煤矿结算管理办法

煤矿结算管理办法一、总则（一）目的为加强煤矿结算管理，规范结算流程，确保结算工作的准确性、及时性和规范性，保障公司合法权益，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司所属煤矿的各类生产经营活动结算，包括但不限于煤炭销售结算、物资采购结算、工程费用结算等。（三）基本原则1.合法性原则：结算工作必须严格遵守国家法律法规和行业标准，确保结算行为合法合规。2.准确性原则：结算数据应真实、准确、完整，不得虚报、漏报、错报。3.及时性原则：按照规定的时间节点完成结算工作，不得拖延。4.规范性原则：结算流程、单据格式等应符合公司统一规范要求。二、结算流程（一）煤炭销售结算1.销售合同签订：销售部门与客户签订煤炭销售合同，明确煤炭品种、数量、价格、交货方式、结算方式等条款。2.发运记录：生产部门负责记录煤炭发运情况，包括发运时间、发运量、车号等信息，并及时传递给销售部门。3.计量验收：客户在接收煤炭时，应进行计量验收。计量方式可采用轨道衡、地磅等，验收结果由双方签字确认。4.结算申请：销售部门根据销售合同、发运记录和计量验收结果，填写煤炭销售结算申请表，提交财务部门审核。5.财务审核：财务部门对结算申请表进行审核，重点审核合同执行情况、价格合理性、计量准确性等。审核无误后，办理结算手续。6.开具发票：财务部门根据结算金额开具发票，交销售部门送达客户。（二）物资采购结算1.采购合同签订：物资采购部门与供应商签订采购合同，明确物资品种、数量、价格、交货时间、结算方式等条款。2.到货验收：物资到货后，采购部门组织相关人员进行验收，验收合格后填写验收单。3.结算申请：采购部门根据采购合同、验收单等资料，填写物资采购结算申请表，提交财务部门审核。4.财务审核：财务部门对结算申请表进行审核，重点审核合同执行情况、价格合理性、验收情况等。审核无误后，办理结算手续。5.支付货款：财务部门根据结算金额向供应商支付货款。（三）工程费用结算1.工程合同签订：工程管理部门与施工单位签订工程合同，明确工程内容、工程价款、付款方式、结算方式等条款。2.工程进度审核：工程管理部门定期对工程进度进行审核，确认已完成的工程量。3.结算申请：施工单位根据工程进度和合同约定，填写工程费用结算申请表，提交工程管理部门审核。4.工程管理部门审核：工程管理部门对结算申请表进行审核，重点审核工程进度、质量、合同执行情况等。审核无误后，提交财务部门。5.财务审核：财务部门对结算申请表进行审核，重点审核费用合理性、支付条件等。审核无误后，办理结算手续。6.支付工程款：财务部门根据结算金额向施工单位支付工程款。三、结算单据管理（一）单据种类1.煤炭销售结算单：记录煤炭销售的品种、数量、价格、金额等信息。2.物资采购结算单：记录物资采购的品种、数量、价格、金额等信息。3.工程费用结算单：记录工程费用的结算明细。4.验收单：证明物资到货验收合格的单据。5.发票：作为结算付款的合法凭证。（二）单据填写要求1.单据内容应完整、准确、清晰，不得涂改。2.各项数据应与相关合同、记录一致。3.单据应由经办人员签字，并加盖部门印章。（三）单据传递与保管1.结算单据应按照规定的流程及时传递，确保各环节工作顺利进行。2.财务部门负责结算单据的保管，保管期限按照国家法律法规和公司档案管理规定执行。四、结算监督与审计（一）内部监督1.财务部门定期对结算工作进行自查，检查结算流程的执行情况、单据的完整性和准确性等。2.审计部门定期对结算工作进行审计，重点审查结算的合法性、合规性和效益性。（二）外部审计1.按照国家法律法规要求，接受外部审计机构的审计。2.积极配合外部审计工作，提供相关资料和信息。五、结算争议处理（一）争议提出1.当结算双方对结算结果存在争议时，应及时提出书面异议。2.异议内容应明确指出争议事项、理由和依据。（二）争议协商1.结算双方应首先进行协商，寻求解决方案。2.协商过程中，应充分沟通，提供相关证据和资料。（三）争议裁决1.如协商不成，可提交公司内部争议裁决机构进行裁决。2.争议裁决机构应根据相关法律法规、合同约定和事实依据进行裁决。3.裁决结果对双方具有约束力。六、附则