2025出纳校招面试题及答案

2025出纳校招面试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）1.下列不属于现金支出范围的是（）A.职工工资B.差旅费C.购买固定资产D.向个人收购农副产品2.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月3.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证4.库存现金限额一般按照单位（）天日常零星开支所需确定。A.3-5B.5-7C.7-9D.10-155.支票的提示付款期限为自出票日起（）A.3天B.5天C.10天D.15天6.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经（）审查批准。A.上级主管部门B.工商行政管理部门C.税务部门D.开户银行7.下列属于有价证券的是（）A.银行本票B.国库券C.银行汇票D.商业汇票8.银行存款日记账应（）结出发生额和余额。A.每月B.每季度C.每半年D.每日9.企业收到支票并填制进账单到银行办妥手续后应借记（）科目。A.应收票据B.银行存款C.库存现金D.其他货币资金10.出纳工作的基本原则是（）A.内部牵制原则B.权责发生制原则C.配比原则D.实质重于形式原则二、多项选择题（每题2分，共20分）1.出纳人员的职责包括（）A.办理现金收付B.登记现金和银行存款日记账C.保管库存现金和各种有价证券D.保管有关印章、空白收据和空白支票2.下列属于现金管理基本原则的有（）A.开户单位必须严格遵守开户银行核定的库存现金限额B.不准坐支现金C.不准白条抵库D.不准编造用途套取现金3.银行结算方式包括（）A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.汇兑4.下列关于银行存款核算的说法正确的有（）A.企业一般应设置“银行存款”总账和日记账B.银行存款日记账应定期与银行对账单核对C.银行存款余额调节表可作为调整银行存款账面余额的原始凭证D.银行存款日记账应根据审核无误的收付款凭证逐日逐笔登记5.出纳人员可以登记和保管的账簿有（）A.现金日记账B.银行存款日记账C.总分类账D.应收、应付明细账6.下列属于其他货币资金的有（）A.外埠存款B.银行本票存款C.信用卡存款D.存出投资款7.支票分为（）A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票8.下列各项中，符合现金管理内部控制要求的有（）A.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作B.单位不得由一人办理货币资金业务的全过程C.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金D.单位应当定期和不定期地进行现金盘点9.银行存款账户按用途和结构可分为（）A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户10.下列关于商业汇票的说法正确的有（）A.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月B.商业汇票按其承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票C.商业汇票可以背书转让D.符合条件的商业汇票的持票人可持未到期的商业汇票连同贴现凭证向银行申请贴现三、判断题（每题2分，共20分）1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（）2.企业可以用现金支付职工工资。（）3.银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金。（）4.库存现金清查包括出纳人员每日终了前进行的现金账款核对和清查小组进行的定期或不定期的现金盘点、核对。（）5.企业银行存款日记账与银行对账单不符一定是存在未达账项。（）6.支票的出票日期必须使用中文大写。（）7.企业可以从本单位的现金收入中直接支付现金。（）8.出纳工作是一种账实兼管的工作。（）9.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。（）10.企业的有价证券不属于现金等价物。（）四、简答题（每题5分，共20分）1.简述出纳工作的基本流程。2.现金管理的主要内容有哪些？3.银行存款日记账与银行对账单不一致的原因有哪些？4.简述支票的使用要求。五、讨论题（每题5分，共20分）1.谈谈你对出纳工作重要性的理解。2.若遇到现金短缺或溢余情况，你会如何处理？3.如何确保出纳工作的准确性和安全性？4.当企业资金紧张时，作为出纳应如何应对？答案一、单项选择题1.C2.A3.B4.A5.C6.D7.B8.D9.B10.A二、多项选择题1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABD5.AB6.ABCD7.ABC8.ABCD9.ABCD10.ABCD三、判断题1.×2.√3.√4.√5.×6.√7.×8.√9.√10.×四、简答题1.基本流程：办理收付款业务，审核原始凭证，编制收付款凭证，登记现金和银行存款日记账，进行现金和银行存款清查，保管相关票据和印章等。2.主要内容：规定现金使用范围，核定库存现金限额，不准坐支现金，遵守现金收支手续，定期盘点现金等。3.原因：存在未达账项，如企业已收银行未收、企业已付银行未付、银行已收企业未收、银行已付企业未付；也可能记账错误。4.使用要求：出票日期大写，金额大小写一致，不得涂改；现金支票可支取现金，转账支票只能转账；提示付款期限10天等。五、讨论题1.出纳工作是企业资金管理基础，保证资金安全完整，准确记录资金流动，为财务管理提供数据，影响企业正常运营。2.先及时查找原因，做好记录。若无法查明，短缺经批准计入“待处