文书模板-“八查八纠”自查台账

会计实操文库1/17文书模板-[单位名称]财务付款业务“八查八纠”自查台账自查单位：___________所属部门：___________（财务部门/业务部门）自查周期：____年__月__日-____年__月__日自查负责人：___________联系电话：___________台账填报人：___________上级督导部门：___________一、自查基础信息自查主题财务付款业务“八查八纠”合规性自查自查依据《[单位名称]财务付款管理制度》《中华人民共和国会计法》等自查范围自查周期内所有财务付款业务（含采购货款、费用报销、借款等）及相关凭证、流程自查方式凭证抽查、流程复盘、岗位问询、系统数据核查应查付款笔数____笔实际抽查笔数____笔（抽查比例____%）发现问题总数____个（重大问题____个、一般问题____个）已整改问题数____个（整改完成率____%）二、“八查八纠”自查内容及结果记录说明：“自查情况”填写“合规”“不合规”“部分合规”；“问题描述”需具体列明时间、业务、违规点；“纠改措施”需明确责任人和完成时限；“佐证材料”可附凭证编号、整改记录等。序号自查维度（八查）查纠核心内容自查情况问题描述纠改措施完成情况佐证材料1查制度执行，纠违规操作是否严格执行财务付款制度；付款业务是否符合流程要求；有无突破制度规定的特殊付款情况部分合规____年__月__日，采购货款付款（凭证号：____）未提供完整验收单，仅附采购合同即办理付款1.由采购部门在____年__月__日前补充该笔业务验收单；2.财务审核岗对同类业务强化凭证完整性核查；责任人：____已完成，验收单已归档验收单（编号：____）、整改确认表2查审批流程，纠越权审批付款审批是否符合分级权限规定；有无超越自身权限审批情况；审批意见是否明确合规无违规审批情况，抽查____笔付款均按权限完成审批，审批意见清晰持续保持，定期对审批权限执行情况进行复核常态化执行审批流程记录表（编号：____）3查预算管控，纠无预算付款付款业务是否纳入预算；无预算或超预算付款是否履行调整流程；预算执行进度是否可控不合规____年__月__日，办公设备购置付款（金额：____元）未纳入季度预算，且未办理预算调整手续1.由申请部门在____年__月__日前补报预算调整申请；2.财务部门建立预算外付款预警机制；责任人：____整改中，预算调整申请已提交待审批预算调整申请表（编号：____）4查凭证合规，纠票据瑕疵发票等付款凭证是否真实、合法；票据信息与业务是否一致；有无虚开发票、假票入账情况合规抽查____笔业务票据，均通过税务系统验证，票据信息与付款业务匹配，无瑕疵票据持续加强票据审核，对大额发票实行“先认证后付款”常态化执行发票认证记录（编号：____）5查资金安全，纠管理漏洞付款方式是否符合规定；网上银行是否执行双人操作；资金支付后是否及时核对回单部分合规____年__月__日，网上银行付款（流水号：____）由单人完成操作与复核，未执行双人管控要求1.立即调整网银权限，明确操作岗与复核岗分工；2.组织财务人员开展资金安全培训；责任人：____；完成时限：____年__月__日已完成，权限调整完毕并培训网银权限配置表、培训签到表6查岗位分工，纠权责不清付款申请、审核、执行岗位是否分离；有无一人多岗违规情况；岗位责任是否明确合规各岗位分工明确，申请岗为业务部门、审核岗与执行岗分属财务不同人员，无一人多岗情况完善岗位责任清单，定期开展岗位履职检查已完成岗位责任清单修订岗位责任清单（____版）7查问题整改，纠整改不力前期自查发现的付款问题是否整改；整改措施是否落地；有无同类问题重复发生合规前期发现的“预付款无跟踪记录”问题已整改，建立预付款台账，定期跟踪核销情况将预付款跟踪纳入月度财务工作重点，确保问题不反弹常态化跟踪中预付款台账（____月）8查档案管理，纠资料缺失付款凭证及佐证材料是否完整归档；档案保管是否符合规定；查阅流程是否规范部分合规____年__月部分费用报销凭证（编号：____-____）未按顺序装订，存在归档混乱情况1.由档案管理员在____年__月__日前重新整理装订；2.建立凭证归档自查清单；责任人：____已完成整理归档清单、整理后的凭证册三、问题整改闭环记录问题编号问题来源（对应八查序号）问题性质（重大/一般）整改责任人计划整改时限实际整改时限整改验收人验收意见W-202X-0011（查制度执行）一般________年__月__日____年__月__日____整改合格，相关凭证已补充完整W-202X-0023（查预算管控）一般________年__月__日____年__月__日____整改合格，预算调整已获批W-202X-0035（查资金安全）一般________年__月__日____年__月__日____整改合格，网银权限已规范W-202X-0048（查档案管理）一般________年__月__日____年__月__日____整改合格，凭证归档已规范四、自查总结与改进计划（一）自查总结本次自查覆盖____笔财务付款业务，重点围绕“八查八纠”开展合规性核查，共发现____个问题，主要集中在制度执行（凭证完整性）、预算管控（无预算付款）、资金安全（网银操作）及档案管理（归档混乱）四个方面。问题整体以一般违规为主，无重大资金安全风险，反映出财务付款业务整体合规，但在细节管控上仍存在薄弱环节。（二）改进计划强化前端审核：针对凭证完整性问题，财务部门与业务部门联合开展培训，明确各类付款业务所需佐证材料清单，____年__月__日前完成培训。完善预算管控：在财务系统中增设预算外付款预警模块，无预算业务自动拦截，需提交调整申请后方可进入审批流程，____年__月__日前完成系统配置。规范岗位操作：重新梳理财务付款各岗位权责清单，组织网银操作、档案管理专项培训，每季度开展一次岗位合规自查，形成长效机制。加强整改跟踪：建立“问题整改台账”，对自查发现的问题实行“销号管理”，确保整改一项、销号一项，防止同类问题重复发生。五、签字确认自查单位