虽然由于船期延误，拖延至8月5日才实际装运出口，但海运提单却倒签为7月31日，故

造成单证不一致。

（3）根据UCP600第32条规定：如信用证规定在指定的时间段内分期支款或分期发运，

任何一期未按信用证规定期限支取或发运时，信用证对该期及以后各期均告失效。在本案例

中，L/C规定2016年4月至9月平均交货10（）公吨，属于定量分批装运，故7月份因船期

延误而未按规定装运，7月至9月各批均告失效，这三批不应该再装运，而应该与进口方商

量后再做决定。

（4）根据UCP600第31条规定，表明使用同一运输工具并经由同次航程运输的数套运

输单据在同一次提交时，只要显示相同目的地，将不视为部分发运，即使运输单据上标明的

发运日期不通或装卸港、接管地或发送地点不同。在本案例中，8月5日与8月7日实际将

货物装上了同一只船，故不作为分批装运论处。

所以，开证行有权拒付。

五、简答题

1.答：

信用证（LetterofCredit,L/C）,是指开证银行应申请人（买方）的要求并按其指示向

受益人（卖方）开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证

文件。筒言之，即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。”有条件的承诺

付款”是指，只要受益人满足信用证条款中的各项要求，即受益人向银行提交符合信用证规

定的全套单据，开证行就一定按照规定向受益人支付信用证款项。

2.答：

信用证的基本当事人有三个，即开证申请人、开证行和受益人。此外，还有其他当事人,

包括通知行、议付行、付款行、偿付行和保兑行等。

（1）开证申请人，是指向银行申请开立L/C的人，一般为进口商或买卖合同中的买方。

（2）开证行，是指接受开证人的委托，开立L/C的银行，承担保证付款的责任。一般

是进口人所在地的银行。

（3）受益人，是指L/C上所指定的有权使用该证的人，即出口商或者买卖合同中的卖

方。

（4）通知行，是指受开证行的委托，将L/C转交出口商的银行。只证明L/C的真实性,

不承担其他义务。一般是出口商所在地银行且通常是开证行的代理行。

（5）议付行，是指愿意买入或贴现受益人提交的跟单汇票的银行。可以是开证行指定

的银行，也可是非指定银行。议付行审单无误，即可垫付汇票和/或单据的款项，在扣除垫

付利息后将余款付给受益人。在L/C业务中，议付行通常是以受益人的指定人和汇票善意

持票人的身份出现的，它对作为出票人的信用证受益人的付款有追索权。

（6）付款行，是指尸证行授权进行信用证项下付款或承兑并支付受益人出具的汇票的

银行。一般是指开证行，也可以是开证行指定的另一家银行。付款行代开证行验收单据，

旦验单付款后，付款行无权向受益人追索。

（7）偿付行，是指信用证指定的代替开证行向议付行、付款行清偿垫款的银行。偿付

行的出现通常是由于开证行的资金调度或集中在该银行。若信用证中规定有关银行向指定银

行索偿，则开证行应该及时向该偿付行提供照付该索偿的适当指示或授权，并且不应该以索

偿行向偿付行提供单证相符的证明为先决条件。由于偿付行并不审查单据，所以偿付行的偿

付具有追索权。

（8）保兑行，是指应开证行请求在信用证上加具保兑的银行，具有与开证行相同的责

任和地位。业务中通常由通知行兼任，也可由其他银行加具保兑。保兑行在信用证上加具保

兑后，即对受益人独立负贲，承担必须付款或议付的责任。

3.答：

SWIFT是环球同业银行金融电讯协会（SocietyforWorldwideInter-bankFinancial

Telecommunications）的f?称，是国际银行同业间的国际合作组织，1973年在比利时成立，

总部设在比利时的布鲁塞尔，并在荷兰阿姆斯特丹和美国纽约设立与总部相互连接的大型计

算机操作中心，在各会员银行所在的国家和地区设有与操作中心相连的处理站。会员银行通

过专用计算机设备与处理拈和操作中心的计算机、通信设备连通，构成全球性通信网，开展

国际银行业务。凡是通过SWIFT系统开立并通知的信用证成为SWIFT信用证。

SWIFT电文表示方式：

（1）项目表示方式

SWIFT由项目（FIELD）组成,如“59:Beneficiary-Name&Address"（受益人）,就是一

个项目，59是项目的代号，可以是两位数字表示，也可以两位数字加上字母来表示，如“51D:

ApplicantBank-Name&Address”（申请人）。不同的代号，表示不同的含义。项目还规定了

一定的格式，各种SWIFT电文都必须按照这种格式表示。

在SWIFT电文中，一些项目是必选项目（MANDATORYFIELD）,一些项目是可选项

目（OPTIONALFIELD）：必选项目是必须要具备的,如“31D:DateandPlaceofExpiry'（信

用证有效期）；可选项目是另外增加的项目，并不一定每个信用证都有的，如“39B:Maximum

CreditAmount”（信用证最大限制金额）。

（2）日期表示方式

SWIFT电文的日期表示为：YYMMDD（年月日）。如：1999年5月12日，表示为：

990512；2（）00年3月15日，表示为：000315；2001年12月9日，表示为：011209。

（3）数字表示方式

在SWIFT电文中，数字不使用分格号，小数点用逗号“，”来表示。如：5,152,286.36表

示为：5152286,36；4/5表示为：0,8；5%表示为：5PERCENT

（4）货币表示方式

以三位大些字母表示，前两位表示国家，第三位表示该国的货币名称。例如：澳大利亚

元AUD,加拿大元CAD,人民币元CNY,港元HKD,日元JPY,英镑GBP,美元USD,

欧元EUR等。

4.答：

信用证审核由通知行和受益人共同完成。

（1）通知行审核信用证

根据UCP600的规定，通知行只负责鉴别信用证表面的真实性并及时将信用证通知受益

人，并无审核信用证条款和内容的义务。但是国内的通知行为了受益人的利益，仍会对信用

证中的一些重要内容进行审核并在信用证上作相应批注。受益人对银行的批注必须重视并采

取相应的措施。实践中，通知行主要审核一下几方面的内容：①审核信用证的真实性；②审

核开证行的资信；③审核信用证的性质等。

（2）受益人审核信用证

受益人收到信用证后，在通知行审核的基础上，应对照买卖合同逐条审核信用证条款。

受益人审核信用证包括：①审核信用证当事人；②审核币制和金额；③审核汇票条款；

④审核货物条款；⑤审核装运条款；⑥审核交单期限；⑦审核保险条款；⑧审核其他

单据条款；⑨审核费用条款；⑩信用证的“软条款”等。

5.答：

（1）受益人向开证申请人提出修改信用证要求时，必须用书面形式一次性通知对方，

同时要写上合同号及信用证号，并且规定对方书面修改复电至我方的期限，切勿用电话口头

通知对方修改，空口无凭。

（2）在收到对方通过开证行及通知行转来的信用证修改书后，我方须及时审核其内容,

看是否已按我方要求修改，如已改妥则可正式安排装货出口。

（3）信用证修改书必须是原开证行进行修改并经原通知书传递，并须盖有原通知行的

章，方有效。买方直接寄来的修改书或电话口头通知修改无效。

（4）对于修改内容那么全部接受，要么全部拒绝，部分接受修改中的内容是无效的。

（5）在实际业务中，对来证不符的情况，还需做到具体分析，不一定坚持要求对方办

理改证手续。只要来证内容不违反政策原则，或经过适当努力可以做到的，并能保证出口方

安全收汇，可酌情处理，不做修改。

六、单证操作题

1.

IRREVOCABLEDOCUMENTARYCREDITAPPLICATION

TO:BANKOFCHINADate:230831

□IssuedbyairmailIrrevocableDocumentaryCredit

□Withbriefadvicebyteletransmission

L/CNo.DateandPlaceof

凶Issuedbyexpressdelivery

ConUactNo.;MNP050836Expiry

□Issuebyteletransmissior(whichshall

DATE:2301031

betheoperativeinstrument)

PLACE:JAPAN

ApplicantBeneficiary

JAPANIMP.&EXP.TRADECORP.

SHANGHAIIMP.&EXP.TRADENO.326OTOLIMACH

CORRTOKYO,JAPAN

NO.1221ZHONGSHANROADE.l

SHAGNHAI,CHINA

PartialshipmentsTranshipment

□Allowed□AllowedAmount(bothinfiguresandwords)

区notallowed因notallowedUSD100,000.0()

SAYU.S.DOLLARSONEHUNDRED

THOUSANDONLY.

Creditavailablewith

Loadingonboard/dispatch/takingin

charge因bysightpayment

at/from:OSAKA□bynegotiation

notlaterthan:231015□bydeferredpaymentat____daysagainstthe

fortransportationto:SHANGHAIdocumentsdetailedherein

国FOBQCFRCCIF□byacceptance

□orotherterms____凶andbeneficiaiy'sdraftfor100%ofinvoicevalueat

sightonissuingbank

CommodityShippingMarks

PLASMADISPLAYN/M

PACKING:IN100CARTONS

Documentsrequired:(markedwithX)

1.(X)Signedcommercialinvoicein3copiesindicatingL/CNo.andContractNo.(Photo

copyandcarboncopynotacceptableasoriginal).

2.(X)Fullset(includedoriginalandnon-negotiablecopies)ofcleanonboardoceanbillsof

ladingmadeouttoorderardblankendorsedmarked"()freightprepaid/(X)tocollectMnotify

(heapplicant.

3.()Airwaybillsmarked"()freightprepaid/()tocollect''consignedto.

4.()Railwaybillsmarkedu()freightprepaid/()toco'lect''consignedto.

5.()Memorandumissuedbyconsignedto.

6.()Fullset(included__originaland___copies)ofInsurancePolicy/Certificatefor110%of

theinvoicevalue,showingclaimspayableinChina,incurrencyofthedraftblankendorsed,

covering()oceanmarinetransportation/()airtransportation^)overlandtransportation)

INSTITUTECARGOCLAUSEA,INSTITUTEWARCLAUSECARGOANDINSTITUTE

STRIKECLAUSECARGO.

7.(X)PackingList/WeightMemoin3copiesindicatingquantity/grossandnetweightsof

eachpackageandpackingconditionsascalledforbytheL/C.

8.()CertificateofOriginincopies.

9.()CertificateofQuantity/Weightincopiesissuedbyanindependentsurveyoratthe

loadingport,indicatingtheactualsurveyedquantity/weightofshippedgoodsaswellasthe

packingcondition..

10.(X)CertificateofQualityinIcopiesissuedby()manufacturer/()publicrecognized

surveyor.

11.()Bcncficiary'scertifiedcopyofcable/telexdispatchedtotheapplicantwithinhours

aftershipmentadvisinggoodsname,()nameofvessel/()fightNo.,date,quantity,weight

andvalueofshipment.

12.(X)Beneficiary'sCertificatecertifyingthatextracopiesofthedocumentshavebeen

dispatchedaccordingtothecontractterms.

13.ShippingCo/sCertificateattestingthatthecarryingvesselischartedorbookedbyaccountcc

ortheirshippingagents.

14.()Otherdocuments,ifany:

Covering:

AdditionalInstructions:

1.(X)Allbankingchargesoutsidetheopeningbankarcforbeneficiary'saccount.

2.(X)Documentsmustbepresentedwithin15daysafterthedateofissuanceofthetransport

documentsbutwithinthevalidityofthiscredit.

3.()Thirdpartyasshipperisnotacceptable.Shortform/BlankBackB/Lisnotacceptable.

4.()Bothquantityandamount%moreorlessareallowed.

5.()PrepaidfreightdrawninexcessofL/Camountisacceptableagainstpresentationof

originalchargesvoucherissuedbyshippingCo./AirLine/itsagent.

6.(X)Alldocumentstobeforwardedinonecover,unlessotherwisestatedabove.

7.()Otherterms,ifany:

AccountNo.with

XXXXX

TransactedSHANGHAIIMP.&EXP.TRADECORP.

byNO.1221ZHONGSHANROADE.l

SHAGNHAI,CHINA

(name,signatureofauthorizedperson)

Tel.

XXXXX

2.经审核，信用证存在问题如下:

(1)40A,REVOCABLE,应该是IRREVOCABLE.

(2)31C,230515,应该是230501之前

(3)50,LMAMGONJ,应该是IMAMGONJ

(4)32B,HKD,应该是USD

(5)42C,AT60DAYSSIGHT,应该是ATSIGHT

(6)42D,ALFAGAENTERPRISE28.IMAMGONJ,DHAKA.BANGLADESH,应该是

ABBANKLIMITED,IMAMGONJBRANCH,40IMAMGONJ,DHAKA-1211,

BANGLADESH

(7)43T,NOTALLOWED,应该是ALLOWED

(8)44B,ANYPORTINBANGLADESH,应该是CHITTAGONG

(9)44C,230615,应该是230531

(10)45A,STEELTAKERULES,应该是STEELTAPERULES

(11)45A,USD3.80PERDOZENPAIR,应该是USD3.60PERDOZENPAIR

(12)45A,EXPORTSTANDARDSEAWORTHYPACKING,应该是INCARTONS

(13)46A,QF术语，提单上要求注明“FREIGHTCOLLECT”不符，应该是FREIGHT

PREPAID

第五章发票和包装单据-习题答案

一、单项选择题

三、判断题

1.海关发票是由出口地海关制作，提供给出口方的。

答案：X。

海关发票是由进口地每关制作，出口方填写的

2.信用证条款如下：

APPLICANT：XYZCOMPANY,ANYTOWN

BENEFICIARY：ABCCOMPANYNANJING

DOCUMENTSREQUIRED：COMMERCIALINVOICEIN6COPIESo

发票的出具人应为：ABCCOMPANYNANJING

答案：JO

根据UCP600第18条B款规定，除可转让信用征项下单据外，发票的签发人应该是受

益人。

3.信用证条款

SHIPMENTFROM：NANJING,CHINA

FORTRANSPORTATIONTO：NEWYORK,USA

DESCRIPTIONOFGOODSAND/ORSERVICES：MEN'SSHIRTS

PRICETERMS：FOB

DOCUMENTSREQUIRED：COMMERCIALINVOICEIN6COPIES

发票上的价格条款后的港口应该是NEWYORK,USA

答案：X。

应该是NANJING,CHINA。FOB贸易术语后应该加装运港，装运港为南京。

4.装箱单的主要作用是补充商业发票内容的不足，便于买方掌握商品的包装、数量及

供进口国海关检查和核对货物。

答案：V

5.商业发票的口期应早于提单的口期。

答案：V

四、简答题

1.商业发票的含义及作用。

商业发票(CommercialInvoice)简称发票，是卖方向买方开立的，凭以向买方收取货

款的发货价FI清单，是装运货物的总说明，是买卖双方交接货物和结算货款的凭证。

商业发票的作用：商业发票是卖方向买方发送货物的凭证，是卖方重要的履约证明文件;

便于进口方核对已装运的货物是否符合买卖合同的规定;商业发票是进出口双方凭以收付货

款和记账的凭证：商业发票是进出口双方办理报关、纳税的重要依据；商业发票是索赔和理

赔的重要依据。保险索赔时，商业发票可作为价值说明，作为索赔金额的依据。

2.商业发票的内容包括哪些？

商业发票字样；出票人；发票抬头人；发票号；发票日期；合同号；信用证号；运输说

明；运输标志；货物描述、包装种类和件数；单价和总值；特殊条款。

3.海关发票的作用是什么？

海关发票的作用主要体现在以下几个方面：

第一，提供货物原产地依据。进口国海关根据海关发票核定进口食品的价值和产地，来

确定该商品是否可以进U,是否可以享受优惠税率。

第三，供进口商向海关办理进口报关、纳税等手续。进口商在进口货物到达办理报关时，

除申报其他单据外，海关发票是海关对进口货物估价定税的依据。

第三，供进口国海关核查货物在其本国市场的价格，确认是否倾销，以便征收反倾销税。

第四，供进口国海关作为统计的依据。从进口商的角度看，海关发票甚至比商业发票的

作用更大。

4.领事发票的作用是什么？

第一、作为进口海关核对进口货价，进行征税的依据。第二、掌握并证实货物的原产地,

审核有无低价倾销的情况，第三、领事发票的签发或认证，需缴纳一定金额的签证、认证费

用，作为领事馆费用的部分来源。

5.装箱单的内容包括哪些？

包括：单据名称；出单人：抬头：编号或商业发票号码；出单日期；唆头；包装种类

和件数、货物描述；包装；数量；货物的毛重、净重、体积；合计；签章。

五、单证操作题

1.

ISSUER

XYZTRADINGCO.,LTD.COMMERCIALINVOICE

NO.1KINGROADSYDNEY.AUSTRALIA

TONO.DATE.

JJJIMPORTANDEXPORTCOMPANY

NO.32DINGHAIROADHANGZHOU.CHINA

TRANSPORTDETAILSS/CNO.IVCNO.

CIFSYDNEYJJJ050675012/05/15406G

Marksandnumberandkindofpackages,QuantityUnitPriceAmount

NumbersDescriptionsofGoods(PCSj(USD)(USD)

N/MLEATHERGARMENTS

100PCS.AART2335/00...10012.501250

300PCS.AART2333/35...30014.254275

100PCS.AART2335/32...10051.305130

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400PCS.AART2331/00...40060.4524180

Total:150055835

XXXXX

2.

Issuer：

NANJINGLANXINGCO.,LTD.装箱单

ROOM250LJIAFAMANSTIDN,BEIJINGWESTROAD.PACKINGLIST

NANJING

To：Invoice.No.Date

EASTAGENTCOMPANYSDT00920230215

3-72.OHTAMACHi,NAKA-KU,YOKOHAMA.JAPAN231

MarksandNumber&kindofPackageQua.PackageGWN.WMeas.

NumbersDescriptionofgoods(PCS)(CARTONS)(KGS)(KGS)(CBM)

E.AMEN'SNYLONDOWNJACKETS

YOKOHAMAJHS-0111.800PCSUSD50.00180018450360388.494

C/NO.1-130

JHS-0125.200PCSUSD35.00520052130010401122.316

JHS-0136.000PCSUSD75.0060006015001200.1294.98

Total:13000130325026002805.79

SAYTOTALPACKAGESINWORDS:AHpackedin130CARTONS

签章

第六章保险单证.习题答案

一、单项选择题

1.A2.D3.B4.C5.B

6.C7.B8.D9.C10.A

二、多项选择题

1.ABD2.ABCD3.BD4.ABC5.ABCD

三、判断题

1.X2.43.X4.X5.X

四、案例分析题

1.分析：保险公司应予以赔偿。

（1）根据中国人民保险公司的《海洋货物保险条款》平安险的责任范围第二条和第三

条的规定，触礁受损的6000美元，是运输工具遇到意外事故造成的部分损失，保险公司负

责赔偿。

（2）遇暴风雨受损的3100美元，是在运输过程中由于自然灾害造成的部分损失，但

又因该货物是触礁意外事故发生之前造成的，所以，保险公司对31（X）美元亦负责赔偿。

因此，保险公司应对该批货物的上述两项损失都负责赔偿。

2.分析：

（1）属于单独海损的有：被海水浸湿的A公司350箱丝织品和B公司20公吨大米。

（2）属于共同海损的有：被抛入海中的100公吨石料•，以及船舶在中途港发生的修理

费、船员工资等费用。

五、简答题

1.我国海运货物保险有哪些险别？

答：

海洋运输货物保险条款所承保的险别，分为基本险别和附加修别两类。

（1）基本险别也称主险，可以单独投保的险别。主要有平安险、水渍险和一切险三种“

（2）附加险别是基本险别责任的扩大和补充，它不能单独投保，附加险别有一般附加

险和特殊附加险。

一般附加险有11种，不能独立承保，它必须附属于基本险别下。投保“一切险”后，

这11种一般附加险均包括在内。具体包括：1）偷窃，提货不着险，2）淡水雨淋险，3）短

量险，4）渗漏险，5）混杂、玷污险，6）碰损、破碎险，7）串味险，8）受潮受热险，9）

钩损险，10）包装破裂险，11）锈损险。

特殊附加险也属于附加险类，但不属于一切险的范围之内,它与政治、国家行政管理

规章所引起的风险相关。痔别附加险包括：1）交货不到险，2）进口关税险，3）舱面险，4）

拒收险，5）黄曲霉素险，6）卖方利益险，7）出口货物到香港（包括九龙）或澳门存储仓

火险责任扩展条款，8）罢工险，9）战争险等。

2.简述货物运输保险投保流程。

答：

货物运输保险投保流程一般包括以下几个步骤：

（1）选定投保方式

我国进出口货运保险有两种方法，按CIF条件出口时，采取逐笔投保，一般按发票金

额的110%投保约定的险制。按FOB和CFR条件进口时，采取预约保险，保险金额一般按

CIF价计算。各外贸公司同中国人民保险公司签订有各种运输方式进口预约保险合同，各外

贸公司对每批进口货物，无须填制投保单，而仅以国外的装运通知代替投保单作为办理投保

手续，保险公司则对该批货物负自动承保责任。

（2）选择投保险别

进出口货物运输保险的投保人应该具有预期保险利益，即投保人（买方或卖方）对保

险标的物所拥有某种合法的经济利益，由于保险人对不同的险别承担不同的责任范围，投保

人在投保时按照买卖双方约定投保的险别进行投保。选择投保险别时一般要考虑，货物的性

质和特点，货物运输工具和路线，国际上政治、经济形势的变化，货物的残损规律等。

（3）确定保险金额

保险金额是保险人所应承担的最高赔偿金额。保险金额一般是由买卖双方经过协商确

定，按照国际保险市场习惯，通常按CIF总值加10%计算。所加的百分率称为投保加成率,

它作为买方的经营管理费用和预期利润加保。在CIF合同中，如买方提出以较高加成率计

算保险金额投保时，在保险公司同意承保条件下，出I」方也可接受，但因此而增加的保险费,

原则上应由买方支付。

（4）交付保险费

保险费是投保人向保险人投保时缴纳的费用。这是保险合同生效的重要条件。保险费

是保险人经营收入的基本收入，也是保险基金的主要来源。保险公司收取保险费的计算方法

是：保险费=保险金额X保险费率

保险费率是根据不同商品、不同H的地、不同运输工具和不同险别，保险公司根据货

物损失率和赔付率，参照国际保险费率水平制定的。

（5）取得保险单据

保险公司决定承保后，签发的保险单据有以下几种。1）保险单；2）保险凭证；3）联

合保险凭证；4）预约保险单；5）批单；

（6）保险索赔

当货物遭受承保范围内的损失时，具有保险利益的人，应在分清责任的基础上确定索

赔对象，备好必要的索赔单据。并在索赔时效内（一般为两年）提出索赔。由于货运保险一

般为定值保险，如货物遭受全损，应赔偿全部保险金额。如货物遭受部分损失，则应正确计

算赔偿金额。对某些易破和短量的货物的所赔，应了解是否有免赔规定。有的无论损失程度,

一律给予赔偿，也有的规定一定的免赔率。

3.保险单据有哪些种类？

答：

保险公司决定承保后，签发的保险单据有以下几种。

（1）保险单

保险单（InsurancePolicy）,又称大保单，是保险人与被保险人订立保险合同的正式书

面证明，一般由保险公司签发。保险单的正面载明被保险人（投保人）的名称、被保险货物

（标的物）的名称、数量或重量、唆头、运输工具、保险币值和金额、运输工具、保险责任

起讫地点、承保险别、赔款偿付地点、签订保险单的口期及地点、保险人签章等项目，还在

保险单的背面列有保险人的责任范围，以及保险人与被俣险人之间的权利、义务、除外责任、

索赔期限等方面的详细条款。保险单可由被保险人背书，随物权的转移而转让，它是一份独

立的保险单据。

（2）保险凭证

保险凭证（InsuranceCertificate）,又称小保单，是一种简式的保险合同。其正面内容与

保险单基本一致，但背面不列有保险人与被保险人双方权利、义务等条款。保险凭证与保险

单具有同样的法律效力。

（3）联合保险凭证

联合保险凭证（CombinedInsuranceCertificate）是一种更为简化的保险单据。保险公司

不另出保险单，而是由保险公司在出口公司提交的发票上加上保险编号、承保险别、保险金

额并加盖保险公司的印章，这种凭证仅在我国港、澳地区中资银行开来的信用证项下业务，

现已很少使用。

（4）预约保险单

预约保险单（OpenPolicy）又称“开口保单”、“敞口保单”，是保险公司承保被保险人

在一定M期内发运的、以CIF价格条件成交的出口货物或以FOB、CFR价格条件成交的进

口货物的保险单。预约保险单载明保险货物的范围、承保险别、保险费率、每批运输货物的

最高保险金额以及保险费的结付、赔款处理等项目。凡属「预约保险单的保险范围内的进出

口货物，一经起运，即自动按预约保险单所列条件承保。但被保险人在获悉每批货物起运时，

应立即以起运通知书或其它书面形式将该批货物的名称,数最、保险金额、运输T-具的种类

和名称、航程起讫地点、开航日期等情况通知保险公司，煤险公司据此签发正式的保险单证。

预约保单对于经常有进出口货物的公司而言十分方便，既可以防止漏保，又可省去逐

笔、逐批投保的若干手续，

（5）批单

批单（Endorsement）是保险公司在保险单出立后，根据投保人的需求，对保险内容进

行补充或变更而出具的一种凭证。保险单批改的内容包括保险金额、保险责任范围的变动等。

保险公司只有在证实货物未发生出现事故的情况下才同意办理，保险单一经批改，保险公司

即按批改后的内容承担责任。批单须粘贴在原保险单或保险凭证上，并加盖骑缝章，是保险

单的组成部分。在保险合同中，批单具有和保险单同样的法律效力。

4.保险单有哪几种背书方式？

答：

保险单的背书主要有3种。

(1)空白背书(BlankEndorsed)

空白背书只注明被保险人(包括出口商名称和经办人的名字)名称。当来证没有规定

使用哪一种背书时，也使用空白背书方式。

(2)记名背书

当来证要求“DELIVERYTOXXXCOMPANY(BANK)”或“ENDORSEDINTHENAME

OFXXX”，即规定使用记名方式背书。

具体做法是：在保险单背面注明被保险人的名称和经办人的名字后，打上“DELIVERY

TOXXXCOMPANY(BANK)nJcINTHENAMEOFXXX”的字样。

记名背书在出口业务中较少使用，因为这一背书方式只允许被背书人(受让人)而限

制其他任何人在被保险货物损失后享有向保险公司或其代理人索赔的权利，并得到合理的补

偿。

(3)指示背书

当来证保单条款规定为aINSURANCEPOLICYORCERTIFICATEINNEGOTIABLE

FORMISSUEDTOTHEORDEROFXXX”时，具体做法为:只要在保险单背面打上“TO

ORDEROFXXX”，然后签署被保险人的名字就行了。

六、单证操作题

1.

中保财产保险公司

ThePeopl