ABC银行供应链金融风险管理防范对策

PAGEPAGE2题目：ABC银行供应链金融风险管理防范对策目录5125摘要 615608一、引言 77980（一）研究背景及意义 717176（二）供应链金融的含义及特点 84775二、ABC银行供应链金融的现状分析 924884（一）发展历程 912367（二）ABC银行供应链金融产品 1131591三、ABC银行供应链金融风险原因 1430423（一）外部环境原因 147317（二）内部环境原因 156302内部环境因素主要为风险控制意识淡薄、授信审批系统有缺陷、信用评级不够细化、风险防范体制不完善。 1531846四、ABC银行供应链金融风险管理防范措施 1610837（一）重视应收账款的管理 1612776（二）完善供应链金融风险专用的评估指标 1720352（三）构建供应链金融风险管理监督体系 1824689（四）健全供应链金融风险预警系统 187263结论 1922659参考文献 1924515致谢 21摘要供应链金融融资是商业银行的一种新型融资模式，主要运用于供应链中处于弱势地位的中小企业之中，为中小企业在融资方向上指引了新的解决方案，也为商业银行拓展了新的利润市场。供应链金融是商业银行的新服务模式，可以帮助其在竞争日益激烈的市场中脱颖而出，也可以帮助其减少融资可能会出现的融资风险。但是由于经济危机以来产能过剩及周期性产业风险的接连显现，供应链金融存在的风险也不能够被忽视，并且这已经成为制约供应链金融发展的主要难题。基于上述的背景，本文选取ABC银行作为案例研究对象，通过分析国内外供应链金融的风险管理以及结合作者在ABC银行接触供应链金融业务的实践经验，对ABC银行供应链金融风险的管理做出研究探索。关键词：商业银行；供应链金融；风险管理

一、供应链金融风险概述（一）背景21世纪以来，随着经济全球化的日益深入及国民经济发展速度加快，中小企业为我国的经济发展做出了巨大的贡献。目前，中国中小企业所创造的GDP己经占领了国内生产总值的半壁江山，截止至2017年年底，我国有7000多万家中小企业，占全国企业总数的80%以上，贡献了50%以上的GDP，40%以上的企业税收，因此中小企业保障了目前我国经济发展速度。但是，商业银行在向中小企业发放贷款时的准入条件较为严格，需要企业提供的担保条件很多，放款程序较为繁琐，贷款利率也会有一定的上浮，造成中小企业融资成本升高的问题。而中小企业的自身方面，也有许多不足之处致使中小企业融资难，如财务制度和企业管理结构的不完善、工作人员和领导层能力差等。在这些问题困扰着商业银行与中小企业发展的同时，供应链金融发展了起来，为中小企业融资开拓了新的发展道路。随着供应链金融的发展，大宗商品的产量、贸易量、企业客户数量也在逐渐增多，政府也发布了一系列促进发展的政策，以及完善了已经存在的法律法规，拓宽了中小企业的融资渠道。在传统融资模式下难于进行融资的中小企业，随着政府法律法规支持和供应链金融渠道的不断发展，可以利用预付账款、存货、应收账款等方式来进行融资，这不但使中小企业融资难的问题得到了缓解，也给商业银行开辟了新的利润来源《商业银行线上供应链金融融资信用风险及控制对策》，朱华杰著，中国商论，2018年31期。《商业银行线上供应链金融融资信用风险及控制对策》，朱华杰著，中国商论，2018年31期。《商业银行融资服务与供应链运营决策研究》，张静坤，张旺著，价值工程，2018年14期。本文选择ABC银行为研究对象，并对其在实际融资操作过程中存在的供应链金融风险管理问题进行分析并针对问题提出一系列的建议和措施，对其供应链金融风险管理有较大的实践意义。第一，总结国内外供应链金融和供应链金融风险管理的相关理论，并结合我国国情与经济发展的现状，为ABC银行供应链金融风险管理提供理论上的依据。第二，通过研究ABC银行供应链金融的发展现状，找出会影响ABC银行供应链金融风险的因素，并针对这些因素对ABC银行供应链金融风险进行识别与评估，这样能够帮助ABC银行更好的建立风险评估机制。第三，针对ABC银行供应链金融风险管理提出防范措施与改进措施，为ABC银行供应链金融的发展提供帮助。（二）供应链金融的含义及特点供应链金融，指的是商业银行在向企业提供融资业务、结算业务和理财业务的同时，也为这些企业的供应链上下游企业提供收付款的便利或预付款代付和存货融资业务，是企业尤其是供应链上下游之中的弱势企业的一种融资模式，也是商业银行进行融资业务的一种模式，是一种将物流、资金流和信息流结合为一体的管理行为《关于商业银行做好金融支持新旧动能转换的思考《关于商业银行做好金融支持新旧动能转换的思考——以大型基础设施供应链融资为例》，宋红光，李晓霞，李湘著，农村金融研究，2018年4期。供应链金融作为一种创新的金融模式，有很多区别于传统信贷业务的方面。第一，在传统信贷业务中，融资中小企业自身的财务状况、经营情况、信用评级和偿债能力经常是商业银行融资考察的对象。相比传统信贷业务，供应链金融中商业银行不仅要考察融资中小企业自身的一些情况，还要将融资中小企业供应链上下游的企业看作为一个整体来考察，需要考察与其有真实贸易往来的核心企业的信用情况、担保情况和财务状况《基于核心企业视角的商业银行供应链融资服务模式研究》，张蔚虹，王鑫，宋盼著，西安电子科技大学学报（社会科学版），2018年2期。《基于核心企业视角的商业银行供应链融资服务模式研究》，张蔚虹，王鑫，宋盼著，西安电子科技大学学报（社会科学版），2018年2期。第二，在供应链金融中，核心企业第三方物流企业作为一个部分参与了融资的过程，核心企业为需要融资的中小企业提供信用担保来解决融资中小企业的信用劣势，第三方物流公司为商业银行提供抵质押物的保管服务和向商业银行提供有关的信息支持。而传统信贷业务中，融资的参与方一般仅为融资企业和商业银行《商业银行线上供应链金融的融资模式及信用风险识别研究》，朱艳艳，雷岩著.西南金融,2018年9期。《商业银行线上供应链金融的融资模式及信用风险识别研究》，朱艳艳，雷岩著.西南金融,2018年9期。《商业银行供应链融资的风险与防范》，乔晓娜著，市场周刊(理论研究)，2017年003期。第三，与传统信贷业务不同的是，商业银行供应链金融表现出“自偿性”的特点。供应链金融都是立足于真实的交易往来背景，融资中小企业欠商业银行的贷款一般都以与核心企业贸易往来产生的交易款作为偿还资金《商业银行对中小企业实施供应链融资的途径探讨》，周伟著，市场论坛，2016年12期《商业银行对中小企业实施供应链融资的途径探讨》，周伟著，市场论坛，2016年12期二、ABC银行供应链金融的现状分析（一）发展历程1.探索阶段自从2007年全球经济危机爆发以来，ABC银行将自身在贸易金融上的发展优势作为基础，在传统的信用证、保理保函与货物担保等贸易融资业务之外，又开始发展供应链金融业务。这一阶段的发展称为ABC银行供应链金融发展的探索阶段，主要表现为以下的几点：第一，ABC银行在2007年中旬推出了融易达这一供应链金融产品以满足融资中小企业的融资需求。融易达产品是将供应链下游核心企业（购货方）的信用资质作为供应链上游有融资需求的中小企业申请融资的信用支持，将供应链整合起来提升整体的资信水平。该产品具既不占用融资企业自身信用额度又能满足融资企业资金需求的特点，可以将核心企业的信用优势转化为融资中小企业的信用担保，解决融资企业的融资需求，也可以为供应链上下游企业业务的拓展提供一个有利因素。第二，ABC银行为了适应供应链金融的发展，开始向企业提供差异化的服务。ABC银行最先在地市分行层面开始发展供应链金融，地市分行首先将融资企业的需求和特征以及当地经济发展情况作为依据，在传统信贷业务的基础上向融资企业提供差异化服务，这样使得供应链金融在地方上发展迅速。第三，2009年6月ABC银行的总行专门成立了供应链金融团队，全面管理ABC银行供应链金融业务。该部门主要负责管理供应链金融业务，创新供应链金融产品，规划供应链金融未来的发展方向。2.发展阶段ABC银行供应链金融的发展阶段处于2009年至2014年期间，主要的发展阶段表现为以下几点：一是拓展供应链金融业务范围，为供应链中的中小企业提供融资服务。从2009年供应链金融业务发展以来，历经5年的时间，ABC银行供应链金融业务的发展态势越来越好。企业为核心企业的多家上下游中小企业的供应链金融业务，满足了这些供应链中的劣势企业的融资需求。二是ABC银行借助自身国际贸易型金融的优势，将供应链金融业务运用到外贸层面。由于ABC银行所处地区的外贸企业一般以中小企业客户为主，ABC银行根据自身对外贸易金融的相关经验创新出外贸通产品。三是ABC银行创立一站式联盟平台，通过与金融机构的合作来简化自己的审批流程，提高效率，并且联合其他金融机构推出中小企业银团贷款业务。ABC银行为降低融资企业的融资成本，为不同的融资企业提供了差异化的产品方案。同时，ABC银行为了提高自身的效率以及提升自身的管理水平，将各职能部门进行梳理组合，打破了传统融资业务的桎梏。3.平稳阶段ABC银行供应链金融发展的平稳阶段是从2014年至今，从政策、利率和信贷等角度出发推动供应链金融的平稳发展，其主要表现为以下几点：一是供应链金融业务的模式清晰，产品设计体系逐渐完善。ABC银行陆续推出供应链金融融资系列产品，主要包括融信达、融货达、通易达、融易达、融通达、销易达以及订单融资七种产品。二是ABC银行供应链金融向信息化及互联网化发展。ABC银行将未来供应链金融的发展方向放在信息化和互联网化上，通过信息化和互联网化的发展，供应链金融的参与者可以达到信息互通的目的，避免信息不对称带来的风险。并且可以通过信息化和互联网化突破供应链金融发展的地域限制，实现跨区域的供应链金融业务发展。三是ABC银行为了适应未来供应链金融的发展速度，积极强化银行从业人员的业务水平。为了抓住供应链金融发展的机遇，为自身寻找新的利益增长点，ABC银行致力于加强员工培训，培养专业化的银行员工，实现了供应链金融的可持续发展。（二）ABC银行供应链金融产品目前，ABC银行提供的供应链金融业务主要有七种，可将其分为两种类型，一是预付账款质押融资和存货质押融资，二是应收账款质押融资。1.预付账款质押融资与存货质押融资预付账款质押融资与存货质押融资主要有以下几种：订单融资、销易达、融货达。订单融资指的是ABC银行基于供应链上下游的企业的真实销售交易，为供应链中需要融资的中小企业（销售方）提供融资。在这种融资方式下，信贷资金只能用于该笔交易的中的货物采购与生产经营。订单融资满足了融资企业（销售方）备货生产的资金需求，帮助了融资企业减少资金占用。ABC银行订单融资的申请条件需要融资企业与核心企业的交易背景真实有效；提供担保的核心企业需要资信良，达到ABC银行的相关准入标准。销易达是指作为供应链下游的中小企业（购货方）向供应链上游的核心企业（销售方）进行交易时，由于资金问题无法向核心企业（销售方）全额支付购货款，而核心企业（销售方）为了及时回收资金、扩大自身生产，为有融资需求的中小企业（购货方）提供资信担保，让ABC银行全额占用核心企业的信用额度来向融资企业提供融资。在销易达中，融资款项只能用于融资企业向核心企业支付货款。第一，该产品能够帮助核心企业优化财务报表中的应收账款项目；其次，该产品还能利用核心企业多余的授信额度，为供应链下游融资企业提供融资担保，解决资金流动性压力《供应链金融预付账款融资模式下商业银行信用风险控制研究》，邱晖，杜忠连著，商业经济，2017年3期。《供应链金融预付账款融资模式下商业银行信用风险控制研究》，邱晖，杜忠连著，商业经济，2017年3期。融货达归类于存货质押融资，指的是供应链中需要融资的中小企业凭ABC银行可接受的存货或动产作为质押物来向ABC银行申请融资。ABC银行根据第三方物流企业为融资中小企业质押物的估值作为融资依据，向融资企业办理进口开证或押汇、进口代收押汇、货到付款的汇款、以及保理等融资业务。该产品在传统的不动产抵押和第三方担保之外，创新出了一种新的供应链金融融资方式，能够帮助融资中小企业解决自身的资金需求，减少融资企业信用额度的占用。融货达能够与商品远期保值相结合，在办理业务的同时为客户办理数量相同、期限一致、方向相反的商品远期交易。应收账款质押融资应收账款质押融资主要有以下几种：融易达、融信达、通易达、融通达。融易达指的是在供应链上下游的交易中，核心企业（购货方）以赊销的模式交易，中小企业（销售方）产生应收账款项目，为了融资中小企业缓解自身的资金压力，在核心企业承诺按期支付货款的前提下，ABC银行通过占用核心企业的授信额度，向中小企业提供融资业务。该种融资模式，不占用融资企业自身的授信额度，减少了融资企业的资金压力，将融资的风险从风险较高的融资企业转向至信用较好的核心企业。融信达指的是ABC银行对供应链上游的中小企业（销售方）向中国出口信用保险公司或经ABC银行认可的其他保险机构投保信用保险的业务，凭借融资中小企业提供的相关单据、投保信用保险的相关凭证、赔款转让协议等为融资中小企业提供资金融通业务。该产品根据中信保公司的经营范围可分为长期与短期两种，按是否保留追索权可分为有追索权与无追索权两种。融信达用于解决融资企业在已投保信用保险的贸易项下的融资需求，可以加快融资中小企业资金周转，降低融资企业的融资门槛，减少融资企业授信额度的占用，扩大融资企业的融资规模。通易达指的是ABC银行应客户要求，接受将已经承付的信用证或是已经经过保付的承兑交单托收项下的应收账款作为质押物，为融资中小企业办理融资业务。该融资模式在应收账款质押融资及保函授信之间开辟了一条有效的通道，能帮助面临授信瓶颈的融资企业取得资金支持。通易达是ABC银行经常受理的供应链金融业务，占ABC银行供应链金融业务总额的四分之一。融通达指的是将融资中小企业发生时间分散、期限不同的应收账款整合后质押给ABC银行，组成具有稳定余额的应收账款池，ABC银行将应收账款池作为风险保障措施，为融资中小企业办理相关融资业务。该产品通过使用应收账款质押，有效解决融资企业授信额度不足的问题，帮助融资企业活化应收账款，提高资金使用率，适用于周转资金相对紧张需要银行授信支持但又缺少不动产质押和第三方担保的中小企业客户。（三）ABC银行供应链金融面临的风险1.信用风险信用风险指的是在供应链金融中，供应链中的中小企业或核心企业的由于某些主客观原因没有按照合同履行双方应尽的义务而使得商业银行产生风险和损失。在供应链金融的实际操作中，商业银行主要面对的信用风险有以下三种《商业银行供应链融资业务研究》，李欣著，学术论坛，2016年2期。《商业银行供应链融资业务研究》，李欣著，学术论坛，2016年2期。一是信息不对称带来的信用风险。信息不对称的情况主要产生于以下几个主体之间，融资中小企业与商业银行之间，第三方物流企业与商业银行之间。融资中小企业为了顺利向商业银行申请融资，在商业银行进行贷前调查时隐瞒自己信用的问题，或者是在正常取得融资贷款之后，不按照融资贷款合同的约定使用贷款，这些情况都会导致商业银行信用风险的产生。而第三方物流企业在供应链融资中扮演着监管质押物和为质押物合理估值的角色，若第三方物流企业不能将质押物的价值和储存情况及时与商业银行保持信息通畅，这就很容易产生第三方物流企业与商业银行之间的信息不对称，或是第三方物流企业为了从融资中小企业获取不当利益，将质押物进行了超过市场行情的高估值，而商业银行根据这个虚高的估值批准了融资中小企业的融资申请，那么就会由于质押物的信息不准确继而产生信用风险。二是由融资中小企业带来的信用风险。在供应链金融中，商业银行为供应链上下游中有融资需求的中小企业提供融资的前提是核心企业为其提供信用担保，有了核心企业的市场竞争力、资金流量与信用评级作为担保，商业银行所面临的风险会有所降低。但是融资中小企业自身所存在的缺陷也是不容忽视的，中小企业相对于核心企业缺乏市场竞争力，管理水平不高，资金保障不充足，风险防控措施不完善，这些原因都会导致融资中小企业的生产经营出现问题而无法保证及时偿还商业银行的贷款，继而给商业银行带来信用风险。三是由核心企业带来的信用风险。在供应链金融中，核心企业为融资中小企业提供信用担保，主要表现为核心企业在存货质押融资中会对质押物做出回购承诺，但是当核心企业出现经营困难或是资金紧张问题时，无法正常回购，这就会商业银行带来风险损失。而在应收账款质押融资中，融资中小企业将对核心企业应收账款的债权质押给商业银行获取融资，当核心企业经营出现问题不能按时偿还应收账款时，商业银行就会出现信用风险。2.贸易风险商业银行供应链金融的贸易风险一般分为两类，一是由于贸易背景虚假产生的风险，二是由于资金用途不符合规定产生的风险。首先在供应链金融中，不管是哪一种融资模式，都应建立在融资中小企业与核心企业真实的贸易背景下。在预付账款质押融资中，融资企业将购置的原材料作为质押物向商业银行申请融资，用融资款来支付购置原材料的预付款。如果这笔融资的贸易背景为虚假，那么商业银行便不能在融资中小企业无法偿还贷款时通过质押物弥补产生的损失。在存货质押融资中，融资中小企业将存货或者动产质押给商业银行获取融资，倘若贸易背景虚假，质押物估值不当或核心企业没有对质押物的回购承诺，在融资企业无法偿还贷款时，商业银行就会产生贸易风险。而在应收账款质押融资中，如果贸易背景虚假，例如应收账款金额不实、应收账款造假等，商业银行就无法在融资中小企业无法偿还贷款时以质押的债权向核心企业催收账款，造成商业银行的经济损失。在供应链金融三种模式中，商业银行对中小企业的融资用途都有具体的规定，要求融资款必须确保用于融资企业交易过程中的资金周转。在预付账款质押融资中，融资中小企业为了解决预付款金额过大导致企业生产经营资金不足的问题而向商业银行申请融资；在存货质押融资中，融资企业将存货和动产作为质押物向银行申请融资以保证企业的正常生产资金；在应付账款质押融资中，商业银行接受融资中小企业以应收账款债权作为质押物来申请融资，以确保企业未来生产经营资金充足。如果融资中小企业不履行与商业银行所协议的资金用途，这样会使得商业银行对贷款的监管困难，从而给商业银行带来风险。3.操作风险当商业银行操作出现问题时，比如工作人员操作失误、内部控制不完善、电脑操作系统故障等，都会使得商业银行产生操作风险。与传统融资在贷前审查时重视融资中小企业个体的资质相比，供应链金融在贷前审查阶段更重视供应链整体的资质考察，除了要考察融资企业自身的财务状况、信用评级以及管理情况等，还要考察融资中小企业与核心企业交易往来的情况。由于供应链金融的贷前审查内容相较于传统融资多了很多内容，所以商业银行在考察过程中有可能会出现一些失误与遗漏，从而使商业银行产生操作风险。其次，由于供应链金融出现的时间较短，商业银行的从业人员可能会出现培训不足、业务不熟悉的情况，这些因素都会使得商业银行的贷前调查不够完善和细致，从而产生相应的操作风险。而在贷款审批方面，也会由于商业银行从业人员的违规操作而产生风险。在预付账款质押融资和存货质押融资中，第三方物流企业都参与了融资过程，扮演了对质押物进行管理和估值的角色，如果出现商业银行从业人员对第三方物流企业监管不到位的情况，很有可能会导致质押物的价值被减损，使得商业银行产生操作风险。现在商业银行对融资企业的贷款审批都有自己的一套审批系统，包含了贷前、贷中和贷后管理的内容，如果在电脑系统操作时产生故障，很有可能会影响到商业银行对融资的审批过程，导致风险的产生。三、ABC银行供应链金融风险原因（一）外部环境原因外部环境原因主要为应收账款坏账、制造业占比过高。第一，应收账款坏账问题。截至2016年12月31日，Ｚ银行供应链金融业务总额达到264亿元，相较于去年同比增长18%。在所有贷款中，正常类贷款256.67亿元，占全额的97%，较年初增长15亿元；关注类贷款7.28亿元，占比2%，较年初增长3亿元；次级类贷款1.58元，占比0.6%，较年初增长0.74亿元；可疑类贷款0.4亿元，占比0.15％，较年初下降0.1亿元；损失类贷款余额为零。ABC银行供应链金融的客户群数量众多、规模不一，因此很难掌握融资企业应收账款的质量，在客户的应收账款质量，而应收账款账期与规模也是其中一个不确定因素，能够直接影响ABC银行供应链金融业务的稳定，产生一定的风险。第二，制造业占比问题。ABC银行发展供应链金融的时间较长，随着我国制造业的蓬勃发展，ABC银行供应链金融中制造业的占比也在不断提高。截止2016年，制造业在ABC银行供应链金融中的占比达到43%，如表4-1所示，且数量还在不断增长，然而制造业的升级转型使得越来越多的制造业企业经营出现困难，这也会为ABC银行带来风险隐患。（二）内部环境原因内部环境因素主要为风险控制意识淡薄、授信审批系统有缺陷、信用评级不够细化、风险防范体制不完善。第一，ABC银行对供应链金融风险的控制意识比较淡薄。主要表现在两个方面：一是Z银行对供应链金融风险有相应的Ｚ银行供应链金融风险控制意识淡薄主要体现在两个方面，一方面为银行本身不太重视，有相应的金融风险防控措施，但是实施效果差。Ｚ银行供应链金融业务一直在持续增长，增加了ABC银行的利润，但是融资过程中准入机制不严格、贷中审查不细致、贷后管理形式化等问题都为ABC银行带来风险问题。而且ABC银行相关的银行从业人员也将风险控制摆在了次要地位，这也会影响ABC银行供应链金融风险的管理；二是由于ABC银行将业务量的考核放在了员工考核的主要位置，因此一些银行员工为了取得更高的业务量而忽视供应链金融中的潜在风险；三是对于信用风险、贸易风险、操作风险以及法律风险的知识体系有所欠缺，容易在操作过程中产生疏漏。第二，ABC银行在授信审批系统的设置上存在一些问题。一是ABC银行并没有重点设定针对供应链金融的审批条件也没有形成统一的标准；二是ABC银行对于供应链金融的审批条件没有进行合理的设置，很多已有的融资条件不能够依据市场而灵活变化，还有一些融资条件是根据相关银行工作人员的主观识别判断，这样大大增强了产生分先的不确定性，三是ABC银行有关供应链金融风险管控的意识薄弱，没有针对供应链金融的风险管理系统，增加了融资的风险；四是ABC银行对于部分融资条件不进行审查，或是不严格审查融资条件，导致有些信用等级不高的融资企业也能通过审核。第三，ABC银行对融资企业的信用评级不够细化。ABC银行对于融资企业信用评估的资料搜集都是自己收集，在发放贷款时也是通过本行自有系统对融资企业进行信用评级，但是供应链金融与传统融资有所不同，应当在对供应链金融融资企业进行评价时针对其特殊性进行一些调整。第四，风险防范体制不够完善。风险管理防范体制可以帮助商业银行提高风险防范的水平以及有效降低融资过程中的风险。ABC银行以及国内多数的金融机构为了追求自身利益的最大化，通常会忽视了对供应链金融风险防抗体制的建设，目前ABC银行供应链金融的数据都是以人工统计分析为主，容易在数据的真实性上产生误差。尽管在审批流程上ABC银行需要双人审批与复核，但是有些审批程序偏于形式化。这些情况都会给ABC银行供应链金融带来风险。四、ABC银行供应链金融风险管理防范措施（一）重视应收账款的管理应收账款质押融资是最常用的供应链金融模式，是供应链金融的重要组成部分，也是供应链中的融资中小企业在生产经营中由于核心企业占优势的赊销行为而不可避免的被延迟支付货款。供应链金融业务的参与者包括供应链上的核心企业、上下游的中小企业以及第三方物流企业，这些企业在日常生产经营的购销活动中会有频繁出现延迟支付账款的情况，因此，重视应收账款的管理在风险管理上显得尤为重要。ABC银行在供应链金融风险管理中加强对应收账款的管理可以提高ABC银行与融资中小企业之间的资金使用效率，并且可以减少融资中小企业日常经营活动中出现坏账呆账损失的情况。综上所述，ABC银行应该在供应链金融风险管理中重视对应收账款的管理，在争取将应收账款风险降到最低的同时实现银行自身利润的最大化。ABC银行可以开展针对应收账款管理的针对性工作流程，可以将应收账款管理细分为三个部分来完成。（1）ABC银行管理层应当重视供应链金融应收账款的管理，因为银行回收应收账款的成功率取决于其对应收账款的重视程度。ABC银行要安排专职的工作人员针对应收账款的账期长短与应收账款的额度大小来对应收账款的管理制定一套有效的管理制度。（2）ABC银行需要将融资中小企业群体分类进行管理，将融资中小企业群体细化分类，加强各类企业的管理。ABC银行还要通过应收账款额度与账期长短来将融资中小企业分类，针对分类群体设计有针对性的应收账款解决方案。具体的操作可以分为两个部分，一是ABC银行可以建立一套账务管理系统专门对应收账款进行管理，这样能够有效减少收集融资中小企业应收账款资料的时间，提高银行回收应收账款的速度；二是ABC银行可以通过针对应收账款的财务管理系统为融资中小企业提供额外的供应链金融增值服务，在满足ABC银行帮助融资中小企业管理应收账款的同时也满足融资中小企业核销应收账款的需要。（3）ABC银行要使用自身的财务管理系统将融资中小企业的收款信息进行分类管理。供应链上下游企业在企业经营管理过程中，很多企业都会建立本企业专用的资源管理系统，ABC银行可以将银行的财务管理系统与企业的资源管理系统结合起来，以便更加快捷的收集中小企业的应收账款信息，解决企业需求。这种Z银行与供应链上下游企业之间的合作，能够有效解决供应链金融参与者之间会出现的信息不对称的问题。通过采取上述措施，ABC银行可以很好地加强对供应链金融融资中小企业的应收账款管理，大大降低了融资中小企业的坏账呆账损失，这样既能够帮助融资中小企业对自身的资产负债比例进行合理改善，也能够帮助ABC银行提供给融资中小企业更加优化的金融服务。（二）完善供应链金融风险专用的评估指标ABC银行现行的信用评级系统还属于传统融资模式下的系统，为了适应供应链金融的发展，ABC银行应当在现有的信用评级系统上构建一个专用于供应链金融的综合信用审批系统，将传统融资的信用评级与供应链金融的授信审批结合起来。新的供应链金融信用评级系统应该将自己在授信审批条件中与传统融资授信系统区别开来，ABC银行不应该只针对融资中小企业的经营状况、资产规模以及担保能力来评价企业的资信水平，而应当重点考察融资中小企业的行业发展前景、供应链金融的发展情况、融资企业资金的自偿能力以及供应链上下游企业整体的状况等，必须将融资中小企业的资信与债务评级数据统一起来考察。其次，ABC银行还应建立专属于供应链金融的信用评级系统和供应链上下游企业的信息数据库，将供应链上下游企业之间的业务关系用数据化的形式体现出来，科学评价供应链上下游企业的综合实力以及所处行业的未来发展，将供应链作为一个整体来对融资中小企业进行信用评级，这样能够充分体现供应链金融在风险管理上的优势地位。（三）构建供应链金融风险管理监督体系在传统融资模式中，ABC银行有较为完善的风险识别和风险审查要点，但是在供应链金融中，ABC银行并没有一个系统的、细化的信用评估体系。在这方面，ABC银行可以将风险细化成行业风险、供应链风险、信用风险、担保变现风险以及操作风险这五个部分来设置供应链金融的评估指标和评判标准。ABC银行可以将行业风险分为宏观环境风险、行业风险以及区域风险三个部分设置不同的评估指标。将供应链风险分为供应链上下游企业之间的竞争风险、控制风险以及协调风险三个部分设置不同的评估指标。对于信用风险来说，ABC银行会面对来自两个主体的信用风险，一是融资中小企业的信用风险，可以将这种风险分为规模发展前景、财务状况与管理水平三个部分来设置评估指标，二是第三方物流企业的信用风险，可以将物流企业的信用风险分为企业规模以及历史资信状况两部分来设置评估指标。在担保变现风险中，ABC银行可将风险细分为价格风险、质押物变质风险以及销售风险这三个部分来设置评估指标。而其中质押物变质风险要以质押物的变现水平、质押物的标准化水平、质押物的易损坏成都以及质押物的配套保管费用这四方面来设置风险评估指标。在销售风险方面，ABC银行要将销售风险细分为渠道的稳定性、客户的稳定性、销售的范围、市场的容量、销售账期的合理性五个方面，并根据这些要点对可能会产生的风险设置不同的评判指标。ABC银行可以将操作风险分为法律合规风险、模式风险以及具体操作风险三个方面，其中法律合规风险由法律风险、政策风险以及执行风险组成，模式风险由质押模式、控制方式、财务评估方式三个指标组成，ABC银行应当根据风险的不同方面设置有针对性的评估指标，以便在业务操作中更好地控制风险带来的损失。（四）健全供应链金融风险预警系统风险预警和应急控制作为一种风险的反馈控制模式，在供应链金融中，能够及时有效的对供应链金融风险进行反馈与处理。ABC银行通过建立健全的供应链金融风险预警系统可以及时对风险的异常情况做出识别与反馈，并通过预警系统设计出有效的应急预案，对风险进行应急管理。供应链金融对于供应链的环境依赖比较强，ABC银行可以通过整合将风险预警与应急控制的技术有效结合形成专用于供应链金融的风险预警系统，使ABC银行可以通过风险预警系统及时有效地监管融资中小企业、核心企业以及第三方物流企业的经营状况和资金情况，同时也能够监控ABC银行自身的风险管理情况。结论本文将ABC银行作为案例研究对象，简要阐述了ABC银行在