2025年魏家凉皮年度财务报表

2025年魏家凉皮年度财务报表魏家凉皮2025年度财务报表一、资产负债表|项目|年初余额|年末余额||----|----|----||资产||||流动资产||||货币资金|50,000,000|65,000,000||交易性金融资产|10,000,000|8,000,000||应收账款|8,000,000|10,000,000||预付款项|3,000,000|4,000,000||存货|12,000,000|15,000,000||其他流动资产|2,000,000|2,500,000||流动资产合计|85,000,000|104,500,000||非流动资产||||固定资产|120,000,000|150,000,000||在建工程|15,000,000|20,000,000||无形资产|20,000,000|22,000,000||长期待摊费用|5,000,000|4,000,000||递延所得税资产|2,000,000|2,500,000||非流动资产合计|162,000,000|198,500,000||资产总计|247,000,000|303,000,000||负债和所有者权益||||流动负债||||短期借款|20,000,000|25,000,000||应付账款|15,000,000|18,000,000||预收款项|5,000,000|6,000,000||应付职工薪酬|8,000,000|9,000,000||应交税费|3,000,000|3,500,000||其他应付款|2,000,000|2,500,000||流动负债合计|53,000,000|64,000,000||非流动负债||||长期借款|30,000,000|35,000,000||应付债券|10,000,000|10,000,000||递延所得税负债|2,000,000|2,500,000||非流动负债合计|42,000,000|47,500,000||负债合计|95,000,000|111,500,000||所有者权益||||实收资本|100,000,000|100,000,000||资本公积|20,000,000|20,000,000||盈余公积|15,000,000|18,000,000||未分配利润|17,000,000|53,500,000||所有者权益合计|152,000,000|191,500,000||负债和所有者权益总计|247,000,000|303,000,000|二、利润表|项目|本期金额|上期金额||----|----|----||一、营业收入|500,000,000|400,000,000||减：营业成本|280,000,000|220,000,000||税金及附加|15,000,000|12,000,000||销售费用|60,000,000|50,000,000||管理费用|40,000,000|35,000,000||研发费用|10,000,000|8,000,000||财务费用|5,000,000|4,000,000||其中：利息费用|4,000,000|3,500,000||利息收入|500,000|400,000||加：其他收益|2,000,000|1,500,000||投资收益（损失以“-”号填列）|3,000,000|2,000,000||其中：对联营企业和合营企业的投资收益|1,000,000|800,000||公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|-1,000,000|-500,000||信用减值损失（损失以“-”号填列）|-2,000,000|-1,500,000||资产减值损失（损失以“-”号填列）|-1,500,000|-1,000,000||资产处置收益（损失以“-”号填列）|500,000|300,000||二、营业利润（亏损以“-”号填列）|90,000,000|70,000,000||加：营业外收入|3,000,000|2,500,000||减：营业外支出|2,000,000|1,500,000||三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|91,000,000|71,000,000||减：所得税费用|22,750,000|17,750,000||四、净利润（净亏损以“-”号填列）|68,250,000|53,250,000||（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）|68,250,000|53,250,000||（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）|0|0||五、其他综合收益的税后净额|0|0||（一）不能重分类进损益的其他综合收益|0|0||（二）将重分类进损益的其他综合收益|0|0||六、综合收益总额|68,250,000|53,250,000||七、每股收益||||（一）基本每股收益|0.68|0.53||（二）稀释每股收益|0.68|0.53|三、现金流量表|项目|本期金额|上期金额||----|----|----||一、经营活动产生的现金流量||||销售商品、提供劳务收到的现金|520,000,000|420,000,000||收到的税费返还|2,000,000|1,500,000||收到其他与经营活动有关的现金|5,000,000|4,000,000||经营活动现金流入小计|527,000,000|425,500,000||购买商品、接受劳务支付的现金|290,000,000|230,000,000||支付给职工以及为职工支付的现金|70,000,000|60,000,000||支付的各项税费|20,000,000|15,000,000||支付其他与经营活动有关的现金|50,000,000|40,000,000||经营活动现金流出小计|430,000,000|345,000,000||经营活动产生的现金流量净额|97,000,000|80,500,000||二、投资活动产生的现金流量||||收回投资收到的现金|8,000,000|6,000,000||取得投资收益收到的现金|3,000,000|2,000,000||处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|2,000,000|1,500,000||处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|0|0||收到其他与投资活动有关的现金|0|0||投资活动现金流入小计|13,000,000|9,500,000||购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|40,000,000|30,000,000||投资支付的现金|5,000,000|4,000,000||取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|0|0||支付其他与投资活动有关的现金|0|0||投资活动现金流出小计|45,000,000|34,000,000||投资活动产生的现金流量净额|-32,000,000|-24,500,000||三、筹资活动产生的现金流量||||吸收投资收到的现金|0|0||取得借款收到的现金|30,000,000|25,000,000||收到其他与筹资活动有关的现金|0|0||筹资活动现金流入小计|30,000,000|25,000,000||偿还债务支付的现金|25,000,000|20,000,000||分配股利、利润或偿付利息支付的现金|8,000,000|6,000,000||支付其他与筹资活动有关的现金|0|0||筹资活动现金流出小计|33,000,000|26,000,000||筹资活动产生的现金流量净额|-3,000,000|-1,000,000||四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|0|0||五、现金及现金等价物净增加额|62,000,000|55,000,000||加：期初现金及现金等价物余额|50,000,000|45,000,000||六、期末现金及现金等价物余额|112,000,000|100,000,000|四、财务报表分析（一）偿债能力分析1.短期偿债能力-流动比率：流动比率=流动资产/流动负债。年初流动比率=85,000,000/53,000,000≈1.60，年末流动比率=104,500,000/64,000,000≈1.63。一般认为流动比率应在2左右较为合适，但餐饮行业存货周转较快，该比率表明企业短期偿债能力相对稳定且略有提升。-速动比率：速动比率=（流动资产-存货）/流动负债。年初速动比率=（85,000,000-12,000,000）/53,000,000≈1.38，年末速动比率=（104,500,000-15,000,000）/64,000,000≈1.39。速动比率大于1说明企业在不依靠存货变现的情况下，有足够的能力偿还短期债务。2.长期偿债能力-资产负债率：资产负债率=负债总额/资产总额。年初资产负债率=95,000,000/247,000,000≈0.38，年末资产负债率=111,500,000/303,000,000≈0.37。资产负债率处于较低水平，表明企业长期偿债能力较强，财务风险相对较低。-利息保障倍数：利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用。本期利息保障倍数=（91,000,000+4,000,000）/4,000,000=23.75，上期利息保障倍数=（71,000,000+3,500,000）/3,500,000≈21.29。利息保障倍数较高，说明企业支付利息的能力较强，长期偿债能力有保障。（二）营运能力分析1.应收账款周转率：应收账款周转率=营业收入/平均应收账款余额。平均应收账款余额=（8,000,000+10,000,000）/2=9,000,000，应收账款周转率=500,000,000/9,000,000≈55.56次。应收账款周转率较高，表明企业收账速度快，平均收账期短，坏账损失少，资产流动快，偿债能力强。2.存货周转率：存货周转率=营业成本/平均存货余额。平均存货余额=（12,000,000+15,000,000）/2=13,500,000，存货周转率=280,000,000/13,500,000≈20.74次。存货周转率较高，说明企业存货管理效率较高，存货变现速度快。3.固定资产周转率：固定资产周转率=营业收入/平均固定资产净值。平均固定资产净值=（120,000,000+150,000,000）/2=135,000,000，固定资产周转率=500,000,000/135,000,000≈3.70次。固定资产周转率反映了企业固定资产的利用效率，该指标表明企业固定资产运营状况良好。（三）盈利能力分析1.营业利润率：营业利润率=营业利润/营业收入×100%。本期营业利润率=90,000,000/500,000,000×100%=18%，上期营业利润率=70,000,000/400,000,000×100%=17.5%。营业利润率有所提高，说明企业经营活动的盈利能力增强。2.净利润率：净利润率=净利润/营业收入×100%。本期净利润率=68,250,000/500,000,000×100%=13.65%，上期净利润率=53,250,000/400,000,000×100%=13.31%。净利润率的提升表明企业在扣除所有成本和费用后，为股东创造利润的能力有所增强。3.净资产收益率：净资产收益率=净利润/平均所有者权益×100%。平均所有者权益=（152,000,000+191,500,000）/2=171,750,000，净资产收益率=68,250,000/171,750,000×100%≈39.74%。净资产收益率较高，说明企业利用自有资本获取收益的能力较强，运营效益较好。（四）发展能力分析1.营业收入增长率：营业收入增长率=（本期营业收入-上期营业收入）/上期营业收入×100%=（500,000,000-400,000,000）/400,000,000×100%=25%。较高的营业收入增长率表明企业业务处于快速扩张阶段，市场份额在不断扩大。2.净利润增长率：净利润增长率=（本期净利润-上期净利润）/上期净利润×100%=（68